国际贸易中付款方式对进出口企业双方的影响

2017-03-07◆王瑞

环渤海经济瞭望 2017年9期

◆王瑞

◆王瑞

目前在国际贸易中的结算方式主要包括三种：信用证、托收、电汇。所委托收就是指出口商将货运的单据交付给托收的银行，然后委托托收银行通过代收银行来办理货款的回收；所谓电汇主要是指进口商直接通过汇款银行将货款汇付给出口商的一种结算方式。信用证结算方式主要是由进口商履行付款责任转变为由银行有条件地履行付款，而其中的条件就是出口商必须提供的单据要完全与信用证的要求相符。本文将这三种国际贸易方式的利弊进行分析，并指出决定我国的不同出口商应该根据不同的情况进行理性选择，在不影响贸易发展的同时，降低结算风险，以期为促进我国国际贸易的发展奠定基础。

国际贸易；付款方式；进出口企业双方；影响

引言

随着全球经济一体化发展进程的加快，竞争的加剧造就了全球性的买方市场，对于任何一个买家而言，更希望选择一种对其有利的结算方式。如：在欧美一些国家中，企业之间通过电汇的方式、托收的方式已经实现的贸易量占到总贸易量的80%～90%，亚太国家关于信用证的使用比例逐年都在下降中，我国的信用证结算比例也从前些年的35%左右发生了降低。但是，不论国际贸易结算方式如何发展、如何变化，并没有真正使国际贸易争端、贸易风险发生降低、减少，反而出现了日趋增加的态势。不论是进行信用证结算方式，还是通过托收或者是电汇的方式进行结算，利弊各不相同。那么这就要求在国际贸易中，相关的各方，出口方、进口方、银行等应该针对不同结算方式的基本特征、各自的优劣势对不同结算方式下产生的业务风险进行有效防范，为促进国际贸易的健康发展提供支持。

一、三种主要国际贸易付款方式的分析与比较

（一）三者具有不同的信用性质。如前所述，托收和电汇进行国贸易结算的主要依据和基础是建立在商业性用基础上的，这就需要不论是进口商还是出口商在进行国际贸易的过程中一定要自己承担相应的风险。可见，不论是进口商还是出口商的商业信誉问题十分重要。如：在结算的过程中，如果进口商的资信情况不好，那么受托办理结算的相关银行不会承担进口商保证会支付货款的义务，回收的货款只能是依赖于进口商的商业信誉来决定。

（二）三种交易结算方式中银行所扮演的角色并不相同。在托收和电汇的结算方式中，不同的办理国际贸易结算的相关银行对于出口商、进口商在交付货物、履行合同约定、甚至是付款等行为和过程中并不会承担任何的风险，也不必做出任何的保证承诺，只要是根据双方的委托承担支付中介、受托办理的角色。在信用证结算业务中，开出信用证的银行首先要承担的是付款的责任，如果从出口商提供的单据与银行所开具的信用证中的条款完全一致，那么承诺银行就必须无条件支付款项。

（三）三种结算方法对进出口商各有利弊。对于进口商而言，电汇的结算方式发生的费用比较低、能够保证货物的质量，受到货物后通过检验无误才进行付款，这种结算方式的风险比较小。通过信用证结算的方式发生的费用比较高，操作起来比较繁琐，同时对于产品的质量在付款后是无法完全得到保障的，因此很多进口商并不愿意选择这种结算的方式。反之，对于出口商而言，通过信用证结算的方式更好，更具有保障。

（四）三种结算方式具有不同的贸易融资方式。在国际贸易中凡是通过信用证方式进行结算的交易，由于有银行做信用担保，因此很容易得到银行的贸易融资支持。例如：可以对进口商的比例保证金开出假远期信用证、海外代付业务、信用证、进口押汇等不同的融资业务；对于出口商而言，同样也能够完成押汇、出口贴现、保理、打包贷款等不同的业务。但是，对于国际贸易中通过托收、电汇等结算方式完成的国际贸易交易，由于其在信用上无法得到保证，融资的风险比较大，贸易融资的品种也就相对较少，仅仅有电汇款的仓单质押、托收单据押汇等这两种不同的融资方式。另外，由于有的出口商为了能够在这两种国际贸易结算方式下也能够及时获得贸易融资，经常会通过出口信用保险的方式来赢得融资银行的信任。面对这种状况，银行非常愿意对这些出口信用保险项下面的交易提供贸易融资业务。

（五）三种结算方式具有不同的费用。如前所述，由于在信用证业务中，涉及到很多当事人，那么银行就会授权较高的费用，不论是进口商还是出口商都要支付高额的手续费。在托收结算方式中，由于涉及到的当事人比较少，而银行也不需要承担太多的责任，所以银行收取的费用较低，对于企业而言费用较少。在电汇业务中，由于银行所处的地位和扮演的角色，仅仅是收取一定的中介费用，因此，其费用是最低的。

二、影响国际贸易付款方式的主要因素分析

（一）买卖双方的贸易实践与合作关系。随着国际贸易的不断发展，随着买卖双方业务往来的不断继续，双方在为交易对象的资信、市场行为、交易的群体等都有了一定的了解，买卖双方也由此构建了一种相互信任的关系，而这种关系恰恰会对付款结算方式的选择造成影响。一开始进行交易时双方采用的是比较保守的交易方式，随着交易量、交易次数的增加可以逐步采取更为宽松的支付方式。

（二）客户的地域特点与资信情况。不同的支付方式将会对买卖双方产生不同的保障性。如前面分析的，任何一种支付方式对于买卖双方的影响总是相对的，对一方有利的必然会对另一方产生风险或带来不利。另外，在国际贸易汇总无法真正实现一手交钱一手交货的方式，因此每一种支付方式都可能带来交易的风险。

（三）卖方产品的竞争力水平。任何一种产品要想顺利占领市场、打开销路都不是一件简单的事情，每一个企业都要花费大力气将自己的商品投入到市场中。很多进出口贸易的企业发展的困境并不是产品的生产而是产品的销售，也就是为自己的产品寻找一个合适的市场契机。随着全球经济竞争的日趋激烈，各进出口贸易企业应该对各种影响因素进行综合考虑，然后选择一些比较灵活的结算方式。

（四）贸易融资的状况

在国际贸易中，大部分企业都想获得收款方面的最大安全保障，并且尽量避免钱货两空的风险，同时还想要获得更多的资金进行融通。因此，比较上述三种结算方式后，信用证方式是那些急需解决资金问题企业的最佳选择。

（五）货物价值的大小、外贸企业自身的规模、财务状况。对于出口商而言，交易金额的大小将直接对货款的支付方式产生影响。例如：交易的金额比较小，就可以采用汇付的方式。规模较大的、财务状况良好的企业可以通过较为宽松的付款方式进行结算。

三、根据实际情况选择合适的国际贸易付款方式

随着我国新外贸法中对外贸经营范围的放宽，促进了我国出口贸易的发展。因此，我国出口商更应该充分考虑采用什么样的结算方式才能保证收汇的安全。因此，这就要求我国出口商应该针对不同的交易对象来确定、选择自己的付款方式，并对交易方式的性质、如何合理地运用相应的交易条件等因素进行综合考虑、评价。如：针对不同的商品、不同的地区、不同的客户选择不同的结算方式；灵活地结合使用付款方式，合理规避结算风险的发生。