城投集团公司资金管理模式的创新路径研究

【摘" 要】当前，城投集团公司面临着子公司多、控制力弱，资金分散、利用率低，综合盈利能力低等问题。为解决这些问题，城投集团公司通过资金集中结算、集中融资管控、统一预算审批和集中信息化支持等创新实践，提高了资金使用效率，降低了财务成本，加强了财务风险控制，提升了管理透明度。论文结合城投集团公司资金集中管理模式的创新实践，总结出相关经验与策略，包括通过融入精细化管理理念，深化资金管理模式改革；加强信息平台建设，实现内部高效协同；以业务为导向强化资金集中管理，不仅能够提升集团的资金管理水平和综合竞争力，还可以为集团的持续稳健发展提供有力支持。

【关键词】资金管理模式；集中化；创新路径

【中图分类号】F275.1" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文献标志码】A" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文章编号】1673-1069（2024）11-0091-03

1 引言

在当今全球经济快速发展的背景下，企业面临着日益复杂的市场环境和不断增加的竞争压力，资金管理作为企业运营的核心环节，直接影响企业的生存和发展。传统的资金管理模式在应对瞬息万变的市场环境时，逐渐暴露出其局限性和不足之处，无法充分满足企业在不同发展阶段的多样化需求。尤其是在互联网技术和金融科技快速发展的今天，如何借助新兴技术创新资金管理模式，提升资金运作效率和效益，已成为企业亟待解决的重要课题。本文以城投集团公司为研究对象，研究企业资金管理模式的创新路径，不仅有助于推动企业自身的可持续发展，还能为整个行业提供有益的参考和借鉴，从而促进经济的高质量发展。

2 城投集团公司资金管理现状

2.1 子公司多，控制力弱

城投集团公司通常拥有多个子公司，每个子公司在各自领域独立运营，这种分散的运营模式使得集团对各子公司的资金管理和控制力相对薄弱。由于各子公司自主权较大，资金使用的透明度和规范性难以保障，导致资金管理方面的风险增加。此外，子公司之间缺乏有效的协调机制和统一的资金管理政策，往往出现资金分配不合理、使用效率低下的现象，严重影响了集团整体的资金运作效率和财务健康状况。

2.2 资金分散，利用率低

由于各子公司独立管理自有资金，导致集团内部资金无法集中调度和统一管理，形成资金使用分散的局面，不仅降低了资金的整体利用效率，还增加了融资成本和管理难度。资金分散意味着集团无法充分利用内部资金资源进行统一调配，错失了通过集中管理实现规模效益和降低财务成本的机会。例如，在某些项目启动时，可能需要大量资金支持，而其他项目中却存在闲置资金，这种资金调配不灵活的情况大幅降低了资金的使用效率和经济效益。

2.3 资金综合盈利能力低

由于城投集团公司在资金管理上的分散和控制力弱，导致其资金的综合盈利能力较低。资金闲置和资金流动性不足，使得集团无法充分发挥其资金的投资收益潜力。此外，集团缺乏系统性的资金管理策略和有效的投资手段，无法实现资金的最优配置和收益最大化。实践中，部分子公司在资金管理上过于保守，倾向于将资金存放于低收益的银行存款或短期理财产品，未能积极寻找高收益的投资机会，从而导致整体资金回报率不高。

3 城投集团公司构建资金集中管理模式的必要性

3.1 提升资金使用效率，降低财务成本

基于当前的资金管理状况，城投集团公司的各子公司独立管理资金，导致资金分散、利用率低等问题层出不穷，而构建资金集中管理模式，可以将各子公司的闲置资金集中起来，实现资金的统一调度和集中管理，形成规模效益，提高资金使用效率。这样不仅可以避免各子公司出现资金闲置或短缺的情况，还可以通过集中管理实现资金的最优配置，确保集团内部各项目的顺利实施。同时，由于资金分散管理，城投集团公司的各子公司往往需要独立融资，导致融资成本较高，而通过资金集中管理，集团可以统一规划融资策略，利用规模优势实现更低的融资成本。

