中小企业财务风险探析

唐荣全

【摘要】中小企业在其生成经营过程中，由于其自身资金弱小，往往需要靠借贷来维持企业的发展，但较高的财务杠杆给企业带来了较高的财务风险，阻碍了其经营发展，怎么破解其财务风险，中小企业都使出了浑身解数，但效果甚微，本文在分析中小企业财务风险现状的情况下，为降低中小企业的财务风险提出了新的思路。

【关键词】中小企业;融资;财务风险

一、中小企业财务风险现状

（一）融资渠道窄

中小企业的融资渠道不健全，由于自身资本小，经营能力不够，收入也低下，很多金融企业都不愿将资金贷给他们使用，认为这些中小企业的风险太大，虽然国家三令五申地要求金融企业要大力支持这些中小企业，但是真正到了操作层面，这些金融企业各自为了降低风险，降低自己的不良贷款率，不断加大风险审核力度，很多中小企业都无法通过这些金融企业的风控审核，近年来中小企业的融资渠道不断收窄。

（二）融资金额小

中小企业的融资金额也不断减少，以前的抵押物折扣越来越低，能审核通过的金融企业在贷款金额上不断地打折，或者通过类似保证金等方式变相打折，企业实际使用的资金越来越少，资金缺口越来越大，资金周转也越来越困难。

（三）融资成本高

中小企业的融资成本相比大企业来说高得多，在向一些大的金融企业融资困难的时候，中小企业只有无奈的选择那些小的民营金融企业，或者私下向其他非金融企业借贷，那些比较小的民营金融企业，各项费用合计起来的融资成本可能在大的金融企业贷款利率上翻倍，私下找其他非金融企业借贷，融资成本更高。

（四）还款难

还款也压得中小企业踹不过气来，中小企业的资金一般都靠展期，或者这个银行要到了，赶紧在贷款期限到来之前，在其他银行把资金贷下来，这样就形成了一个循环，但是目前由于中小企业贷款收紧，这个银行贷给你，那个银行是否贷给你还是很大的一个未知数，企业只靠经营收入回款偿还贷款的压力十分巨大，由于市场是风云变幻莫测，市场形势较好，企业基本能靠收入循环起来，还了马上又贷，这样资金周转基本不存在什么问题，最怕的是市场形势不好，收入回款困难，收入也大幅降低，企业的资金链就有可能断了，你没有还款，金融企业更不能再续贷给你，你的收入降低，更没其他金融企业敢贷给你，这时候，企业的财务风险就变得异常巨大。

二、解决中小企业财务风险的措施

（一）规范财务报表信息

财务报表信息是企业贷款的基础，中小企业由于小，所以在各个方面都想节约支出，招聘一些能力较差、经验不足的会计为其做账，工资给得很低，甚至有些中小企业直接找一些水平低下的代账公司为其做账，代账公司的人员始终是流动的，而且由于工资低下，人员的素质能力都很低，给企业做的账便是五花八门，账实不符是常事，拿到这样的财务报表信息，哪家金融机构敢把自己的资金贷给这些企业，很多中小企业连自己的资产在哪儿，资产的价值是多少都搞不清楚，肚子里就只有一本糊涂账，银行等金融企业是一个比较理性的机构，需要看数据说话，拿到这些企业的数据，银行确实也很头疼。所以，我们建议企业不能一味地为了节省开支，招聘那些能力低下的财务人员或者把财务信息外包给一些水平低下的代账机构，为了保证企业能在金融企业融到自己所需资金，企业应该招聘一些水平较高的财务人员或外包机构，财务信息报出质量才高，不但能为企业的经营决策提供有力的信息，也为银行的风险审核奠定基础。

（二）拓宽融资渠道

中小企業一定要拓宽自己的融资渠道，不能死盯住一两家金融企业，有时候这一两家金融企业贷款条件一收紧，中小企业的资金来源就会受限，必将影响企业的经营。第一、企业必须经常联系多家金融机构，与金融机构保持良好的关系;第二、企业必须诚实守信，在银行不能有不良记录;第三、企业还需做好没有金融机构贷款的备选方案，与一些资金雄厚、现金流充裕的企业建立良好的朋友关系，一旦企业资金来源受到金融机构的限制，企业应该通过这些现金流充裕的企业得到暂时的缓解，以至于不把自己推向绝境;第四、拓展自己的金融渠道，比如当代的互联网金融，也是中小企业来源的一个重要的渠道，但是也必须把控制风险，避免套路贷等问题的出现;第五、融资租赁的迅猛发展，也为企业的经营铺开了道路，如果企业资金受限，但项目报酬率较高，企业是否可以考虑通过融资租赁的方式开展自己的经营。

（三）提高企业自身经营能力

打铁还需自身硬，中小企业首先必须依靠自己，那就是加强自身的经营能力，对于贷款机构而言，肯定希望的是朝阳企业，没有谁喜欢夕阳企业，所以说企业就必须把自己做成朝阳企业，企业就必须努力，在选择项目的时候思路一定要清楚，思维一定要缜密，意识一定要超前，规划一定要详细，预测一定要准确，困难一定克服，员工一定要团结，盈利一定要共享，创新一定要积极，这样的企业才是有朝气的企业，才能最大化发挥自己的潜能，让贷款机构把资金放到企业的时候才够放心。

（四）精细规划提高还款能力

中小企业还需精细规划自己的贷款、还款事项，紧紧靠近企业实际经营生产需要，对于企业来说，什么时候需要资金，什么时候需要归还资金，企业都必须有详细的计划，因为贷款、还款都需要时间差，企业要预防需要还款的时候没有来源资金，所以企业财务人员必须要准确知道每个时刻需要多少资金，资金什么时候到账。比如，企业财务人员必须要知道每天经营的回款是多少，明天将要回款是多少，后天预计回款是多少，金融机构贷款资金什么时候能到账，今天金融机构需要还款是多少，明天需要还款是多少，后天需要还款是多少等等细节的问题，企业必须精细的规划，以能提高自身的还款能力。企业的资金规划既不能影响企业的生产经营，也不能影响企业在金融机构的信用问题。

三、总结

综上所述，中小企业要解决自身的融资渠道窄、融资金额小、融资成本高、还款难等问题，企业就必须加强财务报表信息质量的准确性、可靠性，为自身的融资打下一个良好的基础，以加强自身的生产经营能力为前提，精细规划、提高自身的还款能力，同时还必须拓宽自己的融资渠道，甚至在金融机构拒绝贷款时，企业也必须提前找到解决资金来源的难题，为企业生产经营发展铺平道路。

参考文献：

[1]辛亚棣.浅析我国中小企业的财务风险管理策略[J].财经界（学术版），2018（20）：8586.