社区基金会与捐赠人建议基金—美国经验对中国的启示

文｜何丽丽

北京大学硕士学位，曾就职于美国投资公司、北京大学和美国印第安纳大学，2016年开始服务于舜益公益咨询

社区基金会与捐赠人建议基金—美国经验对中国的启示

文｜何丽丽

北京大学硕士学位，曾就职于美国投资公司、北京大学和美国印第安纳大学，2016年开始服务于舜益公益咨询

本文概述了美国社区基金会发展的历程，并指出应对DAF发展态势下的新策略，也概述了中国社区基金会发展的简史和应对国内DAF发展的可能机会与挑战。

捐赠人建议基金；社区基金会；DAF

捐赠人建议基金（Donor-Advised Fund，以下简称“DAF”）在美国是起源于社区基金会的，第一个DAF是由纽约社区基金会在1931年设立的，为的是适应捐赠人的需求。DAF是公共慈善组织的一种由捐赠人出资，在慈善基金会下设立一个子基金，提供公益资助而非执行公益项目。

在DAF这样的创新结构下，“慈善顾问”占据一个重要的角色，一个DAF公益组织通常会和多家慈善顾问机构合作，实现捐赠领域及策略的优势互补。要想避免“一拍脑袋”产生的冲动式捐赠，慈善顾问可以帮DAF的个人资方提供定制化的投前投后服务。

从运作模式上看，DAF摆脱了多数专项基金的“公益闭环”：募集的资金用于自己的项目。DAF更看重做一个纯粹而专业的资方，资助领域不设限，为执行具体项目的公益组织提供持续的资金来源。

这样的一个小创新，在当时很难想象会对当代公益行业带来重大影响。今年的3月具有国际影响力的《经济学人》有一篇文章《美国公益生态圈中雷鸣暴涨成长的DAF》，提到DAF改变了美国公益的生态 圈。

美国社区基金会定义和目标

根据国家慈善信托（National Philanthropic Trust ，以下简称“NPT”）的定义，社区基金会是具有公募资质的免税组织。大多数社区基金会，形式为信托或公司，是符合美国相关法规的公开支持的慈善组织。国家慈善信托2016年度DAF报告（National Philanthropy Trust 2016 DAF Report）中指出，社区基金会作为慈善机构，长期致力于鼓励广大捐赠人关注特定区域居民的利益，通常地理范围不超过一个州。

根据“全球捐赠者支持倡议”提出的社区基金会区别于其他非营利组织的特征，社区基金会被定义为满足下列条件的公益组织：

提高社区居民生活质量，不受其他组织、政府及捐赠人制约与控制的独立机 构；

由社区居民代表组成的理事会负责治 理；

通过第三方非营利组织开展项目，解决社区面临的问题；

向本地居民、企业、政府、非营利机构与其他基金会等筹集资金，完成自身的使命，实现可持续发展；服务捐赠者，协助他们实现公益目标；担任社区领导和项目合作方，参与解决社区问题；

运营过程保持透明，有义务定期向公众公开任务目标、活动情况以及财务状况。

这里特别指出一般社区基金会是通过第三方非营利组织开展项目，而不是直接实践公益活动。

埃莉诺·W.萨克斯在《社区基金会在全球范围内的成长：社区基金会运动活力的考察》一书中，提到社区基金会的主要目标和功能是：

致力于提高特定地理区域内居民的生活质量；

基金会独立，不受其他组织、政府或捐助者的控制和影响；

由具有代表性的社区居民组成的理事会负责治理；

通过资助非营利组织，解决不断出现和变化的各类社区需求问题；

寻求在长时间内向广大捐赠者募集资金的渠道，这些捐赠者包括当地居民、非营利组织和商人；

根据捐献者的兴趣和捐助能力，为其规划服务；

帮助捐赠者实现他们的慈善公益目标；

作为促进者、召集者、合作者和帮助者，参与一系列的社区领导和合作活动，寻找重要社区问题的解决方案；

有公开透明的政策与运营过程；

有义务定期向公众公开任务目标、活动情况以及财务状况。[1]

