基于人员因素的商业银行操作风险管理

作者简介：李田莉（1988-），女，汉，山东人，硕士研究生，中国海洋大学，研究方向：会计理论与方法。

摘要：人员因素是致使商业银行发生操作风险的重要原因。国内外发生的一系列重大商业银行操作风险事件中有很大一部分是由人员因素造成的。本文以法国兴业银行事件为例尝试从操作风险的人为性入手，通过对人员因素进行分析进而提出完善法国兴业银行操作风险管理的建议。

关键词：商业银行；操作风险；人员因素

近年来，国内外银行因未能妥善管理操作风险而遭受重大损失的事件迭出不穷，诸如2008年震荡欧洲金融的法国兴业银行欺诈案等。随着这一系列由操作风险所导致的金融案件的相继暴露，操作风险作为一种古老的风险引起了人们的注意和重视，不论是学术界还是金融界再次兴起了研究操作风险的热潮。

一、商业银行操作风险理论概述

1.操作风险的定义及分类

操作风险在商业银行产生和发展过程中始终如影随形。尽管操作风险很早就被提出来了，但直到20世纪90年代才成为学术界讨论的热点。对于操作风险的界定，目前还没有统一的观念与认识。巴塞尔委员会于2004年给出了操作风险的定义，即由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。该定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。巴塞尔委员会给出的操作风险的定义是从银行监管者的角度来界定的，对银行经营上有警示作用，但并不能完全满足各个商业银行进行实际的操作风险管理活动，因而各国商业银行大多以此为基础，纷纷制定适合自身环境的定义。

《巴塞尔新资本协议》按风险成因划分将操作风险划分七类，包括内部欺诈，外部欺诈，就业政策和工作场所安全，客户、产品及业务活动，实物资产损坏，业务中断和系统失败，执行、交割及流程管理。在这七类操作风险类型中就有六类与银行内部人员相关，是由于有意或无意的人为操作失误所造成。

2.操作风险的特征

市场风险、信用风险以及操作风险是目前商业银行面临的最主要的风险。操作风险主要有以下特征：第一，显著的内生性。操作风险始终存在并内在于各个业务操作之中，只能防范却不能消除，表现为可控的内生性风险。而信用风险和市场风险则主要是由外部因素引发的，具有外生性特点。第二，广泛覆盖性。市场风险和信用风险仅涵盖于商业银行部分业务环节之内，而操作风险却分布广泛，几乎渗透于商业银行所有业务环节中，具有广泛覆盖性。第三，较强的人为性。信用风险和市场风险主要受经济环境等外部因素影响，而操作风险与人的关系密不可分，操作风险存在于所有的与人员操作相关的业务环节中，具有较强的人为性。第四，不对称性。信用风险和市场风险的风险与收益存在对应关系，风险越大则收益就越高。但不适用于操作风险，商业银行承担较高的操作风险往往带来难以预料的损失，是一种纯粹的风险。

3.引发商业银行操作风险的动机分析

基于委托代理理论，商业银行与其从业人员之间存在着委托代理问题。作为理性的经济人，银行从业人员追求的是自身利益的最大化， 银行追求的则是银行利润的最大化，而这种利益的冲突就是商业银行发生操作风险的根本所在。当面临极大的利益诱惑时，银行从业人员往往会违规操作，不惜一切代价采取各种手段谋求利益，诸如银行人员通过欺诈的方式骗取银行资金为自身牟利等。

但是，促使银行从业人员违规的动机并只是单纯的个人收益的最大化。马斯洛需求层次理论告诉我们，人类不但有维持生存的生理需求，还有追求荣耀、渴望被尊重等更高层次的需求。同样，银行从业人员也会谋求自我尊重和他人尊重以及个人理想等的自我实现。因而，银行从业人员有动机进行其认为可靠的能够带来巨额收益的投资，以此赢得同行人员的尊重和管理层认可、赏识。

二、基于人员因素对法国兴业银行亏损案的分析

1. 法国兴业银行事件及其人为性特征

一提到“操作風险”，时隔今日映入人们脑海的首先是巴林银行事件，它俨然成为了操作风险的代称。当我们对巴林银行倒闭案进行全程回顾时，我们很难忽视巴林银行肇事者尼克·里森及其银行高管在促使巴林银行最终破产倒闭的过程中充当的角色。巴林银行倒闭事件震惊了国际银行界， 操作风险的高危性和破坏性使得金融界、各国监管部门和理论界备受震惊，开始高度关注操作风险。

然而，历史的悲剧再次上演，2008年法国兴业银行发生高达49亿欧元的亏损案，使得法国兴业银行一度陷入危机。同巴林银行事件如出一辙， 交易员盖维耶尔未经授权违规交易股指期货，最终使得法国兴业银行遭受巨额损失，并且创下了史上单笔金额损失最高的纪录。法国兴业银行巨额亏损事件充分体现了操作风险对商业银行的影响。在此之前，法国兴业银行一直以其出色的风险控制而闻名于世， 然而盖维耶尔一个人的行为却给这个老牌的银行带来了巨大的灾难。

由此可见，人员因素引发的操作风险对商业银行的影响巨大、危害极高。因而，操作风险具有显著的人为性，商业银行在操作风险管理活动中需要高度重视人员因素。

2.影响商业银行操作风险的人员因素分析

（1）薪酬制度及激励机制

商业银行的薪酬制度及激励机制对银行员工的思想行为具有极大的影响力。一般而言，商业银行提高员工的薪酬待遇，并将其薪酬等级与业绩水平相挂钩，能够缓解银行与员工因委托代理关系而产生的利益冲突，从而减少由银行内部人员导致的操作风险事件。然而，银行提高薪酬不一定就能够降低商业银行操作风险。过高的薪酬待遇水平，相反可能会激起银行员工追求高风险的热情，从而增加了操作风险发生的几率。此外，由马斯洛需求层次理论可知，银行人员在满足基本的生存需求之后可能会进一步追求更高层次的需求，诸如期望获得主管和同事的认可和尊重等。因而，要想减少银行人员处于以上动机而导致的操作风险事件，就必须改变过于激进和一味追求业绩的企业文化。

