城市商业银行财务管理问题分析及对策

周昌瑛

【摘 要】随着金融体系的不断改革，利率市场化逐渐成为其改革的一个重要方向。目前，我国在利率市场化的改革进程中取得了一定的进展，伴随着利率市场化进程的不断加快，势必会对城市商业银行的财务管理的发展和改革产生影响。鉴于此，笔者根据多年工作经验，从多个方面对利率市场化对城市商业银行财务管理的影响进行分析，并为其应对影响提出有关策略展开论述与讨论。

【关键词】商业银行；财务管理；信贷风险；监控预警制度；信息化建设

在1996年我国开始正式的进行利率市场化的发展，从其自身开始发展的过程中也经历了多种不同的市场化的发展变革。但是，即使是这样我国在利率市场化的发展上仍然没有放弃努力。因此，在2015年10月24日，金融机构在利率上开始不受到限制，这一规定的提出可以说也代表了我国在存贷款利率上之前所受到的制约现在还是不再执行。利率市场化以后能够使其在在资金上的供求情况给予反应的时候能够准确并且灵活，同时能够及时的进行管理。可以说除了我国之外，其他的一些国家也在不断的进行着利率市场化发展的改革，这种变革的大潮对于我国的金融体系可以说产生了很大的影响，并且这种影响也使得我国利率市场的变革更加的深入同时也成为了金融体制改革所不可或缺的一步，基于此，本文主要对其进行变革过程中存在的问题进行分析与总结。

一、转变对于财务管理产生的相关问题

1.利率市场化下银行在发展上需要面对高利率风险

当前，商业银行自身存在的利率风险上存在的问题主要是当前银行在获得收益的时候和预期所想要获得的收益存在一定的差异。在并未执行利率市场化发展体系的情况下我国银行所采取的利率标准主要是按照总行所提出的要求完成利率水平的管理去完成存贷款，这种情况下令其产生的风险没有办法被完全的展现出来。可以说，自从在进入了利率市场化的执行过程中，利率开始产生了很大的波动，因其产生的风险也就开始展现。因此，商业银行管理的利率风险上也就会面对非常大的困难。

2.忽视决策功能的关注度和科学性

当前，很多商业银行的相关部门对于利率的决策功能缺少关注度，同时对于其自身所进行的相关资金上的使用和发展趋势不能够进行非常好的分析与判断，给有关人员在决策的过程中产生了很大的影响与风险。可以说，商业银行如果不能够针对投资决策自身的可行性给予相关的分析和深入的研究，因此也就使得与财务管理相关的决策也自然的无法被真正的实施。而当前有一些地区的政府为了能够展现出自身的实力，所以会对银行所进行投资的项目进行参与或者是对其投资的方向给予干扰与引导，除了这点之外，还会有一些人因为自身的利益去对银行的投资进行违法的操作，所以如果投资产生的结果并不成功的话那么相关的政府与银行都会产生严重的损失。并且当前大多数商业银行有的财务管理部门在进行决策的时候并未按照科学性的特点去进行决策，所以也就缺乏了自身的性和科学性。

3.缺少完善的内部管理系统

当前城市中的商业银行自身的内部控制制度存在很多的问题，并且银行对于管理的资金无法进行整体的管理，这样就会令财务管理本身无法展现出自身的办事效率，而且财务的管理系统自身的不健全也会使其自身无法非常科学有效的使用相关的措施去处置风险，使得银行在进行发展的时候出现非常严重的风险。相反，假如其自身的内部控制资源不能够真正的快速的完成配置和使用，也会令内部控制的管理不能够完成的进行下去，所以银行财务的管理本身所需要的安全性以及有效性产生很大的影响。

4.信贷风险不断的提升

可以说信贷在商业银行中是有着非常大的资金比例的，假如借款人无法按照规定的期限去完成贷款的归还，就会出现债务上的危机，因此其也会贷款上会出现非常严重的风险，病情如果是一些缺少信誉度的企业，这也会对我国银行资产质量产生非常严重国的影响，这样银行资金上的安全性与流动性就会受到非常大的威胁，同时这种情况也存在非常大的影响和风险。

