浅析小额贷款公司经营风险问题

王晓星

自2004年中国金融准入市场的放开，小额贷款公司等各项金融组织逐步发展，但是小额贷款公司在发展过程中也面临一定的经营管理风险。由于当前我国经济处于增长速度减缓这一阶段，所以必须引起充分重视，有效防范化解风险，才能够促进小额贷款的健康可持续发展。本文基于此背景下分析探究当前小额贷款公司经营风险的表现形式并提出具体的风险防控对策，旨在有效促进小额贷款公司经营管理水平的有效提高。

一、引言

小额贷款公司主要是服务三农或者是小微企业的地方金融组织，是当前我国金融行业的有效补充成分。目前我国小额贷款公司在稳步发展过程中也面临着各式各样的经营风险，所以我们必须要正确认识到小额贷款公司经营管理工作中存在的不足之处，进行合理完善与弥补，才能够促进小额贷款公司的健康可持续发展。

二、当前小额贷款公司现状

根據有关政策规定，小额贷款公司从银行业金融机构的融资余额不得超过小额贷款公司资本净额的50%。由于市场需求旺盛，所以严重影响着资金的有效补充，会限制小额贷款公司后续资金运营。再加之小额贷款公司由于经营规模与企业信度等众多因素的影响，难以有效得到商业银行与人民银行的客户征信系统信息，导致小额贷款公司客户贷款审批流程中无法高效准确的完成贷款公司的客户评定工作，使得小额贷款工资难以有效监测贷款。由于上位法的缺失，小额贷款公司的性质无法确定为金融机构，一旦有贷款活动，一方面要根据金融保险等各项税收政策征收营业税，另一方面却无法完全享受传统金融机构如贷款本金或应收利息逾期冲减利息收入的税收优惠政策，较大的税收压力进一步压缩了企业的利润空间。

三、小额贷款公司经营风险

（一）内部风险

根据银监会中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见规定，小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。小额贷款公司不允许吸收公众存款，所以资金来源渠道过于狭窄，发放贷款主要是自有资金，如果面临大额贷款坏账情况，可能会导致资金出现流动性风险，严重的还可能引发信用风险。在小额贷款公司发展过程中，部分公司盲目追求利益，过于重视短期市场经济效益，追求贷款规模与收益，却忽略了内部控制体系的有效构建，难以有效进行操作风险控制。再加之领导集权产生的各类管理风险问题，导致公司管理处于粗放发展状态，只凭借管理者进行关系放贷，一定程度上加大了公司的经营风险。由于执行力度不足导致存在操作性风险，例如部分小额贷款公司出资人风险意识十分淡薄，为了在激烈的市场竞争中取胜，即便经济效益较低，也会盲目的追求公司规模扩张，却忽略了风险管控以及资本占用等各项问题。因为受到外部资金疲软等众多因素的影响，所以项目投资出现经营困难以及投资难回报等各项问题，也可能发生连锁反应。

大部分小额贷款公司均由管理人员综合水平亟待提高，缺乏业务知识以及操作经验。由于小额贷款公司的发起人大部分是从事其他行业，缺乏风险防范以及意识，公司总经理主要是银行跳槽或者是相关事业单位的退休人员。即便具有从业经验，却并未有效认识到新兴业务的风险因素，缺乏风险防控能力。再加之从事金融业务的员工，大部分学历相对较低，缺乏金融管理经验，对于贷款管理以及资信状况审查等众多工作内容缺乏专业化知识以及风险判定能力，极容易导致公司运作风险。

（二）外部风险

近几年我国金融准入条件逐步放开，各式各样的金融机构进入到市场之中，由于竞争对手准入门槛相对较低，具有一定成本优势，会在短时间内快速大量的占领民间融资市场，成为小额贷款公司的强劲对手。部分公司可能会存在非法融资或者是违规操作等行为，不合规的行为会挤压合规小额贷款公司的市场规模，导致“劣币驱逐良币”。再加之近几年各类非法“贷款公司”野蛮生长，在经济增长逐步放缓的压力影响下，小额贷款公司的发展可谓是举步维艰，部分公司存在亏损情况或者是处于破产边缘。由于小额贷款公司的服务对象主要是被金融机构淘汰的小微企业或者是个体农户与工商户，客户经济基础较为薄弱，容易受到外界因素等影响，缺乏风险承受能力，贷款人难以凭借个人能力偿还债务。基于信贷投放的风险角度分析，由于小微企业资金实力较为薄弱，容易受到市场经济因素的影响，如果经济不景气时，可能会导致资金周转有所困难，进一步加大了还款风险。

四、小额贷款公司经营风险控制对策

小额贷款公司属于金融行业的重要构成部分，经营管理存在一定的风险，所以要想有效促进小额贷款公司的发展，必须要降低经营风险。本文从以下几方面展开分析研讨：

（一）明确公司市场定位

企业在发展过程中必须要明确贷款公司的特殊性质，根据公司相关规定进一步扩展自主经营权，拓宽企业融资渠道。在企业发展过程中，应当适当借鉴国外的发展经验，根据自身发展实际情况进一步拓宽资金渠道以及业务范围。例如：可以在一定条件下办理银行申请转贷或者是法人委托贷款，也可以在一定范围内吸取公司股，可以构建风险共同承担机制。也可以允许小额贷款公司代理，中间金融业务，例如理财咨询或者是委托贷款、兼营保险业务等等有助于扩展小额贷款公司信贷资产管理权限，可以实现以贷转贷或者是债转股等各项试点工作，引导小贷公司结合市场发展需求灵活的进行操作。

（二）完善内部治理结构

构建完善小额贷款公司企业管理架构，明确各项管理层的职责，切实发挥好董事会与股东大会、理事会的各项监督管理职责，提高管理水平，有助于提高风险防控能力以及公司决策水平。可以基于董事会下建立健全贷款管理机制，明确贷款前调查工作以及贷款时的审查工作与贷款后的业务流程以及相关的操作规范，有助于降低贷款在审核过程中出现单一决策或者是个人臆观判断等各类风险。

（三）建立风险分担机制

经济发展新条件下，必须要构建科学完善的行业协会建设，切实加强内控建设，提高小额贷款公司的风险防范能力，明确未来发展流程。行业协会要积极对小额贷款公司的财务人员进行综合培训，切实提高员工的工作技能以及财务综合素养。构建行之有效的针对性行业扶持方法，要结合区域经济发展实际情况制定独具特色的个性化方案，设立行业发展基金，实现多方筹集，对于陷入经济困难的小额贷款公司予以支持，有效减少经营风险问题。

五、结语

结合上述内容，我们能够看出，要想促进小额贷款公司的有效发展，必须要根据贷款公司的发展实际情况进行针对化引导与扶持，通过加强多方资金筹集，帮助小额贷款公司更好的应对风险。（作者单位：河北经贸大学）