浅析国有企业风险诱因预警体系的构建与实施

饶伟

（中海油能源发展股份有限公司，北京100027）



浅析国有企业风险诱因预警体系的构建与实施

饶伟

（中海油能源发展股份有限公司，北京100027）

摘要：随着企业经营规模的扩大，管理难度的增加，内外部环境的急速变化，国家新一轮改革大潮的启动，国有企业面临大量变动性风险的威胁，稍有不慎，就会面临重大经济或声誉损失。如何探索出行之有效的方法实现对变动性风险的及时有效管控，提升决策质量，实现风险、控制与机会的最佳平衡是国有企业共同关心的课题。国有企业通过结合内外部环境变化、产业特征、行业特性、战略定位、发展目标及管理层关注重点，通过从政策变动、经济变化、行业内外部组织及产业调整、社会稳定四个维度不定期发布诱因提示，引导企业上下积极应对变动性风险；探索各路监督资源的协同整合，融变动性风险应对监督于日常管理；建立两级诱因发布、应对及专家分析机制，上下联动当好公司参谋；建立四维度、全方位、循环提升的风险诱因预警防范网络实现全方位风险管控是解决上述问题的关键手段。

关键词：风险诱因预警；变动性风险；流程性风险；风险应对

当今，无论是国家，还是企业，对风险管理日趋重视，风险管理已被推到了管理的前台。根据美国风险管理委员会的统计，由企业内部流程性风险导致重大损失的仅占总损失的20%，由企业外部政治、经济、环境等变动性风险导致的损失占总损失的80%。风险管理贯穿企业各项业务的整个过程，越早发现风险、越早采取措施，风险管理的成本就越低，给企业带来的效益就越大。也就是说，及时识别变动性风险，及早采取有效防控措施是保障企业健康安全平稳快速发展的关键要素。

如何实现对变动性风险有效识别应对和控制，如何从众多不确定因素中捕捉到可能造成公司重大危害的因素，如何提升公司员工的风险意识和风险敏感度，及时制定出相应的应对措施，尽早把危害控制住，并抓住机会利用这些因素，实现快速发展，是风险管理开拓前瞻预警领域的一项创新挑战。

一、主要思路

企业风险诱因预警体系的构建与实施，是指结合公司内外部环境变化、产业特征、行业特性、战略定位、发展目标及管理层关注重点，通过从政策变动、经济变化、行业内外部产业及组织调整、社会稳定四个维度不定期对影响公司发展的重大事件进行提示，提炼关注重点，引导公司上下对变动性风险快速防范及应对，实现公司风险管理常态化运行。通过成立两级诱因分析专家组的形式，一方面，充分发动公司内部各领域专业人士的力量，群策群力深化重大风险事件的分析，并指导相关部门及产业做好变动性风险的识别应对；另一方面，借助诱因分析和风险应对工作，推动公司专业政策研究及“智囊团”能力的培育，通过专业的研究成果及管理建议，推动公司各级管理层更科学的进行决策，推动公司内控管理持续优化，助力公司核心战略的落实。

二、实施路径

1、四维度不定期发布风险诱因提示，引导公司上下积极应对变动性风险，实现公司内控前瞻管理

随着全面风险管理工作的不断深入，内控管理体系的持续完善，大部分公司流程性风险已基本得到有效管控。受国际形势的复杂性及国内经济发展的不平衡性等多重因素影响，由环境因素导致的变动性风险日益成为公司关注的重点。这些变动性风险可能是新的风险，也可能是原有的一些低风险事件由于环境变化上升为高风险事件。为防范变动性风险对公司发展带来的影响，公司可结合自身的产业特点及风险偏好，从政策变动、经济变化、行业内外部产业及组织调整、社会稳定四个维度，收集可能导致重大风险的相关诱因事件信息，及时提示公司领导、机关部门、所属单位领导及主管部门一直延伸到基层工作人员，在第一时间引导公司上下识别风险、评估防范，将管控责任落实到人，与生产经营有效融合，不断强化风险管理工作的渗透性，使公司风险管控工作落到实处。通过上述工作，促进公司内控有效性显著提高，风险管理为生产经营服务的能力不断增强。通过上述模式的运作，努力促使公司实现风险预警推动变动性风险防范及应对、内控管理持续改进、流程不断完善、管理模式不断创新、视野不断开阔、执行力不断提高、管理能力不断提升的动态化日常运行。