3.2 加强财务风险控制，提升管理透明度

城投集团公司存在的资金管理分散问题，使得集团难以全面掌控各子公司的资金动向，增加了资金管理的风险。通过构建资金集中管理模式，城投集团公司可以建立完善的风险控制体系，通过统一的资金管理平台，对各子公司的资金流动进行实时监控和管理，及时发现并防范潜在的财务风险。此外，通过统一的资金管理系统，城投集团公司可以实现资金信息的集中化和透明化管理，各子公司的资金使用情况可以实时上报和共享。这不仅有助于集团高层实时掌握资金动态，作出科学的资金决策，还可以通过透明的信息披露，提升集团的公信力和市场竞争力。例如，通过定期发布资金管理报告和财务信息，集团可以向投资者和监管机构展示其良好的资金管理能力和稳健的财务状况，增强市场信任和投资信心。

4 城投集团公司资金集中管理模式的创新实践

在当前的经济形势下，城投集团公司需要充分整合内部金融资源，构建高效的资金集中管理模式，只有这样才能实现对资金的统一调度、管理、运用和监控，为此，可以通过资金集中结算、集中融资管控、统一预算审批、集中信息化支持等创新实践来实现，具体如图1所示。

4.1 资金集中结算

资金集中结算是城投集团公司资金集中管理模式创新的重要组成部分。通过建立集中结算中心，城投集团公司可以实现对各子公司资金的集中管理和统一调度。各子公司的日常资金收支均通过集团的集中结算账户进行结算，减少了各子公司独立结算带来的资金浪费和管理成本。在集中管理模式下，集团可以通过设置资金池，将各子公司的闲置资金集中起来，形成规模效益，提高资金的使用效率和流动性。同时，集中结算增强了集团对资金的控制力，保障了资金流动的安全性和规范性。在实践中，城投集团公司通过资金集中结算，实现了内部资金的高效调剂和利用，减少了对外部融资的依赖，降低了融资成本，提升了整体财务健康水平，这不仅优化了集团的资金配置，还为重大项目的顺利实施提供了有力支持。

4.2 集中融资管控

在集中融资管控方面，城投集团公司通过构建统一的融资平台，实现对各子公司融资活动的集中管理和统筹规划。通过该平台，城投集团公司可以整合内部和外部的融资资源，制定统一的融资策略和计划，确保融资活动的高效开展并实现对风险的有效管控。例如，集团可以统一发行债券或推进银行贷款谈判，以更低的利率和更优的条款满足各子公司的资金需求。集中融资管控不仅有助于降低各子公司独立融资带来的高成本和高风险，还可以建立健全的融资风险管理机制，及时识别和防范潜在的融资风险。此外，集团为权属企业提供的融资价格指导和咨询服务，提升了内部信息共享水平，提高了集团整体融资效率。通过这一模式，城投集团公司实现了融资资源的有效管理，确保了融资活动的安全性和可持续性。

4.3 统一预算审批

统一预算审批是城投集团公司实现资金集中管理的重要措施。通过建立统一的预算审批制度，城投集团公司可以对各子公司的资金使用进行严格的规划与管控。各子公司的年度预算和重大资金支出需经集团统一审批，确保了资金使用的合理性和规范性。这一制度不仅有助于优化资金配置，避免资源浪费，还可以提高资金使用的透明度和效率。在实践中，城投集团公司通过统一预算审批，实现了对各子公司资金需求的集中管理和协调调度，确保资金配置合理有效，从而保障了集团内部各项目的顺利推进。同时，集团通过建立预算端与业务端的关联，实现了预算对资金事项申请的管控，真正做到“无额度，不执行”。通过严格的预算控制，集团能够有效监控资金使用情况，及时发现和纠正不合理的资金使用行为，防范财务风险，提升资金管理水平。