二、商业银行应对利率市场化对财务管理影响的对策

1.加强利率风险的管理能力，建设相关的管理机制

从当前我国商业银行所进行的利率管理上来说，其自身的发展还是比较落后的，因此建设一个非常高效的管理机制十分有必要。主要应该从以下几个点去进行：

（1）要求商业银行改变以往只是注重流动性风险以及信用风险的范式上进行改变，不仅仅应该对流动性风险与信用风险给予关注，同时还应该注重利率风险。

（2）及时的建设并且完善相关的信息管理系统，使得资金流通的渠道能够更加的顺畅。

（3）利率风险对其给予非常有效的内部控制，病情还需要及时的按照国外一些非常好的管理案例，积极的引入符合我国国情的技术和先进模型进行使用，使其能够真正的做到整体的管理和对于风险进行全面的控制。

2.对于财务管理内部的职责加以明确

（1）当前的银行在对于自身的管理责任和分工进行设置的时候需要对于财务管理的职责给予确认，财务管理人员自身可以说有着十分精准的工作指向。

（2）还应该注意的一点就是对于相关财务管理部门的信息的真实性给予充分的保证，对于相关财务人员进行培训，使其能够具备专业的从业经验，使其自身的能力也得到好的提升也，这样在进行相关决策的时候也会非常的科学并且有效。财务管理人员在进行决策的时候应该尽可能的防止仅仅是凭借经验去进行决策，一定要使用标准并且具有一定科学性的方法完成决策。

3.完善于监督审计的相关机制

可以说，商业银行对于当前财务管理上所需要采取的措施，主要是对于内部监管部门给予的监督和审计作用给予强化和佤山，积极的对于当前财务发展环境给予一个整体的缝隙并且积极的进行内部控制。另外需要通过会计事物所等一些审计机构去进行合理的调查，尽可能的将商业银行在资产上的缝隙降低。同时，还要求相关的管理人员对于，目前我国的财务管理在之后一的发展情况以及发展的趋势有一个比较全面系统的认识，并且对其使用相对的处置措施，令财务管理自身能够与当前发展环境形成一种协调发展的态势。并且在做出相关决策的过程中还需要对其进行相关的审核，只有这样才能够防止出现政策上的失误，使得银行资金上可能存在的风险尽可能的降低。

4.对资本结构进行调整，建立完善信用评价体系

本文从多家银行的相关数据看出，当前银行自身的资产质量的数据中不利的贷款率在1%，这一数据和以往相比有一定的意思，而银行的资本充足率则保持在10%，这一数据并不是十分的理想，当前城市商业银行需要对产生的这些问题给予相关的处置，使得不良的贷款率有所降低，使得銀行自身的资金能够保持一种流动上的安全性。另外，当前我国的一些商业银行也开始对于自身的资本充足率给予使得的调整，使其不至于无显现的提升，同时也有效的安排了负债结构，使得企业当前处理风险的能力有很大的提升和强化。

5.规范银行相关的定价体制

银行自身要想能够合理的规范银行的定价那么就需要对相关的定价体系给予完善，在对定价规范进行制定的时候，应该对核心的客户进行培养同时还应该使用一定的比较优惠的利率和比较宽松的条件，同时对于普通的客户则按照以往所制定的定价标准去进行执行，并且积极的创新产品并且更好的为客户创造更加优质的服务，积极的获得相对的风险溢价收益与更优秀的收益。

三、结束语

当前利率市场化的发展可以说属于我国金融体系发展变革的一个阶段，可是尽管其在我国多年发展和执行的过程中有着非常好的发展，但是其自身还是存在一些缺陷。可是尽管是这样，在长远的发展态势下，我们还是能够看出，利率化的发展对于我国商业银行的发展与金融体系的变革有着非常好的推进作用。

参考文献：

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