城市商业银行内控制度存在的问题及对策

郑芃

摘 要：近些年，随着我国经济与社会的蓬勃发展，城市商业银行也获得了快速发展，但在其发展过程中，内控制度依然存在一些问题，主要体现在人员缺乏内控意识、内控制度没有全面落实以及员工综合素质较低等方面，为了充分发挥内控制度的优势，城市商业银行一定要对其问题进行有效分析，并且制定有效性以及针对性的解决对策，从而促进城市商业银行的稳定健康发展。

关键词：城市商业银行 内控制度 问题 对策 分析

中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2017）06（c）-043-02

城市商业银行主要是由我国城市信用社发展而来，是我国重要的金融企业之一，新时期下，随着我国经济与社会的蓬勃发展，城市商业银行也获得了快速而稳定的发展，为当地社会稳定以及经济发展做出了巨大贡献。但在其发展过程中，内控制度依然存在一些问题，对其进一步发展带来了制约。因此，城市商业银行一定要根据新形式的需要，对其内控制度进行完善和改进，进而促进自身的稳定以及健康发展。

1 当前城市商业银行在内控制度方面存在的主要问题

1.1 制度不完善

內控制度是约束以及协调银行全体人员行为的重要规范和规则，我国各大城市商业银行都是一个独立的金融企业，其不同于国有银行，具有专门的部门和机构用于制定和研讨内控制度，由支行、分行以及总行层层落实贯彻。城市商业银行在物力、财力以及人力方面都不及国有银行，同时，其创建时间较短，现行的内控制度基本是由信用社内控制度改进而来，虽然一部分制度借鉴了国有银行的内控制度，但从整体角度分析，缺乏完整性、系统性以及针对性。新时期下，虽然城市商业银行的业务量大量增加，而各个银行之间也加强了网路建设和业务沟通，但由于各个银行是完全独立的个体，因此，尚未形成真正的、系统的以及完整的内控制度。

1.2 流于形式

当前，城市商业银行在执行内控制度的过程中，落实贯彻基本流于形式，没有引起银行领导以及员工的充分重视，其主要体现在，各个行业银行都存在不同程度的习惯管理、人情管理、信任管理、逆程序操作以及有章不循等情况，甚至一些银行还存在大量的违规操作，导致内控制度形同虚设、流于形式，没有起到其应有的约束和监督作用。在柜台业务方面，由于很多员工长期相处，相互之间建立了良好的友谊，缺少必要的设防意识，导致操作规章形同虚设，例如临柜人员突然有事需要离开岗位时，并没有将现金、个人名章、证件、押金以及印收入柜中妥善保存，在换岗以及短期离岗的时候，没有办理交接手续等。在信贷方面，很多城市商业银行审贷制度不完善，没有设立单独的贷后检查岗、审批岗、审查岗以及调查岗，审查岗和调查岗基本由一名员工兼任，岗位责任模糊，责任和权力没有进行明确界定，责任行为和个人角色缺乏有效的制度监督，进而可能导致经济案件以及违法经营的情况发生，为银行信贷带来风险隐患。

1.3 缺乏内控意识

当前，我国城市银行的主要领导，尤其是支行领导，没有给予内控制度以充分重视，片面的追求发展和业绩，在业务考核、引导教育方面存在误区，认为内控只是一种简单的形式，虽然在会议中不断强调内控制度的重要性，但并没有在实际工作中完全落实，甚至一些领导将内控工作视为应付检查的表面工作。因为领导缺乏内控意识，导致城市商业银行存在严重的发展危机，并且将监督差错、临柜长短款当做无法避免的小事情，这种主观思维直接导致了银行出现风险隐患，对银行的健康以及稳定发展带来严重影响。

