论我国养老保险的完善

【摘 要】进入21世纪，我国养老保险面对严峻的挑战：不断出现的城镇养老基金缺口大、筹资难、人口老龄化的加剧等理由，已使现有的养老保险制度力不从心。针对这些理由本文对如何完善我国的基本养老保险进行了分析与探讨。

【关键词】养老保险;社会保障制度;人口老龄化

人口老龄化是21世纪一个重大的社会理由，也是新世纪人类发展的主要特征。纵观我国养老保险制度的发展历史，正视市场经济中养老保险的新需求，直面新旧养老保险制度的矛盾冲突及诸多现实理由，构筑有中国特色的养老保险制度，以适应我国市场经济对养老保险的新要求，已是理论和实务界的当务之急。因此，积极探索和完善我国基本养老保险对我国目前的经济发展和社会进步有着重要的现实作用。

一、我国养老保险制度存在的理由

我国基本养老保险可以说经历了长足的历史发展过程，从无到有，从不完善到逐步慢慢完善，尽管是经历了多次里程碑式的发展，但仍然是局部范围的小修小补，没有多少实质性的作用。基本上就是有个大的框架，而不能解决具体的、实质性理由。我国现行的养老保险制度存在以下不足：

养老保险制度尚未统一作出法律规定，且立法滞后;随着市场经济体制的发展，我国养老保险立法的步伐已不能满足其需要，时至今日，养老保险仍未单独立法，对建立和完善我国养老保险制度是一大缺憾，并且带来实践中运用和操作的种种困难。

基金绝对数量缺口较大，严重影响着养老保险制度的进一步发展。

覆盖范围不够广泛。很多城镇个体工商户和灵活就业人员还没有参保;占人口绝对多数的农民还没有纳入现代养老保险体系，与应保尽保的养老保险目标相去甚远;

基本养老保险个人账户没有做实。没能真正实现部分积累的养老保险制度模式，难以应对人口老龄化对基金的需求。

基本养老金计发办法不尽合理。缺乏参保缴费的激励约束机制;基本养老金调整机制还不健全，养老金总体水平还不高。

二、我国养老保险制度存在的主要问题

（一）覆盖人群的范围具有很大的限性

农村居民社会保障，主要通过农村养老保险和新型农村合作医疗制度实现。初步看来社会保险覆盖范围广泛，符合全民覆盖的目标，然.而细细研读也会发现其局限性，主要表现在农民工参保和公务员参保的问题上。

（二）关于农民工参保的问题

《社会保险法》在附则规定：“进城务工的村居民按照国家有关规定参加社会保险”这一规定未明确农民工是否跟城镇居民一样享受各项社会保险待遇。我国外出进城务工的农民工人数众多，随着我国老龄化的加剧，许多为城市建设做出贡献的农民工，年龄逐渐变大，他们绝大多数都会受到养老和疾病问题的困扰，如果他们的养老及医疗问题不能得到妥善的解决，将会变成很大的社会问题，影响社会安定团结。抓紧制定农民工社会保险制度，刻不容缓。

（三）关于公务员参保的问题

《社会保险法》第十条规定“公务员和参照公务员法管理的工作人员养老保险的办法由国务院规定。”由此看来未把公务员等纳入社会保险法的视野，那么得到法外开恩的公务员及其群体，将会高高在上，也从另一个方面证明了公务员及其群体早己经超越社会整体的福利标准，严重影响了养老保险的公平性的体现。这种明显的不公平被法律认可，将对整个社会的公平造成巨大的冲击。社会保险是一种再分配工具，目的是缩小收入差距，实现社会公平。把公务员排在法律之外的行为，不仅影响社会公平也难以到达缩小收入差距的目的，严重背离了立法的初衷。

三、对我国养老保险的完善

（一）社会养老保险基金的筹资

一般来说，社会养老保险基金制度的最终实现目标有三个方面。首先是能够建立充分的基金储备，以保证国家社会养老保险计划的顺利运转，实现保险功能，这是社会养老保险基金制度运行的根本目标。其次，社会养老保险基金筹集的各个环节，都要充分保证社会经济运行的效率性，而不能对社会经济发展造成障碍。第三，通过其特有的财富转移机制，达成社会收入第二次分配的目标，努力做到社会公平。“社会统筹与个人帐户相结合”模式，既能够通过统筹机制照顾退休人员的现实利益，保证社会养老保险基金现收现付功能的实现，又设立个人帐户着眼于工作着的现在-代人的长远利益。在实践中它既能够发挥现收现付模式和完全积累模式的长处，又在一定程度上互补了二者的缺陷。社會统筹与个人帐户相结合模式的关键是基金的来源。只有国家、企业和职工个人共同承担基金筹集的责任，共同参与、共同努力、相互协调才可能保证财源的稳定性。

（二）寻求债务补偿办法

国家对上一代人的债务，可以寻求一定的补偿办法：一是从现有的国有资产存量中取一部分补充其漏缺。我国在对国有经济结构进行调整改组，自然要涉及对国有资产进行重新配置，可以结合这一-过程 ，划出部分国有资产补充到社会养老保险基金中去;二是国家财政应划拨资金对社会养老保险基金进行援助。现在国家从社会安全的需要出发，建立了社会养老保险制度，由企业代替职工个人缴纳了用于职工养老的费用的一部分，即社会养老保险基金。显然，这部分费用本来就不构成企业的利润部分，不存在纳税的问题。因此，所谓财政让利只是一种推动经济发展的激励模式。如果国家财政不投入，靠企业和劳动者个人是不可能承担得了的。再者，政府财政承担部分社会养老保险基金，减轻了企业的负担，不仅有利于企业改革，更有利于企业参与国际分工，增强其在国际市场上的竞争力。解决社会养老保险基金危机的合理、公平的做法就是政府财政及时注入资金实

（三）应建立最低养老金制度

社会统筹与个人帐户相结合模式中，社会收入有从下向上、从贫向富流的倾向。对生活困难的企业下岗职工征收社会养老保险费不利于社会保险的基本原则，若对他们免征费用，首先是社会养老保险基金承受不了，再者不出力而吃饭的局面会难以控制，而且对缴费者也构成了不公平。因此，建立一个社会最低养老金，维持低收入者养老生活，使人人都有饭吃。确保保险基金的增值可以通过把死的那部分资金投入运营的方式来增加基金的收入，利用社会保险基金进行投资，购买国债或者存入国有商业银行等。这样一来，国家长期建设需要的资金可以依赖于此而解决一点， 因此，承着金融风险的逐步解决，国内资本市场的进一步规范，应积极开拓基本养老保险基金的投资市场，将养老保险基金的投资方向着眼于建设周期较长、有稳定回报的长期投资领域。以真正发挥长期资金的优势，创造最大的经济效益;而经济效益的提高不仅将直接对国民经济产生良好的影响，同时又间接实现了基金收入的稳步增加。

参考文献：

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作者简介：

苏朝明（1996.2-），男，汉族，籍贯河北省保定市望都县。