铁路建设项目物资设备采购风险管理探析

肖 蕾，王 铁

（西南交通大学 交通运输与物流学院，四川 成都 610031）

铁路建设项目物资设备采购风险管理探析

肖 蕾，王 铁

（西南交通大学 交通运输与物流学院，四川 成都 610031）

从铁路建设项目物资设备采购角度出发，对采购风险进行系统分析并做出科学度量是建立科学、完善的铁路物资设备采购风险管理的基础。从产品风险和供应商风险两个视角对铁路建设项目物资设备采购风险进行研究。在具体的采购风险度量中，采用了以Vague集理论为基础的模糊物元分析方法，并以信息论中熵权计算方式确定不同指标权重，从而考察各方案与理想方案及负理想方案之间的距离，以此表示出产品风险系数及供应商风险系数。

铁路建设项目；物资设备；采购风险；Vague集；模糊物元；熵权

1 引言

近年来，采购环节已成为各行业企业新的利润源泉，加强采购管理正不断为企业带来成本降低、质量提高、交期缩短、服务改善等方面的综合竞争优势。随着铁路企业改革的不断深化，进一步挖掘铁路建设项目物资设备采购环节的潜力也必将是大势所趋。

资料表明，2016年中国铁路总公司计划开工45个新项目，计划完成固定资产投资8 000亿元。通常，铁路建设项目中物资采购资金占铁路建设成本的60%左右[1]，物资成本是影响铁路建设项目成本的重要因素。现行铁路建设项目物资设备管理办法中制定的甲供部管物资设备包括4类12个细目、甲供建管物资设备更多达13类近百个细目[2]，再加上甲控及自购物资设备，可见铁路建设项目中所需物资设备种类繁多，采购工作繁重，复杂程度高。充分重视物资设备采购工作的科学性及战略性，适应采购管理环境与手段的发展变化，自觉运用科学方法以提高采购管理水平，是今后铁路管理与建设部门在物资设备采购领域不断努力的方向。

与一般企业采购活动相似，铁路建设项目物资设备采购管理工作也应包括需求确定及规划供应、供应市场分析及战略制定、供应商开发及选择、供应商管理与监督等阶段的一系列活动。多数采购管理者对工作的具体实施重视有余，却对工作开展的基础认识不足，突出表现为市场分析及风险管理意识不足。

作为采购管理工作的重心，供应战略制定及供应商选择等活动都与贯穿在整个采购过程中的采购风险密不可分，风险管理应该成为采购管理的基石[3]。然而，人们对采购风险的关注微乎其微[4]，少量文献[5～6]在以供应商失败概率描述采购风险的基础上进行了供应商数量的分析，多数文献也仅从风险要素的角度对采购风险进行了定性描述[7～10]，缺少对各种风险因素的综合考虑及对采购风险的量化分析。本文从铁路建设项目物资设备采购角度出发，在归纳分析采购风险因素的基础上，应用基于熵权的模糊物元分析方法对采购品项本身及不同供应商做出评价，进而综合制定表征铁路建设项目物资设备采购活动风险程度的采购风险系数，以此描述潜在风险程度。

2 铁路建设项目物资设备采购风险体系分析

多数文献将一般采购风险因素归纳为来自供应商的因素、采购方自身的因素和产品的因素三大类。考虑采购方因素更多地涉及采购自身的程序和工作内容，无论采购何种产品或面对怎样的供应商几乎都是无差异的，所以之后的采购风险分析将不再赘述采购方因素。考虑同一供应商提供不同产品和同一产品由不同供应商提供之间的相对独立性，本文将分别从产品风险系数和供应商风险系数两方面进行考虑并加以界定。

铁路建设项目物资设备采购中的产品风险系数是指由于采购项目自身差异所带来的采购供应目标不能良好实现的程度。产品风险系数越大，意味着该产品面临着更多的不确定因素；产品风险系数越小，则表明对此产品的采购越容易。

