融资性担保管理集团公司财务管理的改进策略

王 排

融资性担保公司是依法从事融资性担保业务的有限责任公司或股份有限公司，包括贷款担保、承兑票据担保、信用证担保、贸易融资担保等融资性担保业务。中国金融危机后的地方融资性担保公司，存在潜在财务风险。正因为如此，地方政府的监督管理越来越严格，财务管理作为企业管理的重要组成部分，对保证公司融资具有重要意义。

一、融资性担保公司财务管理存在的问题

（一）融资公司财产风险意识淡薄

大部分的融资性保证公司不太重视财务管理，无视财务风险，热衷于业务以外的高风险和高收益活动，挪用客户的保证金，而这些资金大多数被用于高投资，因此融资保证公司增加了发生财务危机的次数。2007年12月，国务院发展研究中心的发展战略和区域经济研究，以广东、辽宁、湖北、云南为调查地区，对15个行业的中小企业进行了2800个问卷调查，专门调查了企业的融资问题。回收率是40.04%，原因是企业不想公开商业秘密。这也突出表明了一个问题:企业融资调查研究对企业经济和企业发展的重要性。

（二）缺少专业的资金管理人才

担保是一项专业业务，需要金融、法律、审计、金融等领域的专业知识和众多综合性人才。事实上，融资性担保公司成立不久，还存在着很多的缺陷。比如缺乏专业性的担保工作，民间保证企业近年来增加，这些大部分都没有准确的新人招聘标准，一部分来自于相关企业部门，而另外的一部分是临时工，大部分是公司的经营者，因此担保公司的信用一般都没有专业的保证。知识和信用管理方面的知识缺乏，不是融资管理能力比较专业的人才队伍，而企业参与金融管理的员工专业技能性、专业化的高低与企业管理工作有效开展，有着密不可分的关系。另外，一些保证公司可以通过多个风险投资项目获得当地客户信任，使得客户放松对企业业务的监管，这给公司带来了巨大的潜在财务和经营风险。财务管理是规避财务风险的一个重要环节，是控制风险的源头。

（三）企业提供的资金管理资料不全面

从目前来看，我国中小企业发展相对缓慢，不少企业面临资金问题。为了保证企业的可持续发展，有必要向银行提出贷款，为企业提供担保，但有些企业需要一定的保险金才能迅速获得资金。企业若想获取所需要的文件收据，就需要得到相应的担保，并提交注册企业财务总监；然而各行各业对于财务数据比较缺乏，而且难以获得相应的担保，以至于导致难以为企业核实和创造潜在的保险风险，这也可能影响到整体的财务质量保证。有很多中小企业增加和发展公司来选择贷款担保。此时，公司的财务管理与规范不符。存在数据操纵、会计数据变更、企业真实信息等问题。贷款担保公司存在财务风险的规模扩大了。

（四）企业内部监督管理不到位

财务担保公司将在经营范围内开展业务，确保财务风险得到有效控制，金融保证公司保证在业务范围内执行业务时有效地管理金融风险，由于不健全的金融管理系统，部分金融担保企业只能从事更高利润的工作，不正当的操作和超范围操作将给公司带来更大的金融风险。

（五）缺乏对于担保能力存在风险进行准确判断

缺乏专业的风险评估就会使得企业为了尽快获得资金，可能通过操纵会计数据和经营业绩信息，给财务担保公司带来财务和经济风险。在融资方面，由于缺乏对担保风险的专业判断和对企业财务数据的严格控制，难以有效控制担保风险。如果担保资金被用于其他担保或者被担保的活动中，融资担保部门固有的特殊风险必须通过专业中介机构进行核算。企业虽然有意提高短期业绩和经营效率，但并不考虑通过使用第三方中介机构进行会计控制，以确保其经营的会计审计质量，也不投入必要的资金，控制其经营的风险。