2、探索各路监督资源的协同整合，融变动性风险应对监督于日常管理之中，提升内控管理效率及价值

风险诱因信息对应各条风险均要求从应对措施执行效果落实、制度及权限优化进度、具体管控责任分工落实情况等维度进行持续跟踪分析，实现对变动性风险的动态管控；需要多部门、多单位协作的管控事项，公司可通过内部非官方的风险诱因专家讨论小组予以协作落实，真正使公司风险管控落到实处，且更具前瞻性。

图1　变动性风险导致的风险评估第三维度—内外部环境变化造成的紧迫性

在风险控制措施的动态跟踪落实方面，强调公司内部各路监督资源的协同整合。公司上下将重大流程性风险及变动性风险应对措施的检查落实工作融入到日常各业务专项检查之中，在促进公司内控管理制度持续完善并强化执行力的同时，不增加成本，实现了公司内控管理效率与价值贡献双提升。

3、建立两级风险诱因发布、应对及分析机制，上下联动当好公司“参谋”

在机关层面，风险管理主管部门从公司整体角度搜集内外部的风险诱因信息，不定期进行发布，引导整个公司上下开展变动性风险的识别及应对工作。机关各职能部门及各所属单位，从本专业、本公司的具体管理职能、产业、工作重点等出发，进行相对微观的、更具有针对性的风险事件的搜集、发布和应对，及时调整公司的重点管控点并不断优化现有的内控措施及流程，实现公司内控的持续优化。

为了保证风险诱因信息分析及应对的深度及有效性，真正使公司上下对重大风险事件作出及时、有效、有深度的反应，并为公司的决策层提供专业建议，公司可成立公司机关层面（全公司范围）及所属单位层面两级风险诱因分析专家组。机关层面，由风险管理部门牵头，设立专业的风险诱因讨论及分析专家组织，常务成员由机关各部门思维活跃且愿意积极进行管理思考的岗位经理及岗位人员组成，通过微信群、现场讨论会等形式对内外部重大风险事件进行研讨，识别潜在风险并讨论分析现有内控措施的适当性，拟定完善计划；资深专家组由公司领导、部门总经理组成，负责对一些重大政策变化及重大风险事件分析提供专业意见；随机成员由每期的诱因信息而定，涉及到哪个岗位，就邀请相关岗位人员参与讨论。对于所属单位的风险诱因应对结果，专家组会进行审核，判断相应的风险识别及应对是否准确有效，在哪些方面还需加强，重点需要注意哪方面的问题；需要机关相关岗位配合完成的事项，各岗位根据需要在本岗工作推进中予以推进落实，强化对下属单位的专家指导职能，真正实现上下联动，推动公司变动性风险的管控。对于分析讨论的结果、需要提请领导层注意的信息及需要领导层决策的事项，专家组可不定期在公司总办会等场合进行汇报。此外，二级单位也可成立类似的专家讨论组织，指导本单位的变动性风险识别及应对工作，发挥“智囊团”作用。

4、建立四维度、全方位、循环提升的风险诱因预警防范网络

风险诱因预警是对变动性风险进行前端的介入和预报，通过选取适用于企业自身的切入维度，形成动态的、自成体系的、全方位的、循环促进的预警体系和风险防范网络，实现对变动性风险的快速防范和应对，实现企业的全面风险预防和管控。企业可结合自身实际，从政策变动、经济变化、行业内外部产业及组织调整、社会稳定四个维度捕捉风险诱因事件，通过对变动性风险的快速反应、动态持续跟踪、应对措施优化、战略执行调整、各维度联动协同促进，真正实现了企业发展质量的持续提升。