2 完善城市商业银行内控制度的相关对策

2.1 树立正确的内控意识和经营理念

经营理念是完善内控制度的基础和前提，因此，商业银行领导一定要树立科学的、先进的经营理念，并且处理好内控制度和业务发展之间的关系，遵循审慎经营的原则，在明确管理以及发展目标的同时，不能片面追求存款增加额以及市场占有率等经营指标，要给予风险管理以充分重视。针对当前城市商业银行普遍存在的违规案件多、内控制度弱以及资产质量差等问题，在遵循求实、求稳原则的基础上，优化内控制度的合理性以及业务操作的规范性，重点完善制度建设工作。银行主要领导要及时转变思维，提高风险意识和内控观念，各级领导要将内控制度建设作为日常管理的重点给予充分重视，不搞形式、真抓实干，通过多种措施和手段切实落实和贯彻内控制度。银行全体员工也要认识到内控的迫切性和重要性，在全行内形成防范风险、内控优先的浓郁气氛，将内控制度作为一种银行文化进行宣传。商业银行还要定期举办培训活动，组织全体员工对内控制度进行学习，通过生动的案例剖析讲解，针对自身存在的问题进行对比，落实整改措施和意见，保证所有员工都树立科学的风险控制意识，具备较强的风险防范能力。

2.2 完善内控制度

完善内控制度建设是优化内控工作的前提，第一，商业银行要根据相关要求，充分结合自身实际情况，抓紧完善内控制度，对现有的规章制度做进一步修订和完善，并且形成一套规章健全、平衡制约以及权责分明的内控制度，保证内控制度符合城市商业银行的经营特点，可以有效降低经营风险以及制度风险，杜绝以及遏制违规行为的出现。第二，随着相关业务的持续发展以及商业电子化程度的加深，各种新问题、新业务不断出现，内控制度一定要根据行业的发展进行修订和完善，做到与时俱进，针对新业务和新岗位，要具有配套的制约措施、操作细则以及管理办法，并且在实际工作中加以完善和修订。第三，总行职能部门要优化管理职能，保证内控制度的简洁易懂、操作性强，提高制度的执行力和刚性，做到有章必循、有法可依。第四，商业银行要尽快建立风险应急机制，提高处理突发事件以及事前防范的能力，强化紧急求援的协调水平和反应速度，进一步完善和健全内控制度，加强财务制度、责任制度、授权制度以及决策制度的建立。

2.3 加大内部稽核力度

稽核是开展内控工作的基础，内部稽核制度也是内控制度的关键组成部分，因此，城市商业银行一定要充分重视内部稽核的作用和地位，保证其权威性和独立性，并且配备业务水平、管理能力强的稽核人员。商业银行还要对稽核人员开展定期培训，提高其敏锐能力、判断能力、分析能力、观察能力以及职业道德。在复杂的经济环境下，内部稽核结构的作用更加突出，组建一支业务精湛、能力较强的稽核团队，是保证商业银行健康发展的基础，因此，商业银行一定要扩大稽核工作的覆盖面，定期开展全面而系统的稽核工作，注重工作方法，对内控制度的落实和贯彻进行科学评价，并且提出相关整改措施，保证内控制度的有效执行和全面落实。

2.4 加强员工素质建设

为了确保内控制度的全面落实和有效执行，城市商业银行一定要加强员工素质建设，结合岗位特点和要求，对员工开展培训和教育，提高其业务水平和风险意识。在教育内容方面，要注重技能培训以及法律教育，并且制定科学系统的培训计划，通过激励机制、职位晋升、业务考评以及福利待遇等手段，激发员工的工作热情和积极性。银行领导还要加强与基层员工的交流，为员工搭建一个良好的交流渠道和平台，带给员工以自豪感和归属感，避免员工为了短期利益而做出违规行为。

3 结语

总而言之，面临复杂的经济环境，城市商业银行一定要不断努力、积极探索，建立一套严密有效、统一协调的内控制度，进而消除风险、防范风险，以促进城市商业银行的持续、健康以及稳定发展，为当地社会稳定和经济建设作出贡献。

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