石油销售行业融资性贸易风险及防范措施

盛金斌

摘 要：随着我国实体经济下滑、金融去杠杆、及民间信贷资金链条进一步收紧，民营企业融资难的问题更加凸显，个别企业以贸易为名行融资之实，以石油购销合同向银行办理融资业务，给以大宗商品销售为主业的石油销售企业带来巨大的经营风险。如何有效防范此类风险，成为石油销售行业现阶段乃至之后很长一段时间需要面對的课题。本文首先对融资性贸易风险的主要成因作了简要分析，然后分析了融资性贸易处理的主要步骤和工作重点，最后给出了石油销售行业融资性贸易风险的防范措施。

关键词：融资性贸易；风险防范；措施

融资性贸易主要是指以融资为目的，以贸易为手段来扩大自身规模的一种贸易经营模式。在融资性贸易之下，大量以贸易为名义的融资，金额动辄数千万元甚至上亿元，稍有不慎，就会给企业带来巨大损失。

一、石油销售行业融资性贸易风险形成的主要成因分析

石油销售行业的融资性贸易业务陷入危机是由许多方面的因素共同作用而形成的，但最主要的原因包括了以下五方面：一是因为石油为大宗商品，单价高、金额大，是融资性贸易的主要标的之一；二是质押物的监管力度不够，银行或贷款方在动产质押类的融资性贸易中往往把质押物的管控责任交给第三方仓储或物流公司，但这些由私人挂靠的仓库往往为了谋取利益串通其他贷款方进行重复质押，让质押物的监管形同虚设；三是代理采购方没有严格地执行三方协议，代理采购方如果未能严格履行三方协议约定的手续，极易引发争议；四是因为在融资性贸易业务中是由贸易商来主导，这样就极有可能导致贸易商将同一批货物通过买卖、质押等方式来反复获得融资；五是因为贸易商的短贷长投要求必须借新还旧才能维持现金流，一旦银行停止放贷，贸易商就无力清偿现有借款。

二、融资性贸易处理的工作重点

融资性贸易的工作重点主要有以下几点：其一，需要通读案件材料并到现场还原案件背景。在案件现场了解相关纠纷发生的背景和原因，能够很好地梳理相应的时间脉络，搜集进一步的证据；其二，对收集的资料进行不断的完善，为了保证质押财产的顺利落地，做好质押财产前期资料搜集，制定完备的诉讼方案是相当必要的；其三，业务人员要有足够的沟通和交流，如果业务人员与合同的相对方有良好的沟通，对于掌握外围情况，寻找案件处理的突破口是极为有利的；其四，在完成前期调查和资料搜集之后，应制定行之有效的诉讼方案，一方面要固定己方的证据，把质押物特定化，另一方面要反驳对方的证据，排除其对质押物的主张权利。

三、石油销售行业融资性贸易风险防范措施

（1）与真实背景的贸易方交易，严把供应商和客户门槛

首要的是对业务进行风险评估，防止空单运作、供应商和客户为同一实际控制人、同一仓库内仓单交割的交易和没有效益及市场占有率的实物过单业务这四种存在较大风险的行为。在合同的签订之前要尽可能地了解对方的真实信息，认真核实客户的主体资格，通过企业信用信息公示系统排查是否存在经营异常、严重违法等不良信息，加强对客户相关证照真实性的审查。

（2）了解合同签订人的信誉和履约能力，加强信用政策管理

石油销售行业的相关企业在开展业务之前需要加强对合作方的资信审查，资信审查的内容应包括合作方的注册资本、资产状况、业务规模、股东背景、业务结构、生产能力和投资生产比例等各方面情况，通过工商系统的企业登记、银行征信、法院的诉讼等系统来了解客户的信用和诉讼等各种信息，并且在资信审查时要特别注意以下三个方面：一是以大宗商品贸易为公司主营业务的贸易公司；二是要特别关注公司的股权及结构，尤其是关系较为复杂的融资企业，需要重点关注一家公司或同一股东名下既拥有贸易公司又拥有担保公司和小额贷款公司的情况；三是要认真调查了解涉及到与客户相关联企业的货物最终流向。

另外，需要加强信用政策管理。对供应商、仓储商、下游客户等各类交易对手进行资信审查后，要合理确定信用额度及账期，并持续跟踪评估。对财务状况发生问题、出现商业信誉不良记录和违法记录的对方单位和个人，应采取必要的财产保全和风险控制措施，确保公司利益不受影响，必要时应终止业务往来。

（3）做好实地调查，加强货物监管

加大对贸易类库存的清点盘查力度，建立健全并严格落实存货定期盘点制度，切实做到账实相符。特别是对委托代储的商品库存，除做好定期盘库外，要采取有效的风险管控措施，防止存货损毁丢失以及被他人盗用、转卖等情况发生。同时要强化出入库、收发货管理，在转移、收取、交付商品和货物时，必须严格按照合同约定履行出入库、验收、发货等手续。在确保业务真实的同时，做到计量、物流等各项单证齐全、合法有效。

四、结语

总而言之，虽然当前市场的发展变幻莫测，融资性贸易纠纷日益增多，而且此类风险处理难度大、周期长。只要石油销售行业的企业能完善内控体系建设，强化内控执行，从合同管理、客户管理、销售管理、仓储管理、资金管理等各个环节加强监管，就能有效防控融资贸易性风险。

参考文献

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