对特定产品而言，供应商风险系数是指由不同供应商能力与积极性差异所导致的采购供应目标不能良好实现的程度。供应商风险系数越大，意味着在采购供应过程中，选择该供应商所面临的风险因素越多或风险程度越高；反之，供应商风险系数越小，意味着该供应商越值得信任。

将相关的产品风险与供应商风险进行分解，构建铁路建设项目物资设备采购风险要素的评价体系如图1所示。

图1 铁路建设项目物资设备采购风险要素

上述铁路建设项目物资设备采购风险要素评价体系仅针对常规情况制定，并未考虑各种特殊的突发状况，如严重的火灾、地震、战争等。尽管如此，铁路建设项目物资设备采购风险评价工作仍是系统而复杂的，物资管理部门应会同各相关单位共同进行，主要包括设计单位、建设单位、施工单位、监理单位等，甚至在对产品风险进行评定时相关供应商也应参与。然而，不同部门人员各自的关注点不同，在参与采购风险评价的过程中，要求他们对各项风险要素做出准确的量化评估是不科学的，而借助模糊物元分析能够较好地完成这一任务。

3 基于熵权模糊物元的采购风险系数测定

3.1 模糊物元分析

物元分析理论是我国可拓学工作者提出的一套多元数据量化的新方法，是以事物、特征及事物关于特征的量值组成有序三元组形成对事物的具体描述，称为物元，记为R=(事物名称，特征，量值)=(N,C,V)。通过建立物元分析模型，可以将多目标决策归结为单目标决策，并能以定量的数值简洁明确地表明决策结果。

由于采购风险测度过程中信息的多样化及不确定性，以物元分析法对供应商与产品的评估量值无法做到精确，因此，可将模糊理论引入物元分析。Fuzzy集改变了确定集合下元素对集合隶属的0和1两种情况，将隶属概念扩大到了[0,1]区间，而Gau和Buehrer于1993年提出的Vague集同时考虑隶属与非隶属两方面的信息，使得Vague集具有更强的表示能力及灵活性[11]。

将Vague集理论用于物元分析中，则物元量值可以表示为闭区间[tA,1-fA]。其中，tA表示支持cj属于Vague集A的程度，即支持程度；fA表示反对cj属于Vague集A的程度，即反对程度；而 μA=1-tA-fA则表示未知程度，即弃权程度。这里 0≤tA≤1，0≤fA≤1，0≤tA+fA≤1。

此时，模糊物元可表示为：

模糊物元中需要确定事物对特征的合适程度，即Vague排序函数。文献[12]对模糊集ai=[ti,1-fi]，令xi=ti-fi，xi的值越大，表明赞成与反对票之间的差异越大，方案i越适应。文献[13]以xi=ti+fi来表示事物对特征的合适程度。但他们都忽视了不确定程度对Vague集值的影响，因此文献[14]提出了新的排序函数：

这里i=1,2,3,…,m;j=1,2,3,…,n,m表示方案数，n表示指标数，αij表示不确定程度的比例，c为常数。

无论从产品角度还是从供应商角度对铁路建设项目物资设备采购风险进行评价，借助评估小组投票的方式来表征各项可能的风险要素，形成对产品或供应商的赞成、否定或弃权，这里的指标均属“效益型”指标，因此对决策矩阵Ymn进行标准化处理，标准化后的决策矩阵为：

3.2 熵权

为了反映事物不同特征在决策过程中所占的重要性程度，并减少决策中的主观因素[15]，本文采用熵权系数法来确定指标的权重向量。熵是不确定性和信息量的度量。熵的获得，意味着信息的丢失。因为在决策中所获信息的多少，是决策结果和可靠性大小的决定因素之一，因此可以用熵来确定权重。即熵值越大，重要度越小，确定的权重也就越小。