（六）企业的财务管理制度有待提高

财务担保公司的财务管理体制普遍存在缺陷，有些还不完善。财务担保公司的主要业务是使用资金和资产。但是，如果没有相应的制度来规范和管理财务管理活动，由于主营业务的特殊性，可能会给企业的经营带来风险。财务管理制度的不完善表明了财务管理在财务担保公司中的实际重要性很低。此外，开展财务管理活动缺乏基本的指导和目标，因此财务担保公司的财务管理环境将变得越来越不利。金融监管不严，企业能力建设和财务管理水平不高。

二、融资企业财务管理改进策略

（一）对融资企业的资金管理制度进行改善

融资企业为了有效地规避金融风险，以实现经营的最大效益，公司将会根据相关的法律规定，设立相应的金融管理部门，各部门分别设专门的人员，对公司财务运营中的一切进行预测管理以及相应的评估，以调整公司内部的资金管理状况，加强资金监督管理工作，有效开展督察工作，保证公司资金财务状况的安全。

（二）为避免不必要的风险，建立内部制度

公司应当根据国家的有关规定，建立内部财务管理、会计和会计制度以及内部控制制度。对于企业经营中存在的一系列风险，要派专门的工作人员进行督察控制，以有效规避各种风险，促进企业的金融管理工作的正常有效进行。关于交易风险、业务风险等，根据慎重原则、能力、责任、程序、紧急方案以及具体的财务风险管理业务原则，制定并确定财务风险管理措施。监测和控制以及及时调整和减少金融风险有助于不断调整风险管理的内容和措施。

（三）加强企业成本控制管理

在当前的市场经济条件下，对于企业成本控制的管理已不单单是降低企业的成本费用；与传统的企业成本控制管理相比较，现代成本管理工作首先要做到经营成本与经营收益进行对比，在此基础上保持成本的最小化，即投入最少的钱，取得最大的收益，实现最大的经营转换效益率。在该管理过程中，我们要从三个方面改变经营，第一，提高企业人员的成本控制意识，第二，实行相应的奖惩制度激发员工积极性，第三，加强成本控制的督察工作，对于公司建设过程中的成本费用进行及时的登记和整理。

（四）加强部门监管力度

要加强企业部门的监察管理工作，尤其是对于企业的各项经营风险要及时有效规避掉。对于企业的财务部门要及时进行财务评估、进行风险警告，银行及其他金融机构要统辖该担保公司的资本利用；同时，投资金融公司还建议建立行业自身规律机构，引进第三方保证机构，制定投资和金融业务运营规范，建立行业保证基金机构，减少投资风险，进行相互保证。

（五）创造良好的外部环境，完善融资体系

在自由市场经济条件下，中小企业很难进行股票融资和债务融资。面对市场供求和中小企业需求不足，政府必须均衡调整宏观控制和需求，形成经济平衡。是的，当现实违反市场精神，阻碍社会经济发展时，政府制定了划时代的法规，促进了市场经济的改革。同样，金融改革要想扩大中小企业的融资渠道，就要以政府为中心朝着正确的方向发展，为了保持中小企业的成功，解决资金问题，政府的有效支持和政府的投资、政府的输出有一定的关系，通过意见、法律、政策促进中小企业的资金调拨，扩大中小企业的资金调拨，在一定范围内进入资本市场；同时放松公司债券、股票的发行限制，为中小企业在金融市场中提供更好的资金，也可通过其他地方进行筹集资金，地方政府和银行可以共同投资中小企业发展基金，建立产业发展基金制度。

三、结束语

贷款担保公司是一个风险较高的产业，目前企业面临着许多的经营风险，所以必须要完善相关的制度，严格的财务管理尤为重要，特别是财务管理制度、财务风险控制和成本；采取上述措施，充分展示成本管理和外部监督等各种分析。贷款担保公司可以实现可持续发展，提高市场占有率，并最终得到改善。贷款担保公司的核心竞争力是为以后的财务管理工作提供保障和理论参考。