国有企业资金集中管理中的问题分析

刘清利

在社会市场经济长期发展中，国有企业扮演着关键性角色，但随着运营环境日渐复杂化，资金集中管理已成为国有企业长远发展中一大难点。在日常运营管理中，国有企业必须在权衡利弊的基础上深化资金集中管理各环节，商效管理内部资金，提高资金管理与运营水平。因此，本文从不同方面入手客观分析国有企业资金集中管理中的问题。

国有企业

资金集中管理 问题 分析

在运营管理中，资金集中管理是否有效直接关系到国有企业日常经济活动的有序开展以及市场占有率提高。国有企业要围绕市场动态变化，全方面深入分析资金集中管理问题，对资金调度、结算等进行有效地统一化管理，随时了解、指导并动态监督子公司资金具体流向，高层次配置内部流动资金，实时增强自身资本造血功能，顺利提高市场核心竞争力。

国有企业资金集中管理中的问题

（1）资金集中管理意识不强，财务与内控管理制度有待完善

在日常运营管理中，部分国有企业对资金集中管理缺乏深层次认识，对其内涵、优缺点等把握不够精准，忽视了资金集中管理重要意义，不具备较强的资金集中管理意识，没有将其融入到日常开展的各项经济活动中，导致资金集中管理流于形式，资金浪费现象严重，大量流动资金外流，无形中中增加了运营成本。同时，部分国有企业没有根据资金集中管理问题、风险，随时优化完善已制定的财务与内控管理制度，存在一系列漏洞问题，具有滞后性、盲目性特点，无法明确业务活动开展中资金集中管理方向，资金集中管理优势无法顺利发挥，资金集中管理成效不高。

（2）资金集中管理部门缺乏，职权归属模糊化

资金集中管理是一项系统化、复杂化工作，离不开专门的资金集中管理部门。但部分国有企业并没有构建专门的资金集中管理部门，由財务部门开展资金集中管理工作，将和日常其他财务管理工作融合，对资金集中管理力度不够，不断引发资金集中管理风险，甚至出现资金链断裂问题。同时，部分国有企业没有根据资金集中管理重点与难点，明确资金集中管理职权归属，出现岗位职责重叠或者空缺问题，资金集中管理中出现的风险隐患问题得不到及时处理，大幅度增加了资金集中管理难度。

（3）内部监督力度不够，现金流量控制不到位

在资金集中管理过程中，强有力的内部监督至关重要。但部分国有企业将过分强调经济利润获取，内部监督力度不够，资金集中管理问题不断显现，导致资金集中管理工作无法有序开展。在此基础上，现金流量规范化控制是资金集中管理中不可忽视的重要方面。但部分国有企业没有加强经济活动开展中对各方面账目的管理，对内部现金流量掌握力度不够，不清楚业务活动开展中资金具体流向，资金集中管理风险不断发生，内部流动资金利用程度不高。

国有企业资金集中管理中问题的解决对策

（1）增强资金集中管理意识，健全财务与内控管理制度

在运营管理过程中，国有企业要全面、深入认识社会市场经济背景下资金集中管理，增强资金集中管理意识，根据各阶段制定的战略目标，科学开展资金集中管理工作，对内部资金进行统一化管理，提高资金配置效率。在此过程中，国有企业要综合分析资金集中管理影响因素，围绕资金集中管理重点、难点，实时健全财务与内控管理制度，将资金集中管理要点巧妙融人其中。国有企业要在完善财务管理制度过程中，制定可行的融资制度、担保制度等，深化财务预算、评估等环节，规范资金集中管理环节。国有企业要借助内控管理制度，加强对各类资金集中管理风险的“事前、事中、事后”管理，随时跟踪并了解资金流向，确保财务信息数据更加精准，降低风险系数，促使内部资金得到最大化利用。

（2）构建资金集中管理部门，明确职权归属

在运营管理中，国有企业要根据自身资金集中管理具体情况，围绕资金集中管理目标、制度等，构建合理化的资金集中管理部门，将资金集中管理工作与其他财务管理工作分离，提高资金集中管理程度。在此过程中，国有企业要科学设置资金集中管理岗位，明确资金集中管理职权归属，确保资金集中管理部门人员职责清晰化，将各项资金集中管理工作落到实处，促使内部资金得到高效运转。

（3）借信息技术强化内部监督，注重现金流量控制

在资金集中管理过程中，国有企业要巧用信息技术，借助其功能优势，科学构建内部监督系统，全方位动态监督各部门资金流向，及时发现并有效处理资金集中管理各环节出现的问题，高度重视对资金集中管理薄弱环节管理，有效控制各项业务活动开展中支出，防止超出预算范围。同时，国有企业要注重往来账目管理，避免经济活动开展中出现坏账现象，及时优化资金结算管理方法，灵活应用支票结算管理、网上支付管理等方法，随时深入了解各方面资金支出，科学调整开展的经济活动，实时获取更多的经济利润。国有企业要以此为基点，科学控制现金流量，借助现代信息技术手段，准确预测资金运转中极易出现的风险，合理规避风险的基础上高效配置、利用流动资金，提升资金集中管理价值。

结语

总而言之，资金“配置、运作、管理”是否科学是国有企业日常财务管理工作开展中的关键点。在运营管理过程中，国有企业要深层次把握资金集中管理内涵、利与弊、重难点，结合自身资金集中管理各方面情况，多层面深化开展的各项资金集中管理工作，促使内部资金得到规范化利用，优化信息化背景下构建的资金链，增加日常获取的经济利润，在高层次财务管理中全面提升经济效益。

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