这里特别强调了社区基金会为所资助的非营利组织解决各类社区需求问题，寻求长时间内募集资金的功能。

美国社区基金会的发展

第一个社区基金会由弗雷德里克·戈夫（Frederick Goff）于1914年在克利夫兰设立，这就是目前的克利夫兰基金会，随后其他社区基金会相继设立。[2]《新希望的边缘：美国社区基金会的未来》研究报告指出，社区基金会是有组织的社区慈善事业的一个模式，在不同的时代有不同的形式。

1900—1929年：美国社区慈善事业制度化。根据社会的实践，此阶段产生了一些新的慈善模式，构成当今慈善组织的关键结构，如社区基金会（Community Foundations），联合捐赠（Giving Federations）和联合劝募（United Ways）。

1930—1950年：大萧条和第二次世界大战期间，社区基金会的发展几乎全部停 顿。

1950—1990年：美国社区慈善事业民主化。在此期间，有组织的社区慈善传播和多元化进入新的社区，惠及广泛人口，社区基金会蓬勃发展。

1991—2005年：商业慈善时代。20世纪90年代初社区慈善组织的成长迅速，划时代的事件是1991年具有金融背景的财团成立了富达慈善基金会（Fidelity Charitable Gift Fund），自此传统社区基金会面临金融背景慈善基金会的巨大挑 战。

富达慈善基金会在2001年所拥有的资产达到26亿美元，而历史悠久超越一个甲子的最大的社区基金会同期的资产仅为17亿美元。不到10年时间，富达慈善基金会不仅成为全美最大的公众基金会，也是全美第15大基金会（包括公众和私人基金会）。在2002年5月份，有接近100家类似的捐赠基金会等候美国政府的审批。2002年以后几乎没有新的社区基金会成立。

美国社区基金会的新发展

说浴火重生也许并不过分，美国的社区基金会近年的表现不俗。最新的美国基金会网的数据显示，2014年数量占全部基金会比值1%的社区基金会，资助额65.1亿美元、总资产820亿美元及募款额91.9亿美元，分别增至全美基金会的11%、10%和16%。这和社区基金会大力推广DAF有很大的关系。对比到同期的NPT发布的 DAF行业2015年度报告，社区基金会2015年资助额为40.2亿美元，募款额58.7亿美元，因为NPT的报告是抽样性质的报告，实际的数字应该比这些数字还高，即便如此，也分别占比社区基金会的62%和64%。可见美国社区基金会采取DAF模式是捐赠人的主要选择。

DAF模式被美国社区基金会广泛采用，并获得捐赠人青睐，是与DAF以捐赠人服务为主导的理念密不可分的。社区基金会特别加强了与专业顾问合作提供专业化公益慈善服务，以提升捐赠人的体验。

（来源：舜益公益咨询整理）

硅谷社区基金会是美国最大的社区基金会，英文的维基百科里，介绍它是一个DAF基金会。[3]它除了雇佣了近20人的公益顾问团队外，还成立了湾区（湾区的地理区域包括了整个的旧金山海湾，硅谷在湾区的西南角，是湾区一部分）顾问委员会（BayAreaAdvisor Council），接纳湾区的从事财富管理的个人与单位加入，定期为他们提供全面的公益慈善咨询的信息。[4]

同样的，波士顿基金会44%的新DAF账户来自于专业顾问们对捐赠人的推荐，而这些账户总资产占到基金会总量的60%。与专业顾问的有效合作，是波士顿基金会成功的要素。波士顿基金会特别设有一个20人规模的委员会，成员分别来自当地慈善顾问、理财顾问和律师。委员会成员与基金会保持密切沟通，互通捐赠人的需求。委员会成员也会积极提出建设性意见，如社区基金会工作的关注点不应放在降低管理费上，而是应该放在提升基金会的服务，帮助捐赠人设计最为合理的慈善计划上。[5]