4.4 集中信息化支持

在信息化支持方面，城投集团公司通过建设统一的资金管理信息系统，实现对各子公司资金的集中化和智能化管理。该系统涵盖了资金计划、收支管理、资金调度、风险控制等多个环节，通过实时的数据采集和分析，提供全面、准确的资金管理信息支持。此外，通过设置BPC预算系统与TR资金系统的接口，实现了两大系统的有效集成，提升了集团整体的信息化管理水平。集中信息化支持不仅提高了集团资金管理的效率和透明度，还通过大数据分析和智能决策，优化了资金运作策略，提升了资金使用效益。

5 城投集团公司资金集中管理模式创新的经验与策略

5.1 通过精细化管理改革资金管理模式

通过加大资金集中管理力度，城投集团公司可以实现对各子公司资金的统一调度和高效利用。在这一过程中，融入精细化管理理念尤为重要。具体来说，城投集团公司应制定详细的资金管理政策和操作流程，确保资金使用的合理性和规范性。例如，集团可以通过建立涵盖资金预算、审批和执行的全流程管理体系，对每一笔资金的流入和流出进行严格的控制和监督。同时，集团应定期开展资金使用情况的审计和评估工作，及时发现和纠正管理中的问题。此外，精细化管理要求集团不断优化资金管理的工具和方法，借助现代化的信息技术手段，提高资金管理的准确性和效率。通过深化改革理念和落实精细化管理，城投集团公司能够有效提升资金使用效率，降低财务风险，确保各项资金管理工作得到准确落实，助力集团的可持续发展。

5.2 以信息平台助力资金管理的内部协同

信息平台建设是实现资金集中管理的重要支撑。通过建立统一的资金管理信息系统，城投集团公司可以实现资金管理的数字化和智能化转型，提高内部协同效率。具体而言，集团应构建涵盖资金计划、收支管理、资金调度、风险控制等功能的综合信息平台，实现针对资金流动的实时监控和动态管理。此外，信息平台的建设和应用，可以促进集团内部的协同合作。各子公司可以通过平台共享资金管理信息，及时了解集团的资金状况和政策变化，协调资金使用计划，避免资源浪费和重复建设。同时，集团可以通过信息平台加强与外部金融机构的合作，打破“数据壁垒”“信息孤岛”，破解银企信息不对称难题，从而提高融资效率，降低融资成本。信息平台的建设和优化不仅能够提升城投集团公司资金管理的透明度和效率，还可以增强集团内部的协同能力，为实现高效的资金管理提供坚实的技术支持。

5.3 以业务为导向强化资金集中管理

城投集团公司在开展城市基础设施和民生工程建设过程中，涉及大量的资金运作和管理，集团应根据业务特点和项目需求，制定科学的资金管理计划，通过将资金管理与具体业务紧密结合，可以有效提升资金管理的针对性和有效性。同时，集团可以建立基于业务驱动的资金管理机制，通过对项目进度、资金使用和成本控制的实时监控，及时发现和解决资金管理中的问题，提高项目的执行力和资金使用的效率。此外，集团应加强业务部门与财务部门的协同合作，确保资金管理与业务管理的无缝衔接，由此不仅能提高资金的集中管理水平，还可以增强项目执行力和整体管理效能，为集团的高质量发展提供了有力保障。

6 结语

随着财务管理理论的深入发展，资金管理模式也在不断改革创新。城投集团公司通过创新资金集中管理模式，能够有效解决控制力弱、利用率低、综合盈利能力低等问题，实现资金的高效利用和财务风险的有效控制。未来，城投集团公司应持续深化资金管理模式改革，进一步融入精细化管理理念，加强信息平台建设，实现内部高效协同，同时，结合集团业务特点，优化资金管理机制，推动集团在经济新常态下的稳健发展。通过不断优化和创新，城投集团公司必将在提升资金管理水平和综合竞争力方面取得更大的突破，为城市建设和区域经济发展作出更大的贡献。

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