则熵权：

记权重：

加权后的标准化决策矩阵为：

3.3 采购风险系数的测定

通过前述的对铁路建设项目物资设备采购风险各项因素的分解与描述，可在模糊物元分析的基础上由评估小组分别以供应商及产品为对象参照各风险要素进行比较与投票，从而度量不同采购项目及不同供应商可能带来的采购风险。其基本思想为：以模糊物元分析方法描述产品及供应商，分别确定理想方案与负理想方案，计算不同方案与理想方案及负理想方案的距离，从而表示出风险系数。即方案越靠近理想方案并远离负理想方案，表明采购风险越低；反之，方案越靠近负理想方案并远离理想方案，表明采购风险越高。具体如下：理想方案为负理想方案为

计算方案i与理想方案之间的欧氏距离：

方案i与负理想方案之间的距离为：

以ei表示方案i的风险系数：

风险系数ei越接近0，表明方案i越优，则风险越小；相反，风险系数ei越接近1，表明方案i越差，方案i采购风险越大。

4 算例分析

考虑能够提供某一铁路建设项目物资设备的四家供应商，利用前述的质量管理、生产能力、成本控制、物流控制、库存水平、财务状况、供应商信誉七项指标从供应商角度对采购风险进行分析，具体做法为：

首先采集来自各部门的意见，并将其表示为Vague集。

由式（1）,tij-fij≠c，所以使用第一个等式

由式（2）对决策矩阵进行标准化处理，得到标准化决策矩阵

由式（3）-式（5）计算得到

由式（6）-式（8）计算得到

通过对上述四个供应商的分析与风险度量，可知对某采购品项而言，第三家供应商采购综合风险最低，第一家和第四家供应商风险居中，而第二家供应商将可能带来最高的供应风险。

类似的，企业可针对不同的采购品项制定产品风险系数，并进一步在供应商风险系数与产品风险系数之间寻求综合风险的表达，以根据风险的大小制定铁路建设项目物资设备采购战略，并以风险认识为基础开展后续各项工作。

5 结论

鉴于铁路建设项目物资设备采购工作的战略性及复杂性，本文提出应在采购工作之初加强对采购风险的认识与分析，并依采购风险状况制定采购供应战略并开展各项后续工作。论文在前人研究基础上，以铁路建设项目物资设备采购为出发点对采购风险要素及采购风险度量进行系统分析，并从产品风险和供应商风险两个方面加以刻画与描述。在具体的采购风险度量中，本文采用了以Vague集理论为基础的模糊物元分析方法，并以信息论中熵权计算方式确定不同指标的权重，从而考察各方案与理想方案及负理想方案之间的距离，并表示出供应商风险系数或产品风险系数。

[1]李慧军.铁路建设项目物资成本管控工作思考[J].财经界, 2014,(3):146．

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Discussion on Material and Equipment Purchasing Risk Management in Railway Construction Projects

Xiao Lei,Wang Tie
(School of Transportation&Logistics,Southwest Jiaotong University,Chengdu 610031,China)

In this paper,from the angle of the material and equipment purchasing in railway construction projects,we analyzed systematically the risk exposure,which we argued was the foundation of a scientific and comprehensive railway material and equipment purchasing risk management system.Next,respectively from the angle of product risk and supplier risk,we studied the material and equipment purchasing risks in the railway construction projects specifically.To measure the purchasing risks,we adopted the fuzzy matterelement analysis method based on the Vague set theory,used the entropy weighting process of the information theory to weight the different indexes so as to examine the distance between the various solutions from the ideal and negative ideal solution which was then used to reflect the product risk coefficient and the supplier risk coefficient.

railway construction project;material and equipment;purchasing risk;Vague set;fuzzy matter element;entropy weight

F253.2;F532

A

1005-152X(2016)11-0046-04

10.3969/j.issn.1005-152X.2016.11.011

2016-07-21

中央高校基本科研业务费专项资金资助（2682013CX068）

肖蕾(1977-),通讯作者,女，河北邯郸人，副教授，主要研究方向：物流与供应链管理。