法国兴业银行是银行激进派的代表，倡导激进的企业文化，鼓励员工不断提升业绩水平。法国兴业银行的交易员最终拿到的薪酬及奖金与其业务绩效水平直接相关，即业务绩效水平越高，交易员的薪酬及奖金就越高，也就更有可能获得赏识和晋升。受这种激励机制的影响，交易员往往甘于冒险，为银行赚取更高的利润，当然也给银行留下了风险的隐患。

虽然盖维耶尔此前在法国兴业银行很努力地工作但由于是二流商学院的毕业生，却并不受重视。作为一名普通的交易员，盖维耶尔如果拿不到奖金，他就只能拿取较低的基本薪水。因而，他极其渴望得到身边同事的认可和尊重并期望获得上司的赏识和提拔。在这种心理动机影响下，盖维耶尔开始进行违规操作，未经授权而投机股指期货，最终使法国兴业银行以损失高达49亿欧元的惨烈局面而收场。

由此可见，“唯业绩论”的薪酬制度及激励机制，加重了银行从业人员的赌徒心理。银行员工为了提高自身的业绩而为商业银行赚取高额利润进而获取同事的尊重及上司的认可提拔，往往会铤而走险，由此增加了商业银行发生操作风险的可能性。

（2）内部控制机制

商业银行健全的内部控制机制能够及时有效的对操作风险进行防范和控制，从而最大限度地减少由银行人员导致操作风险发生的几率。法国兴业银行事件的发生直接是由期货交易员盖维耶尔对金融产品走势的判断失误引发的，然而其深层原因在于法国兴业银行的内控机制存在缺陷而引发操作风险。

通过分析法国兴业银行的内部环境，我们可以发现法国兴业银行激进、高绩效的企业文化使得员工将风险置于脑后，而管理人员置之不管使得原本严格的审核制度近乎形同虚设。风险控制部门没有坚守职业操守，风险评估过程存在严重问题，轻信了盖维耶尔的谎言。另外，法国兴业银行没有考虑到不相容岗位人员的流动问题。

盖维耶尔在做交易员之前，曾经供职于监管交易的中台多个部门，因而对风险控制流程极为熟悉，经验极为丰富。凭借着曾供职于中后台多年的经验，利用技术漏洞以及内部监督的缺失，他刻意地避开了监控系统进行较长时间的违规操作。因此可见，有效地内控机制对商业银行风险防范和控制能力意义重大。

三、针对人员因素完善商业银行操作风险管理的建议

1.完善薪酬制度及激励机制

科学合理的薪酬制度及激励机制关系到商业银行经营绩效的优劣和人力管理的成功与否。商业银行不应该把员工的业绩水平作为考核评價的唯一标准。商业银行在考虑对员工进行加薪以及职位晋升时，应该综合考虑员工在任职期间的表现，诸如员工是否有违规操作行为，以及违规操作造成的损失程度等，并应该加大这一比重。商业银行要使其激励机制有效发挥作用，就必须将惩罚机制与激励机制有机结合，一方面要对银行人员的出色业绩进行奖励，另一方面要加大对银行人员违规行为的惩罚力度，并将员工因违规操作导致损失的行为计入档案，以此警戒员工。

尽管法国兴业银行已经建立了较完善的操作风险管理体系，但并未真正发挥作用。这与它的企业文化密不可分。因而，要想改变商业银行“唯业绩论”的文化理念，就必须重视风险管理文化的构建，有效培养上到管理层、监管层下到普通职员的操作风险意识，营造操作风险管理的整体氛围。

2.完善人员管理

银行操作风险管理的实质是对人的管理，操作风险管理必将落实到每个员工的具体操作上。

商业银行在进行新员工招聘时要提高甄别能力，科学合理的判断应聘人员的真实水平，而不只是看其学历水平。另外，员工的能力与岗位要相匹配。减少如盖维耶尔因不被上司认可强烈期望证明自己而越权违规操作行为，进而降低操作风险发生的可能性。在人员选拔任用上，要改变以往重业务轻管理、重绩效轻品行的情况。

商业银行要加强对员工的职业操守和价值观进行教育和培训，不断增强员工的操作风险防范意识，提高员工的道德素质和业务素质，引导员工树立正确的风险价值观，促使员工坚守职业道德和职业操守，从而减少操作风险事件的发生。

3.健全商业银行内控制度

健全的内部控制制度，能够使商业银行及时有效发现银行人员在业务活动中的违规操作行为，从而迅速采取有效措施进行控制，由此降低操作风险的发生的可能性。内部控制机制是一个整体系统，可以将操作风险管理与培训、绩效考核、薪酬福利联系在一起。针对内部监督的缺失，商业银行应该设立独立的部门专门对银行的交易活动进行监督，并对内控系统的各个环节进行严格检查以防范操作风险的发生。此外，商业银行在进行风险控制时，除了贯彻不相容岗位相分离的原则外，还要重视不相容岗位人员的流动问题，对这些人员的业务活动务必要进行严格审查和有效监控。

综上，人员因素引发的操作风险对商业银行造成的影响极为重大。操作风险管理是一个长期的、不断探索过程，要注重操作风险控制文化的培育、完善内部控制制度、制定合理的薪酬及激励制度以及加强人员的管理。（作者单位：中国海洋大学）

参考文献：

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