企业资金管理中的问题与应对策略研究

张功

随着市场经济竞争环境的B益激烈，企业资金管理在企业管理中就变的越来越重要，影响着企业的可持续发展，但在实际中企业资金管理也存在着不少问题。本文主要从企业资金管理的定义出发，分析当前企业资金管理中存在的问题表现，提出了相应的解决策略。

企业 资金管理 问题 策略

引言

在社会经济的进一步发展的情况下，我国经济结构正被不断的优化和整合，企业是构成国家经济基础发展和加强国际市场竞争的中坚力量。企业资金管理作为企业管理中的一部分，它是企业管理的核心内容，资金是一个企业正常经营运作的物质保障。然而就目前企业发展现状来看，很多企业在企业资金管理中都存在着不少的问题。因此，企业必须提高对企业资金管理的能力，这样才能有效的实现对企业的科学管理，促进企业经济的发展。

企业资金管理的定义

企业资金管理指的是对企业资金的具体来源，以及对资金如何进行有效使用而展开的一系列计划、监督、控制、考核等相关的总称，它是企业财务管理的核心环节。在企业管理中，企业资金管理主要体现在对企业的资金流、资产核算、资金运作三方面的管理和把控。加强企业的资金管理不仅有利于企业的良好发展和可持续发展，也有利于对企业资金进行优化配置，提高我国企业在市场经济中的竞争能力。

企业资金管理中存在的问题

（1）严重缺乏企业资金管理意识

我国企业管理者对资金管理意识比较淡薄，主要体现在两个方面，首先，虽然他们已经认同对企业进行资金管理，但是却没有投入过多的精力去研究和学习，大部分管理者依然认为资金管理是财务部门的职责，忽视了企业经济活动中所有管理人员的工作。其次，企业管理者没有建立健全企业资金时间价值和风险价值体系，在对资金的使用过程中缺乏科学性，导致企业面临严重的安全隐患。最后，企业内部制度的不完善，主要体现在对制度执行如同虚设，阻碍了企业对资金管理的工作开展。

（2）企业资金过度分散，利用率不高

在企业资金管理中，企业普遍存在对资金的使用率低下的问题，这是因为我国大部分企业拥有大量的货币资金，企业可以根据自身需求将货币资金随时变现。由于长期受到传统资金观念的影响，再加上企业领导对短期投资的认知有限，他们无法及时做出相应的决策，导致错失投资机遇，进而影响企业资金的利用率。其次，我国企业习惯在生产经营中开设多个银行结算账户，这样就让企业很难从整体上对资金进行管理，资金呈现过度分散化现象，降低了对企业资金的利用率。

（3）数据信息严重失真

企业财务部门在进行相关财务活动时，需要企业其他各部门提供相应的财务数据信息。但是其他各部门出于自身利益的考虑，提供的数据信息不真实，导致财务部门不能编制真实有效的财务报表，企业领导高层也就无法掌握准确的企业财务信息，从而导致他们做出错误的决策，严重的影响了企业的可持续发展。

（4）企业筹资渠道有限，资金极度短缺

经营一个企业最现实的问题的就资金，资金是企业正常运行的物质保障。但是我国大多数企业呈现筹资渠道有限和资金极度短缺的现象，企业筹资的主要方式就是向银行借贷、发行企业债券，由于大多数企业的受到自身信用的影响，导致无法从银行借到大数额的资金。再加上发行企业债券的成本和民间借贷利息过高的问题，企业在筹资上面临着很大的困难；从根本上制约着企业的发展。

加强和完善企业资金管理的策略

（1）增强企业资金管理意识

管理者的企业资金管理意识直接影响着企业资金管理工作的质量，作为企业的管理者，应该提高自己的企业资金管理意识，增强对资金管理工作的重视度。只有这样才能增强企业自身的市场竞争能力，有利于企业在市场经济中抓住发展机遇，也可以在一定的程度上杜绝或减少企业风险所带来的损失。同时，企业管理者还应该注意资金的流向，有利于更好的掌握全局，促进资金管理工作的健康有序进行。

（2）优化资金使用结构，提高资金的利用率

企业资金管理需要建立健全资金管理体系，优化资金使用结构，使各项资金的使用有切实的有章可循，每一项资金管理工作的开展有理有据。尤其对企业现金流的关注，企业现金流量表能够让企业管理者更直观，有效的了解到企业真正可供使用的资金数目，从而做出正确的资金使用相关决策。在企业的资金结算过程中，企业应该统一向银行申请开设账户，并在企业总部成立银行核算中心。统一对企业各部门进行大额收支业务的核算。这样有利于企业管理者及时掌握各部门的资金使用情况，降低资金使用成本，提高资金的利用率。

（3）规范企业资金的工作流程

企业在资金管理过程中应该规范工作流程，首先，财务工作者应该做好对企业的相关资金的记录，包括：企业现金记录、银行存款记录、现金盘点记录等等，保障企业资金的账实相符。其次，企业领导要积极督促企业各部门配合财务门工作，保证各部门提供给财务部门的数据信息真实、可靠，促进财务部门工作效率的提高。最后，建立资金预警体系，由专门的人负责对企业资金安全风险的进行评估和分析，为企业管理者提供有效的、有价值的数据信息，促进管理者及时做出正确的决策，保证企业生产经营的正常运行。

（4）积极拓展融资渠道

企业资金作为企业正常运营的重要物质保障，企业必须拓展企业资金的融资渠道。首先，政府要加大对企业的扶持力度，创造有利于企业融资的良好环境，大力发展地方性金融机构和民间借贷市场，拓展企业融资渠道。其次，银行要转变惜贷怕贷的思想观念，增强信贷投放的意识，在合理规避风险的提前提下，降低企业借贷服务门槛，加大对企业资金的借贷数额，促进企业资金管理工作的顺利开展。

结语

总而言之，企业只有进行科学、有效的企业资金管理工作，才能提高企业的综合管理能力；企业只有不断的提高企业资金管理水平，才能实现最大化的企业经济效益。因此，企业必须加强对企业资金的管理工作，保证企业持续稳定的发展。

[1]刘莉.关于我國目前企业资金管理的几点思考[J].现代商业.2010（03）.

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