公司风险诱因预警体系的建立，以及四维度之间相互联动及实施效果放大，将实现风险诱因预警防范对公司整个生产经营管理的全方位覆盖，通过预警-风险识别管控-要素重组-制度优化-模式及架构创新-常态化-新一轮预警的良性循环及高效运转，推动风险预警防范网络的建立及公司治理水平的循环提升。

在公司的日常经营管理中，每一次针对变动性风险的防范及应对，都会或多或少涉及公司内部人财物资源的调配、旧有行为模式的革新、新思想的渗透和资源潜力的发掘，在形成新的、更好的执行方法及手段之后，通过制度的优化更新，将先进方法进行制度固化，进而影响到公司组织变革、流程优化和管理创新。在经过一轮新旧磨合期后，公司的发展能力及抗风险能力上升到新的层次，并在新的高度针对新的风险预警开展新一轮的变动性风险防范、应对，创造性的开拓了一条企业发展的良性提升轨道。

图2　企业风险诱因预警体系的构建及实施示意图

图3　风险诱因预警防范网络的建立及高效运转示意图

三、实施效果

1、管理效益

随着产业的扩张，公司涉及的业务领域不断扩大，随之而来的是公司组织机构日益复杂，管控越发严格，组织的效率与活力不断降低，流程日益复杂，整个组织日益官僚化、事务化，管理成本不断上升。企业的经营管理往往面临着选择，为了管控风险，各级管理者往往倾向于采取更加严密的管控措施进行风险管控，但与之对应的是企业应变能力及机会把握能力的下降。因此，企业必须在风险、控制与机会三者之间找到最佳平衡点。

风险诱因预警体系的构建及高效运转，作为公司风险动态防范及内控管理优化的强大动力，通过不断提示我们关注外部环境中产生的新变化、新危机、新挑战，引导公司上下开展一次次的“微变革”，不断强化市场意识、服务意识、应变意识、发展意识，根据外部变化作出及时有效的调整，对已有的制度流程进行不断的优化，使其更实用高效。另外，由于风险诱因预警更多的是关注企业当前核心战略及发展问题。因此，公司会根据内外部环境的变化不断强化企业当前核心风险的管控水平，但同时也会不断摒弃影响我们核心战略实施的诸多阻碍因素，降低一些风险的管控力度，使我们管控目标更加明确，内控体系不断变薄变精，真正实现风险、控制与机会的最佳平衡。

2、社会效益

通过风险诱因预警体系的构建与实施，探索出一条企业从战略制定—战略执行—目标修正—资源合理配置—成本效益最佳平衡的风险控制路径，提升企业的抗风险能力，充分调动了企业内部各方资源并优化配置，降低企业的决策风险，提升企业在市场竞争中的生存能力。企业风险诱因预警体系的构建与实施，为处于改革浪潮中的众多国有企业提供了一条增强自身竞争能力、抵御外部冲击的手段，可以作为国有企业风险常态化管理工作的一种有效手段。

3、经济效益

风险预警体系的构建与实施，应从以下几个方面来实现。一是通过对经济变动类风险的及时提示，助推经营单位及时调整存货、定价等策略，通过尽早采取一系列积极措施降低经营成本。二是通过对政策变动及行业内外部产业动态类风险的及时提示，帮助市场部门快速发现新的机遇，提升公司经营效益。三是通过风险诱因专家分析小组、总办会专项汇报等机构及机制的建立及职能发挥，为公司的各级管理者决策提供有价值的参考意见，降低决策成本。

参考文献

［1］郝鸿毅：石油企业社会责任问题的思考［J］．国际石油经济，2006（5）．

［2］田泽、陈西玲：关于石油企业风险预警与防风险措施初探［J］．石油化工技术经济，2003（4）．

［3］王蕾：内部控制与公司治理［J］．上海会计，2001（10）．

（责任编辑：郭亚娟）