基于EXCEL的营业收入动态分析模型设计

文/闻丽华，大连海洋大学应用技术学院

1 概述

企业内部的财务分析有很多种分析方法，其中横向和纵向是比较常用的。对于营业收入而言，横向分析可以是企业内部生产或销售的不同类别的产品或商品，纵向分析可以以年或季或月为时间序列的分析，习惯上把企业连续几年或连续十二个月的经营数据纵向排成一列，对比不同时期企业的经营业绩。将多类别、多项目的收入与年初制定的目标计划进行对比以实现用直观的方式展现数据分析结果。

2 相关函数简介

2.1INDEX函数

说明：返回表或区域中的值或对值的引用。

函数语法：INDEX(array，row_num，column_num)

返回数组中指定的单元格或单元格数组的数值。

INDEX(reference，row_num，column_num，area_num)返回引用中指定单元格或单元格

区域的引用。

其中参数：Array为单元格区域或数组常数；Row_num为数组中某行的行序号，函数从

该行返回数值。

2.2 OFFSET函数

说明：返回对单元格或单元格区域中指定行数和列数区域的引用。 返回的引用可以是

单个单元格或单元格区域。也可以指定是要返回的行数和列数。

函数语法：OFFSET(reference, rows, cols, [height], [width])

引用，必需。以其为偏移量的底数的引用。

Rows，必需。需要左上角单元格引用的向上或向下行数。

Cols，必需。需要结果的左上角单元格引用的从左到右的列数。

高度与宽度可选，但必须为正数。

2.3 IF函数

说明：根据指定的条件来判断其“真”（TRUE）、“假”（FALS E），根据逻辑计算的真或假

值返回相应的内容。

语法：IF（logical_test,value_if_true,value_if_fause）

IF(判断条件，条件成立返回结果1，条件不成立返回结果2)

IF函数如果需要多重嵌套，则可以用IFS函数代替。

3 案例及模型设计

3.1 本案例是用随机函数RAND()生成的企业2016年各月各类商品的月销售额，如图1-1

所示。根据此数据列表，建立如图1-2、图1-4所示的动态模型表及动态图。

3.2 模型建立

分别从数据集中动态地取出1-12个月份的目标销售额与实际销售额，插入一个控件链接到C1单元格，随着控件的变动分别在A 1单元格中标注出各类不同产品的销售额。在评价列中用IF函数做相应的判断。在此列中与前述的控件引用列需进行条件格式的设置。

评价列的条件格式的设置，选中评价列，单击“条件格式”在打开的“条件格式规则”对话框中，选择“只为包含以下内容的单元格设置”即可。

控件引用列的设置与上述相同，要选择的命令是“使用公式确定设置格式的单元格”。

4 结论

大数据时代的到来，对许多数据管理、数据处理以及数据统计分析软件提出了全新的挑战，如何在大数据背景下提供更有效更实用的数据服务，为企业创造出更多更实用的价值，已成为数据应用软件的主要技术难题。