建立健全多层次老年收入保障体系

文／何文炯

建立健全多层次老年收入保障体系

文／何文炯

社会成员在年老、退出劳动力市场之后，需要有持续稳定的收入以及医疗、照护和精神慰藉等方面的服务，否则难以维持其基本生活，更谈不上幸福。在温饱问题解决之前，老年人对于晚年的生活要求不高，有吃有穿有住即可。在摆脱贫困、进入小康之后，人们对晚年生活就有新的期待，诸如更多的养老金、良好的医疗和照护等，并且随着生活水平的提高，期待值也会越来越高。

从社会化的制度安排看，养老金有两种类型：基本养老金和补充养老金。前者由政府主办的公共养老金制度负责提供，比较常见的是基本养老保险制度、老年津贴制度等；后者则通过民间机构举办的养老金计划提供，例如职业年金（含企业年金），商业性养老保险、互助合作性养老保险等。通常认为，前者属于基本保障，称为第一层次，后者属于补充性保障，称为第二层次。也有人把职业年金独立出来作为第二层次，把其他形式的养老金计划作为第三层次。“基本保障+补充保障”就构成多层次老年收入保障体系，也可以称为多层次养老保险体系。

最近30年，我国在老年收入保障领域进行了一系列改革。先通过建立职工基本养老保险制度，实现公职人员之外的工薪劳动者养老保险制度转轨，后为非工薪社会成员提供养老金，再对公职人员养老保险制度进行改革，从而实现了基本养老保险制度的全覆盖，即每个社会成员都可以依法参加某个基本养老保险制度。与此同时，国家也一直鼓励发展补充性养老保险，有关部门还出台了扶持政策。但总体上看，补充性养老保险发展不快，多层次老年收入保障体系亟待加强。

一是夯实收入保障基础层。在老年收入保障体系中，基本养老保险处于第一层次，体现国民的基本权益，其职责是保障每一位老年人具有购买基本生活资料的能力。就我国现行制度而言，城乡居民基本养老保险的保障待遇，需要积极创造条件，逐步提高养老金给付标准；职工基本养老保险制度所提供的养老金，可以保障基本生活，但离充分保障还有一定距离，需要制度优化。可以考虑“统账分离”，形成合理的“基本”与“补充”两个部分，使统筹基金所对应的部分承担“保基本”之责，个人账户所对应的部分往职业年金发展。以此为基础，经过一段时间的努力，就有可能形成全国统一的基础养老金制度，通过保障待遇一致，体现国民权益的平等和中央政府的基本职责。

二是构建补充保障动力机制。补充性保障是社会成员的自主自愿行为，这里的社会成员包括城乡居民、劳动者及其所在单位。当前，社会成员参加、举办或购买补充性养老保障的动力不足，主要是这一领域存在严重的结构性矛盾：有购买能力的人缺乏购买意愿，有购买意愿的人缺乏购买能力。具体地说，城乡居民需要补充性养老保险，但大部分人自身缺乏缴费能力；工薪劳动者则认为基本养老金还会再涨，对于补充性养老保险没有强烈的兴趣。为此，要引导工薪劳动者对基本养老金及其增长的预期，理解并认同“基本养老保险保基本”的原则，从而增强补充性养老保险的有效需求。同时，通过“统账分离”，适度减轻用人单位职工基本养老保险缴费负担，将所节约资金用于办理职业年金。

何文炯

三是加强补充保障供给服务。当前，补充性养老保险有效需求不足，有效供给也不足，因而需要“供给侧改革”。建议提供补充性养老保险的机构进行细分客户，开发更多更适宜的养老保险产品，以满足中高收入各类群体的老年收入保障需求；同时努力提高保险资金的投资回报率，以增强养老保险产品的市场竞争力，通过优质的服务，为多层次养老保障体系建设做出贡献，并获得自身发展。