浅谈我国中小商业银行资产负债管理存在的不足及解决策略

黄锐

摘要：近些年来，我国逐渐进入新常态的发展阶段，中小银行所处的外界经济环境愈加复杂，如何在这样的社会背景下，加强资产负债管理，从而有效提升核心竞争力，成为我国中小商业银行需要面对的首要问题。本文将对我国中小商业银行资产负债管理过程中存在的问题进行分析，并在此基础上提出一些有针对性的解决策略。

关键词：中小商业银行；资产负债管理；问题；解决策略

自我国加入WTO后，我国商业银行，尤其是中小商业银行所面临的市场竞争日益激烈，如何提高管理水平，在竞争中发展，己成为中小商业银行必须面对的首要问题。构建完善的资产负债管理体系是一项系统工程，现阶段我国中小商业银行资产管理过程中还存在很多问题，有针对性地进行改进还是十分必要的。

一、中小商业银行资产负债管理过程中存在的问题

（一）内部管理层对资产负债管理的认识不足

优化中小商业银行的资产结构、加快中小商业银行资产的流动资产负债管理的重要部分，但目前很大一部分中小商业银行未清晰的认识到资产负债管理的意义，大部分资产负债管理人员都是按照上级领导的指示简单地进行资产结构调整，另外，管理人员对资产负债管理的认识也比较片面，严重影响着我国中小商业银行资产负债管理水平的提升。

（二）金融监管和法律约束力度不足

从外部监管角度来说，缺乏完善的金融监管和法律约束机制也是我国中小商业银行资产负债管理水平相对较差的重要客观因素之一。一方面，现阶段我国逐渐进入了新常态的发展阶段，商业银行所面临的市场竞争愈加激烈，尤其是中小商业银行，市场发展空间相对较小，商业银行很容易积累大量的不良债权，一旦爆发金融危机，银行不良债权的大量积累将会严重影响我国经济的健康稳定发展。另外，中小商业银行在长期积累大量的不良债权后，将严重影响其正常的运营，且还会加大银行经营、发展的危险性，银行各项业务的风险也会显著增加，非常不利于中小商业银行的可持续发展。就现阶段我国中小商业银行的营运情况来看，要想在短时间内降低其不良资产，并达到国际相关标准是非常难的，而这正是阻碍我国金融改革的一大难题；另一方面，经济和金融的发展是以信用为纽带的，但现阶段我国中小商业银行监管方面的法律法规非常不健全，不利于完善的信用系统的构建，一旦信用链断裂，将会爆发严重的经济金融危机。现阶段，我国商业银行监管法律法规制度非常不健全，相关的商业银行法颁发时间很短，由于实践经验不足，在我国商业银行中“信用贷款多、担保贷款少”的现象十分普遍，很容易成为不良贷款。此外，我国当前仍未出台与《证券法》、《政策性银行法》、《社会保障法》等信贷制度紧密相关的法律法规，加之我国金融市场的规范性较差，使得中小商业银行的信贷风险居高不下。

（三）现有的计算机信息技术不能满足资产负债管理需求

近些年来，计算机信息技术快速发展，计算机信息技术广泛应用于各行各业中发挥着愈加重要的作用。计算机信息技术的快速发展为商业银行服务手段的创新提供了必要的技术基础，商业银行的服务手段必然会发生根本性地变革。国内商业银行为了迎接这场变革，正在进行全面的准备，尤其是在计算机技术的应用上，更是投入了大量人力、物力、财力，进而建立一套以客户为主，以市场为导向，以利益为目的的现代化商业银行计算机系统。但现阶段，我国大部分中小商业银行现有的计算机信息系统并不能满足资产负债管理的需求，这也是我国中小商业银行资产负债管理过程中存在的重要问题。

（四）中小商业银行的业务范围较小

目前，我国大部分中小商业银行的业务都比较少、涉及到的领域也十分狭窄。因此，其资产负债的品种和结构都十分单一，尤其是一些非信用业务和中间业务所占比例很少。在这样的背景下，中小商业银行的经营风险相对集中，不利于其可持续发展。在经济发展新常态的社会大背景下，中小商业银行要提高经营利益，就必须拓展业务经营空间，积极发展多元化商业银行，同时要进行业务创新，大力发展资产、负债业务以外的其他业务，寻求新的利润来源。

