我国税务信息化发展及对策

周珊珊

（江南大学，江苏 无锡 214122）

一、引言

从20世纪80年代中期开始，国家税务总局就开始了对税收信息化的探索，1994年税制改革后，建立“一计算机网络为依托，集中征收、重点稽查的新的征管体系”成为了税收征管改革的任务。2013年12月26日，全国税务工作会议提出，到2020年，基本实现税收现代化。现在已经是2019年，距离实现税收现代化仅剩一年的时间，我国税务信息化发展如何，在最后的决胜期应该怎么走，成为了当下值得关注的问题。

信息化的发展需要我们将传统型税务与互联网人工智能相结合，这要求我们不断实现技术创新，科学发展。目前，中国最大的电子政务工程——金税工程，扮演了税收现代化的重要角色。金税三期自2008年正式启动以来，取得了重大进展，但目前仍有部分问题需要解决。

二、现状描述

（一）税务信息化现状

1、税务信息化成效

如果从时间上划分，我国税收信息化建设应用IT技术大致已经经历了：初始、传播、控制、集成整合，目前正处于数据管理阶段。

截至2018年12月，内蒙古实现信息化办税，“打通了最后一公里”；2018年11月28日，甘肃省首家“智慧云”办税服务体验中心，在甘肃省定西市陇西县正式启用，包括了“刷脸进门”、实名纳税、人工智能服务等。

综合来看，我国税务信息化近几年突飞猛进，人工智能的应用为税务信息化提供了更为广阔的空间，税务信息化带来的便利被广泛认可，政府的工作效率得到了明显的提升。

2、存在的问题

当下税务信息化过程中主要存在以下问题：

（1）人才问题。税务信息化过程中，传统型税务工作人员已经不能适应新型税务工作的开展，税务知识与信息知识兼备的人才缺乏，目前对于相关人才的培养和选拔机制有待完善。

（2）安全性问题。“互联网+税务”在方便信息录入与获取的同时，也加大了信息泄露等风险。

（3）规范性问题。新型税务服务的形式需要与时俱进的法律制度规范，当下关于信息化税务的全新管理制度体系尚不完善，法律法规也相对较少。

（4）普及性问题。基层及欠发达省市的信息化意识不强，税务信息化建设也相对落后，信息总体共享性不够，缺乏统一的顶层设计。

（二）“金税三期”工程现状

1、“金税三期”工程进展概况

自2002年“金税三期”工程启动以来，已经实现30余个省市的正式上线运行，2018年5月1日，“金税三期”再次升级，联合合并后的国地税，快速地将所有纳税人信息进行了整合，截至2019年5月，“金税三期”已经“拉黑”4000多家企业，通过信息化管理，查初大量违规现象。

2、存在的问题

“金税三期”工程主要还存在以下问题：

（1）金三系统运行效率低，目前其开出税票的平均时间为3分钟以内，但在办税高峰期会出现运行缓慢的状况，平均开票时间达到5至8分钟，且系统在高峰期无法很好地满足办税业务的需求。

（2）系统数据质量不高。由于信息不全面，税种、人员信息等不匹配，重复登记等，造成系统数据的质量不高，不便于统一管理。

（3）第三方获取信息困难。由于受人为因素、保密因素、地域因素等的影响，第三方获取税务信息造成了一定困扰，同时也影响了数据的共享。

三、成因分析

介于以上对于税务信息化发展的分析，结合前面的理论及专家看法，当下我国税务信息化发展遇到问题的原因如下：

（一）起步晚。我国税务信息化发展较晚，从1994年开展“金税工程”到现在仅有25年的时间，所以相对于发达国家长期的发展来说，我国起步晚是相对落后的一大原因。

（二）发展难度大。我国纳税人口规模庞大，地区分散且发展不平衡，在税务信息化发展中要达到普及和深入存在困难，相对于一些发达国家，我国开展税务信息化的普及更具挑战性。

（三）传统型纳税观念根深蒂固。传统型收税机关为职能导向，而不是流程导向，更注重政府职能的实现，没有从简化纳税流程，方便纳税人的角度出发；而作为传统型纳税人，习惯性地将纳税作为一项被动的义务，没有主动参与的意识。

（四）缺乏顶层设计。全国范围的统一化信息系统需要完备的顶层设计，包括系统、信息的标准化以及法律规范的强制管控，而现阶段的顶层设计还有待完善。

（五）软硬件配置跟不上。当前使用的金三系统存在运行缓慢、操作烦琐等问题，而硬件设施也相对老旧，对税务信息化的进一步发展有一定的阻碍。

（六）人才匮乏。传统型税务人员已经不再适应当下的税务服务要求，而相关的职业技术培训没有受到重视，对于新人才的培养和引进也缺乏实质性的进展。

四、对策建议

（一）加强顶层设计。制定统一完善的税务信息化管理制度及法律法规，对于信息录入、资源提取、系统构成等也进行统一化规范。

（二）转变政府角色。将新公共服务理论作为税务信息化建设的指导思想，促使税收业务从职能导向到流程导向的转变，从收税人角度实现传统纳税的突破，真正从简化优化纳税服务的角度开展工作。

（三）加大人才培养。一方面加强专业人员的技能提升，引进新型人才，另一方面通过宣传，提升社会总体纳税观念的转变和纳税意识的提升，实现纳税人从被动到主动的转变。

（四）适当运用外包策略。将软硬件的技术性改进适当外包给技术先进的企业，以达到资源的最大化利用，同时也加快了税务信息化的发展。

（五）进行个性化指导。通过相邻两级政府机构的个性化指导，扩大税务信息化的深度和广度，即在遵守统一化管理的前提下，国家层面的政府机构对各省做出不同的指导和规划，某一省又对其不同市级单位进行个性化指导和规划，依次往下深入。