浅析民营企业现金流管理及财务安全对企业发展的重要性

田洪亮

摘要：基于民营企业现金流管理及财务安全对企业发展的重要性，本文首先提出现金流管理在企业发展的必要性，其次提出了民营企业现金流管理存在的问题，最后提出了相应的解决策略，旨在促进民营企业的稳定发展。

关键词：民营企业;现金流管理;财务安全;企业发展

民营企业在发展的过程中，保障财务安全具有十分重要的作用，否则企业将极有可能面临财务危机情况的发生，进而对企业发展造成一定阻碍。现阶段，从我国民营企业财务管理情况来看，虽然部分企业提高了对财务安全的重视，但是在现金流管理方面仍然存在一定的不足。因此，民营企业就需要提高对现金流管理的重视程度，针对其中存在的问题与不足，采取适当的措施，保障民营企业的财务安全。

一、现金流管理在企业发展中的必要性

（1）为企业经营进行科学决策提供依据

在民营企业日常经营过程中，产品的获利能力以及生产技术水平，都能够对企业的现金流入与流出产生一定的影响，同时还能够对企业现金净流量造成影响。现阶段，大部分民营企业采用的现金流核算方法，为收付实现制，能够有效保障现金流动与会计报表处于统一的状态。因此，民营企业在进行现金流管理过程中，可以清楚了解到企业资金周转率，使得企业做出的决策能够更具科学性以及合理性。

（2）保障企业生存

市场经济的快速发展，各行各业企业之间的竞争越来越激烈，同时，企业至今的竞争已经不局限于资金以及技术竞争，竞争内容已经全方面的升级，现金流管理也成为竞争的内容之一。另外，在企业财务活动运作过程中，现金流作为其中较为重要的内容，能够对企业的市場运作产生深刻的影响。民营企业的正常运作与发展，同良好的现金流管理引没具有密不可分的关联性，因此，基于现阶段的社会时代背景，民营企业需要提高对现金流的重现程度，从而更好的对市场风险进行抵御，为民营企业立于竞争潮流中的不败之地奠定基础。

二、民营企业现金流管理存在的问题

现阶段，从大部分民营企业的现金流管理情况来看，虽然同过去相比，取得了一定的进步，但是仍然存在一定的不足，进而导致部分企业的财务安全没有得到有效保障，同时极大可能性上仍然存在一定的财务风险，下文将对现金流管理中较为突出的问题进行适当的分析：

（1）企业缺乏对现金流管理的重视

从目前大部分民营企业经营的情况来看，在开展现金流管理时，企业的领导层人员是否重视现金流管理，对企业发展具有十分重要作用。但是，目前有大部分民营企业经营管理者，受传统观念的影响，缺乏对现金流管理的了解与掌握。例如：个别民营企业在发展的过程中，并没有充分认识到现金流管理的重要性，因此导致部分企业现金流管理工作的开展受到一定阻碍，甚至还有部分企业没有开展现金流管理工作。另外，少部分民营企业受传统管理观念的影响，思想较为落后，在开展现金流管理工作过程中，并没有将其上升到同企业发展战略的高度，进而导致民营企业现金流管理缺乏一定的系统性以及战略性。基于此，民营企业为了能够更好的发展，就需要提高对现金流管理的重视程度，进而促进民营企业的可持续发展。

（2）企业现金流管理模式较为落后

大部分民营企业在发展过程中，并没有对现金流管理与控制之间的关系进行准确控制，进而使得现金流控制方面出现问题。另外，还有部分民营企业过多的追求现金数量，从而导致大部分资金出现闲置情况，对企业的可持续发展产生一定阻碍。除此之外，还有部分民营企业在对现金流进行管理时，缺乏一定的预测性，没有充分结合企业的实际情况，从而导致现金流管理工作缺乏一定的前瞻性。例如：民营企业在开展融资过程中，并没有处理好长期贷款与短期贷款之间的关系，进而导致现金流量会有部分暂时性不足的情况，对企业的生产经营造成不利影响。另外，还有部分民营企业在开展现金流管理工作时，没有对其进行协调性的建设，从而导致管理体系缺乏一定完善性，进而使得现金流在管理过程中没有形成强大的合力，因此，导致资金使用的效率缺乏高效性。

三、民营企业现金流管理的策略

（1）提高对现金流管理的重视程度

现阶段，民营企业在发展过程中，为了能够提高市场竞争优势，就需要结合自身的发展情况，培养正确的现金流意识。因此，民营企业的管理层人员就需要对现金流管理进行充分了解与掌握，从而使得自身的现金流意识能够得到正确树立，进而从自身实际行动出发，为提高企业现金流管理的水平奠定基础。另外，民营企业还需要加大现金流管理的宣传教育力度，使得管理者能够更加了解现金流管理对于企业发展的重要性，进而让民营企业管理层人员能够更好区分企业现金同企业利润之间的关系。基于此背景下，民营企业的管理层人员，才能够在日常管理工作中，对现金流进行有效的预测以及控制，进而将企业发展过程中存在的现金流问题进行及时有效改善，确保企业现金流价值具有充足的创造能力。并且，企业领导层人员还需要充分认识到现金流管理的重要性，对其进行普及，确保企业的每个员工都能够对其进行了解，配合现金流管理工作的正常运转，严格落实现金流管理制度的制定。

（2）对现金流管理制度进行合理完善

民营企业为了能够有效提升现金流管理水平，就需要制定完善的现金流管理制度，从而使得企业的现金流管理工作能够更具科学性以及规范性。首先，企业为了能够有效提高资金的利用效率，就需要提高生产设备的利用能力，进而使得生产效率能够得到合理提升，有效缩短产品生产周期。其次，企业还需要将现金流放在首位，确保回款基础上，将企业利润达到最大化目标。最后，还需要对应收账款总额进行合理控制，使得回款的时间能够得到合理缩短。与此同时，企业还可以对贷款结算政策进行适当的调整，适当鼓励客户结算过程中使用现金，并制定先进结算相关的返利政策。另外，还可以制定恰当的预防机制，使得民营企业能够一定程度上减少对金融机构的依赖，有效降低公司财务安全的风险。

（3）对现金流管理内容进行拓展

在开展现金流管理的过程中，还需要注意对现金流管理的内容进行适当拓展，并还要构建适当的管理机制，从而使得现金流管理能够保障企业的财务安全。与此同时，企业还需要将现金流管理同企业的应收账款管理进行有效结合，从而使得应收账款管理的时效性能够得到合理强化，最大程度上避免坏账情况的出现。另外，还应该对现金流管理与财务风险管理进行有效结合，在保障财务安全的基础上，对现金流管理进行分析，从而使得企业能够更好的发现现金流风险点，有针对性的制定相关管理措施，进而对现金流动性风险进行合理控制，促进民营企业的可持续发展。

四、结束语

综上所诉，民营企业在发展过程中，现金流管理在企业的财务管理中占据十分重要地位。基于现阶段的社会背景，企业应该提高对现金流的重视程度，从而确保企业的财务安全。因此，民营企业为了能够有效提高自身的竞争优势，就需要提高现金流管理对企业发展的重要性，并制定完善的现金流管理制度，为企业的稳定发展奠定良好基础。

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