浅议施工企业集团资金集中管理

郑美瑛

【摘要】近年来伴随着我国经济的不断发展，为数众多的建筑施工企业得到了前所未有的发展机遇。作为加强企业管理重要组成部分的资金管理获得了越来越多的关注。面对竞争日益激烈的建筑行业，加强企业的资金集中管理被视为是制约企业发展的重要因素之一，因而成为施工企业集团必须面对的关键问题。因而，如何实现资金的集中管理、如何强化企业集团的资金集中管理进而实现企业的快速发展成为一个重要的课题，同时也是施工集团面临的一大难题。此次研究以施工集团的资金集中管理为中心展开研究，旨在提高集团的资金集中管理水平。

【关键词】施工企业集团 资金集中管理

一、施工企业集团资金集中管理的含义与意义

（一）施工企业集团资金集中管理的含义

所谓的施工企业集团资金集中管理就是指，将集团的分公司或者是其项目部所独立拥有的工程收支和经营性债务债权和清偿权利通过一定的分界由总部直接控制。总部的控制是资金、审批、结算、风险和收益的集中。现代的施工企业集团借助计算机软件和网络平台的发展，改变了传统的资金管理模式，采用网上银行和电子支付的方式实现对资金的集中化管理。具体来讲，资金的集中化管理主要涉及到三个方面的含义：首先，企业通过内部银行或者是资金结算中心对整个企业的资金进行统一计划、筹措、调配和监控；的人就是对各个项目上的资金有企业的财务部门直接集中保管，防止出现某些部门资金滞留、私立小金库的现象；第三就是资金的支出要经过财务——支笔或是通过分级审批进行。

（二）施工企业集团资金集中管理的意义

施工企业集团的资金集中化管理的主要目的就是通过一种上下沟通的机制，重新划分集团企业和下属单位之间的资金管理权限，进而实现资金的科学化管理，降低运营风险，保证企业的资金高效有序的流转。期具体的意义在于：

1.可以保证实现资金运营的集约化和透明化。

2.实现资金余额的调剂。

3.不断增强自我管理的能力与意识。

4.保证资金的使用效率。

此外，施工企业集团通过对资金的集中化管理可以有效的控制企业的全部资产，保证资金的留存和运用的合理性。也就是说可以实现对下属公司的实时监控，针对具体的情况进行有效的调配，减少闲置资金，实现资金最大限度的合理利用，进而创造更多地收益。

二、如何实现施工企业集团的资金集中化管理

众所周知，资金集中化管理可以正确的处理集权与分权之间的矛盾，实现资金的统一筹措、协调、规划和调控，可以实现企业整体的资金优势，提高其使用效率，保证企业的正常运营。然而，纵观我国的施工集团企业的资金集中管理现状，还存在很多不足之处，无法实现对资金的有效管理、监督和控制，进而，其应该从下面的几方面入手加强资金的集中管理：

（一）设立资金管理中心，并明确其在资金集中管理中的地位

一般而言，企业的结算中心设在母公司的财务部门，是一个相对独立的职能机构。所谓的资金的集中管理并不是将子公司的全部资金集中到母公司的资金库，而是为了实现资金流动、投资和融资等决策的集中化，通过结算中心实现对子公司的账户管理。采用这种管理模式可以避免子公司多头开户，降低资金体外循环风险；通过内部账户和外部账户的衔接使企业了解子公司的资金使用情况，加强监管；抵消内部交易，减少资金占用。

（二）推行“收支一条线+备用金”的管理模式

所谓的收支一条线就是指将公司的所有账户资金集中到母公司的指定账户中，当下属的单位需要支付款时，通过企业的资金管理系统提交申请，最终由总部统一进行支付的一种管理模式。所谓的备用金就是指经过公司审核后的银行账户的最高预留款，以保证公司日常运营所需的各项开支。在施工企业集团实行“收支一条线+备用金”的管理模式可以有效的实现资金的集中化管理。

（三）确保资金管理的安全问题

在日常的管理中，企业文化应该注意将资金流量的管理贯穿于各个环节之中，高度重视资金的支付风险和流动风险。在日常工作中，对于资金的收入和支付进行严格把关，对经营活动和投资活动中的各环节中产生的资金进行严格管理。同时需要注意的是，施工企业为了实现资金的集中化管理应该注意降低自己的垫资风险，这主要是为了避免哟偶与施工垫资而引发资金拖欠的恶性循环，避免影响资金的集中管理。对于个别出现困难的工程进行帮助垫资是也要注意其信誉和资格，在经过集团的管理部门批准后进行垫资。

（四）加强对于备用资金的管理

加强对备用资金的管理主要是从以下的几个方面入手：首先严格备用资金的借款规定，在资金管理中严格按照规定执行；第二就是对备用金的借款单位进行设置具体的明细管理，逐笔登记其备用金额借入爱你概况，并定时的对其进行核查；第三就是需要对负责资金调出的人员进行严格管理，只有其全部偿还了借款之后才可以办理有关调转的手续。

此外，施工企业集团的资金集中管理是一个动态管理过程，还需要随着时代的发展不断地进行创新，以保证施工企业集团资金的高效管理。

三、小结

伴随着我国社会主义市场经济的不断发展，我国的施工企业集团必须紧跟时代的步伐，加快现代公司制度建设和改革，继而实现施工企业管理水平的科学化，满足时代的要求。面对竞争日益激烈的建筑行业，企业资金管理的问题频发，资金管理的问题逐渐暴露，其严重的制约着使用企业的发展壮大。因而，我国的施工企业集团必须秉承科学发展理念，积极地借鉴国外资金集中管理的现今理念，打陈旧的管理体制的束缚，结合自身的实际特点进行资金的集中化管理，不断加强企业的核心竞争力。

参考文献

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