我们谈到一般社区基金会的特点之一是有相对固定的地理区域，但是在DAF的冲击下，也有所松动。例如硅谷社区基金会在2016年对公益慈善项目机构的赠予的总金额13亿美元中，接近1/3是赠予加州以外的项目和机构的，另外还有1500万美元是赠予海外的。[6]

中国社区基金会的发展

中国公益基金会历史很短，但发展迅速。改革开放后，1981年第一个公益基金会—中国儿童少年基金会成立。[7]根据基金会中心网的最新统计，截止到2017年6月，全国有5922家基金会，社区基金55家。社区基金会的发展十分不平衡，上海、广东的社区基金会占了总数的70%多，这和中国的社区基金会历史很短有关。

2008年深圳市桃源居小区开发商桃源居集团捐资1亿元成立桃源居公益事业发展基金会，这一里程碑式的基金会也被民政部民间组织管理局主持编撰的《中国社会组织教材丛书》称为“中国首家社区基金会”。2014年深圳市颁布了《深圳市社区基金会培育发展工作暂行办法》，社区基金会开始蓬勃的发展，但仍然只有深圳和上海发展迅速。[8]广州千禾基金会也得到大家的热议，千禾基金会副理事长、秘书长，中山大学中国南方公益慈善研究院执行院长朱健刚曾表示，千禾基金会学习了美国模式，社区基金会是社区议题的推动者。社区基金会的独特优势在于其在地性，它和社区本身的需求、本土的资源、多元的利益相关方紧密相连。

虽然国内也有报道DAF在社区基金会中的使用，不过实际这种案例据我们的了解并不多，也不为人知。今年4月北京市永源公益基金会接受了两个DAF家族永续基金的建立，5月份深圳捐赠者服务基金会宣布成立为一个专门提供DAF的基金会。美国第一个DAF的设立到第一个专门提供DAF的基金会，经历了60年，而在中国仅仅历时一个月。在6月份深圳慈善会高调推广DAF，捐赠的门槛仅仅是1000元。

美国捐赠人建议基金对中国社区基金会的启示

社区基金会在中国还是新兴事物，由于政府的推动，发展态势很迅猛，不过将面临很多如资金不足、活力不足及社会参与度低等问题。借助DAF模式，以捐赠人服务为导向，结合慈善顾问提供专业化公益慈善服务，可以很好地提升当地捐赠人的体验，为捐赠人设计合理化捐赠计划，调动捐赠人捐赠热情和参与度。有理由相信DAF未来会在中国社区基金会发展的过程中占据一个重要的角色。

[1] 威廉·瓦尔德曼，温馨与黄建忠.美国和中国社区基金会：历史、现状与前景[D]. https://socialwork.rutgers.edu.

[2] 社区基金会历史[EB/OL].https://en.wikipedia.org/wiki/Community_foundation.

[3] Silicon Valley Community Foundation [D]. https://en.wikipedia.org/wiki/Silicon_Valley_Community_Foundation.

[4] 硅谷社区基金会的网站[EB/OL].https://www.siliconvalleycf.org/advisors.

[5] Timothy Sandoval.How Community Foundations Tap Wealth Advisers to Attract Donor-Advised Funds [D].https://www.philanthropy.com/article/How-Community-Foundations-Tap/237711.

[6] 硅谷社区基金会的网站[EB/OL].https://www.siliconvalleycf.org/advisors.

[7] 徐政.中国公益基金会的发展历程及其存在的问题[J].中国青年政治学院学报，2006(5).

[8] 徐龙晨，李榕，张小玲.社区基金会：解决民生问题的好帮手[N/OL].南方都市报，2016-01-15.

http://epaper.oeeee.com/epaper/H/html/2016—01/15/content_4213.html.