二、中小商业银行资产管理过程中存在问题的解决对策

（一）加强对资产负债管理的认识

当前，我国中小商业银行管理人员对资产负债管理的认识不足，结合管理实践，本文认为应该对下面三个问题进行深入认识：其一，资产负债管理是借助于若干相互联系的指标体系进行管理，资产负债管理的相关指标并不仅限于存贷比例和备付金比例，对其余指标也要进行下达和考核，银行不能只片面追求存款否则很容易形成亏损；其二，金融资产多元化趋势客观上要求资产负债管理多元化，在融资投资的过程中也会出现多渠道、多种类，与之相适应，商业银行资产负债也呈现多样化的趋势，除银行存款外，也不能对股票、债券以及中间业务所代理的证券买卖、国际投资等业务的忽视；其三，在当前高速发展的时代，传统的统计制度已经不能适应资产负债的管理要求。资产负债管理所依据的主要指标体系，都离不开资产负债的支撑以及比例管理的实施，也就是说需要通过数据的采集、分类以满足比例计算、监测分析、考核、预测的要求，但是传统的统计报告制度无法将比例管理所蕴含“质”的方面的要求体现出来。因此，结合实践经验和需求改革统计制度也是十分必要的。

（二）加强相关法律法规制度的构建

想要有效提升我国中小商业银行资产负债管理水平，必须进一步加强相关法律法规制度的构建。一方面，我国要结合我国基本国情和市场经济环境，尽快出台并完善商业银行监管方面的法律法规制度及金融法实施细则，这样中小商业银行在进行资产负债管理时才能有法可依，有利于我国商业银行业的规范化；另一方面，我国要进一步加强信用制度的构建，这样商业银行的运营风险才可以显著降低。

（三）改进商业银行计算机信息系统

改进商业银行计算机信息系统，使之满足资产负债新型管理模式的需求，也是解决现阶段我国中小商业银行资产负债管理问题的有效途径之一。首先，要注重信息化人才的培养，构建高素质的信息建设团队，现阶段我国中小商业银行的高素质IT人才十分缺乏，因此必须要尽快引进和培养一批这方面的人才，这样中小商业银行的信息系统构建质量才能有效提升。因此，改进商业银行的计算机信息系统，首先要注重复合型IT人才的引进工作；其次，计算机信息系统是服务于中小商业银行的管理和经营工作的，计算机信息系统的构建必须结合中小商业银行的运营模式和经营管理手段，而目前我国商业银行的现代化经营管理以及业务的操作流程还处于不断摸索的进程中，这就要求中小商业银行在建设计算机应用系统的时候一定要将经营管理作为基础条件。西方发达国家商业银行的计算机信息系统相对较为完善，我国可以积极吸取发达国家的管理和建设经验。

（四）积极拓展商业银行的业务范围

为了有效提升中小商业银行的资产负债管理水平，还要积极拓展商业银行的业务范围。首先，中小商业银行要对消费信贷业务以及个人理财业务大力的进行开展。私人业务的开展能够有效的建立起银行和客户之间的风险均衡机制，让银行与客户的金融交易从原来的单向流动转变为双向流动，降低银行对客户的过度净负债，使银行和客户在社会融资的风险中处于平衡状态，从而有效的对银行的经营风险予以分散；此外，中间业务的运营风险相对较小，获利也相对较多，中小商业银行应该积极拓展中间业务。中小商业银行要以批发性中间业务产品为主体，将业务的重心放到中高级业务上，从而实现中间业务集约化经营的格局，通多元化的手段走出一条具有高附加值中间业务效益之路。

三、结束语

通过上述的分析可知，在新时期的经济发展背景下，我国中小商业银行所面临的竞争环境愈加复杂，运营风险不断提升，注重资产负债管理水平的提升显得尤为必要。首先，要加强中小商业银行管理层及负债管理人员对资产负债管理的认识；其次，一定要加强相关法律法规制度的构建，通过增强金融监管降低商业银行的运营风险；最后，还要改进商业银行计算机信息系统。另外，还要积极拓展商业银行的业务范围。

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（作者单位：广东华兴银行惠州分行）