我国中小企业融资担保问题及对策研究

2019-07-19孔德官

时代经贸 2019年19期

孔德官

引言：

企业融资是其在发展过程中为解决资金短缺问题，保证企业正常生产经营，而通过科学的预测和决策，采用一定的方式进行资金筹集的行为与过程。在中小企业发展中，通过融资能够保证企业资金动力充足，实现经营活动有序长期进行，从而实现企业进一步的发展壮大。然而，融资担保难一直以来都是我国中小企业发展中面临的一大难题，受到企业自身及外部各种因素的影响。基于此，分析目前我国中小企业在融资担保中存在的问题，研究有效的解决方式，从而为中小企业融资担保提供有效途径。

一、我国中小企业融资担保中存在的问题

（一）中小企业自身问题

中小企业在发展过程中其自身经营能力、信用管理以及财务管理等方面存在较大的缺陷，因此中小企业往往在市场中的核心竞争力较弱，市场占有率以及对市场竞争环境的适应性较低。同时，在中小企业融资中，融资渠道狭窄、方式单一，主要是以从银行获得贷款的方式实现融资。但是，由于中小企业发展中良莠不齐，很多中小企业的信用意识较差，财务管理水平较低，应对市场风险的能力较弱，导致银行对于中小企业的信任度较低，要求其融资需要较高的成本，从而为中小企业融资加大了困难。

（二）融资担保机构体系建设不完善，缺乏相应的法律法规

近年来，我国逐渐出台了一些规章制度，但大多都是针对政策性担保机构，指导意见具有较强的原则性，在有关于政府对中小企业融资担保的监管，行业自律以及市场准入机制等方面，缺乏细化的政策规范，对于担保机构存在违规经营等现象缺少约束。同时，在我国融资担保体系中，中小企业融资担保机构的法律地位以及性质都不明确，造成了融资担保机构在筹集资金的过程中，面对较大的难度，并且没有稳定的资金来源，银行对其的认可度也不高。此外，融资担保机构体系建设不完善，缺乏再担保机构，不能有效地分散风险，同时其自身资本规模和运营能力导致风险承担能力较差。这些都造成融资担保机构无法为中小企业提供足够的信用担保支持。

（三）担保种类单一，交易成本过高

目前我国对于融资担保机构的财政资金支持总体规模较小，而其中大多数集中于政策性融资担保机构，对于互助性与商业性的融资担保机构的资金支持力度非常小。由于中小企业自身问题因素的限制，商业银行所掌握的企业信息是比较片面的，在其对中小企业发放贷款时，需要花费大量的精力，付出较高的信息、人力等成本去了解中小企业经营相关信息；同时，也提高融资担保机构为中小企业提供担保服务所要承担的风险。这也就造成了在融资担保机构中，提供的担保种类较为单一，并且提供担保服务的客户范围较小，具有较强的集中性。这对于中小企业融资担保的整体发展是非常不利的。

二、解决我国中小企业融资担保问题的对策

（一）提高中小企业经营管理水平

中小企业提高经营管理水平，就需要在企业内部建立健全的管理制度，提高自身经营能力，提高财务管理水平，建立良好的社会信用，从而提高融资担保机构及金融机构等对企业的信任度。建立健全的内部管理制度，首先需要企业根据自身发展的实际情况，制定科学的发展战略规划，不断提高企业的市场竞争力，增强企业应对经营风险的能力；其次，提高企业内部财务人员的专业素质，建立完善的财务管理制度，提高财务企业财务信息的真实性、可靠性、完整性；最后，提高企业的信用意识，在融资担保中提供真实可靠的企业财务状况，履行约定认真负责，从而提高金融及融资担保机构对企业的信任。

（二）完善中小企业融资担保体系，建立健全的融资担保法律法规

目前，我国的政策性融资担保机构已经发展到一定的阶段，需要加快商业性融资担保机构的发展。一方面，商业性的融资担保机构具有灵活性、专业性、创新性的特点，具有风险分担机制以及反担保模式；另一方面，商业性融资担保机构能够加强与风投的联系与合作，为中小企业融资拓宽渠道。实现政策性与商业性融资担保机构的共同发展，有助于丰富中小企业融资担保体系，同时完善中下企业融资担保体系，加强对担保项目的全程风险控制,提高财务管理水平及资金风险控制有效性等，促进融资担保机构的良性发展。

在针对中小企业融资担保法律法规建设中，政府应当不断借鉴国外成功经验，根据现阶段我国中小企业发展现状以及市场发展趋势，进行制度创新，不断修订完善《担保法》等法律规范。同时，制定完善的融资担保监管制度，建立多元化的市场监管机制，从政府、市场以及行业等方面加强对中小企业融资担保的监管。

（三）现阶段中小企业有效融资途径

目前可供选择的融资渠道主要有三类，银行融资、商业保理、设备融资租赁。其中，商业保理、设备融资租赁为非银行金融机构，抵押物不限于房地产。

1.银行融资。具体的产品分别为银行固定资产投资贷款、短期流动资金贷款等产品。目前经济形势下，银行金融机构对中小企业融资业务在操作上，特别青睐房产、国有土地使用权等优质资产作抵押。银行贷款有效担保抵押物的范围，大多限于房产、国有土地使用权。其它资产一般得不到认可。在担保确定而且得到银行认可的情况下，银行贷款融资的金融产品，一般首推短期流动资金贷款，期限不超过一年。一年一还，到期再申请、审批，便于银行控制和防范风险。

2.商业保理。商业保理指供应商将基于其与采购商订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收、信用风险管理等综合金融服务的贸易融资工具。商业保理的本质是供货商基于商业交易，将核心企业（即采购商）的信用转为自身信用，实现应收账款变现的智短期融资。如果中小企业拥优质客户的应收账款资产，可选商业保理公司做短期保理融资，期限一般小于6个月。

3.设备融资租赁公司。融资租赁又称设备租赁或现代租赁，指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后,一般设备所有权到期转让给承租人。

设备融资方式：一般分为直接设备租赁融资、回租设备租赁融资。所设立的融资合同均以设备为载体融通资金，以主设备抵押登记作为担保物，融资租期一般为中长期，期限两年至五年，为中小企业提供中长期的稳定资金，分期定期归还，支付分散资金压力小。相对前两种融资途径而言，融资成本偏高。

（四）发挥财税资金的引导作用

政府应当建立完善的融资担保机构资金补偿机制，发挥对中小企业融资担保机构的政策支持的引导作用，通过运用财税手段，加大对融资担保机构的扶持力度。首先，在财政预算编制过程中，单独将融资担保机构预算项目列支，逐年增加对融资担保机构的资金补偿；其次，鼓励和引导社会资本进入融资担保市场，丰富融资担保产品种类，形成融资担保机构多元化投资格局；最后，建立融资再担保机制，风险共担，有效分散融资担保机构风险承担，保证机构实现资金放大功能最大化。