关于提升航海保障建设项目预算 执行率的几点思考

梁正

摘 要：本文对目前航海保障建设项目的预算执行进行研究，提出提升预算执行率的思路，以适应国家对项目预算执行的新要求，进一步提升项目预算执行率，保证国家资金的科学合规使用，使项目建设发挥更大的社会效益。

关键词：航海保障;建设项目;预算执行

中图分类号：U64           文獻标识码：A            文章编号：1006—7973（2020）02-0033-02

1 引言

在中共中央、国务院印发的《交通强国建设纲要》中提出到2035年我国将基本建成交通强国，基础设施规模质量、技术装备水平位居世界前列。航海保障项目建设是船舶航行安全的有力支撑，国家非常重视航海保障事业的发展，因此如何高效高质量的完成项目建设尤为重要。在项目建设过程中，不可预测的因素较多，使得项目执行压力较大，同时预算执行率又是考核建设单位的重要指标，为进一步提升项目预算执行率，提高建设单位项目管理水平，本文就如何提升项目预算执行率展开研究。

航海保障建设项目根据经费来源不同主要分为基本建设项目、航保专项项目两大类，主要是各类陆地建（构）筑物、水工建（构）筑物、助航建（构）筑物、通信、信息、防污染、专用设备购置等工程的新建、扩建、改建。预算执行率（Budget Implementation Efficiency），是项目管理部门为掌握计划执行效率，于计划执行前，将计划核定经费按一定周期分配预定执行数，并于执行过程中，计算经费实际核销数与按周期分配累加数值之比值百分数。当百分比愈高，显示计划执行率越佳;反之，则越差。预算执行率=本年累计支出/（累计下达-累计支出+本年累计支出）。

2 提升预算执行率的几点思考

2.1 项目管理人员高度重视

项目管理人员要重视项目申报与项目执行，防止重申报、轻执行的问题，建设单位要形成项目目标管理和过程监控机制，避免不必要的设计变更，避免工期拖延，质量、安全失控，费用超支等问题出现，从思想上重视预算执行率问题。

目前，预算编制采用“二上二下”的编报模式，并由财务部门组织，但是财务部门对项目全过程并不了解，完全依靠财务部门进行预算编报是行不通的，因此项目部门需提高对预算编报的认识，做细前期文本编制工作，充分分析项目立项依据、必要性及可行性，合理设置绩效指标，准确编制项目投资。

2.2 落实好项目前置条件

建设单位需要尽早落实项目用地、岸线使用、航道评价、环境评价等相关手续的办理，特别是近年来，受国家环保新政的影响，海域使用证办理难度大，若前置条件不落实，后期项目则无法施工，所以要先计划好项目需要办理哪些审批手续，受理部门是哪些，办理顺序是什么，来保证项目执行。

2.3 做深前期文本质量

前期文本主要包括工程可行性研究报告、初步设计等，前期文本的编制质量直接影响项目的执行。以往常出现由于上一阶段编制不深入、调研不充分，导致后续工作增加，比如初步设计编制时，施工面积测量不准确导致施工中工程量增加，填土费、清淤费测算不精确，配套设备、测试费漏项等等，导致超出投资或者不得不进行设计变更，遇到这类情况，小的项目设计变更往往通过工程签证就能解决，涉及到大的设计变更则需要建设单位与设计施工监理等单位研究并对变更内容向上级单位逐级报批，导致项目执行因前期考虑不充分而受到影响。

因此选择一家好的设计单位并做深前期文本质量尤为重要，将工可编制达到初设深度，初设编制达到施工深度。虽然详细设计需要耗费大量人力、物力及时间进行调研，但是前期深入的调研是后续顺利实施的保证，因此编制时要多进行实地调研，不能一味通过经验编制前期文本，投资要尽量争取精确，防止费用漏项，做精做细前期文本，为后续项目执行做好支撑。

2.4 加强项目实施各阶段进度控制

项目获得初步设计等批复后建设单位要制定好项目实施进度计划，并签署执行责任状，明确年度建设任务、责任落实到人;同时项目实施计划要将各实施阶段有效衔接，比如设备生产周期长，期间可以将土建施工同步开展，或者开展其他标段的招标工作等。

预算批复下达前，建设单位要早启动招标工作，确定好项目需招标的内容，标段划分等，如果预算下达后才启动项目招标工作势必影响项目执行进度;

招标文件要严把质量关，杜绝歧视性条款排除投标人，保证招标的合规性，标段划分要科学，资质条件设置要合理，避免流标情况影响项目招标，同时确定好招标内容，避免施工过程中发现招标内容漏项，后续补招标现象，因为公开招标从编制招标文件到最后评标结束签订合同，一般需要一个月的时间，需要补招标部分可能导致整体工程施工中断，严重影响项目执行进度;

2.5 加强项目人员管理

项目管理人员的业务能力是保证项目执行率的关键，所以建设单位要形成老带新的人员管理模式，保证人员变动业务能力不变，同时加强对管理人员的业务培训，使项目执行人员熟悉项目实施的整个流程，熟悉招投标相关的法律法规，比如项目需采购进口设备，项目管理人员能够对进口产品采购流程熟悉，提早着手，参加上级主管部门每年组织的进口产品采购论证会，避免因未参加论证会而影响设备采购。项目管理人员也要运用信息化手段加强对项目执行的管理，加强项目进度、质量、安全、费用等方面的管理和控制，做到定期检查总结，分析执行不力原因，解决执行困难，提高项目预算执行率。

3 结束语

预算执行率的好坏，直接反映了建设单位项目管理水平，但是建设单位项目预算执行压力普遍较大，因此要积极发挥建设单位主观能动性，从项目预算执行率思想重视、前置条件落实、前期文本质量、项目实施各阶段进度控制、项目人员管理等方面注重项目管理，以便提高项目管理水平，提高项目预算执行率。