集团客户的风险特征及防范措施

李兆民

摘要：目前，集团客户在银行经营比例中占到的比例越来越大，与此同时集团客户风险也在不断的增加，因此也引起了有关部门的工作人员的重视。笔者从集团客户的常见的特点出发，然后分析集团客户带给银行经营的不利之处，在此基础上提出几点进行防范的措施和建议，希望对大家有所帮助。

关键词：集团客户；风险；防范

据有关数据显示，目前集团客户授信总额非常庞大，已经占到了银行全部授信的一半以上，而有的银行占到的比例更大，为60%。集团客户对于银行的吸引力是不言而喻的，这和其优势有着直接的关系：市场竞争力强、资本实力雄厚、具有品牌效益、资信等级非常高、资产规模大，此外抗风险能力也非常的强。可以说，当下信贷已经朝着集团客户集中，在此情况下银行面临的客户信用风险也就随之增加。金融危机的发生以及其危害力在此证明了金融体系自身缺乏有效阻挡，此外也严重的缺乏化解客户风险的作用。当企业对资金的渴求度非常大时，那么银行的信贷规模就会大幅度增加，结构恶化，而不良资产也在不断的增加，最终导致银行贷款风险的急剧增加，带给银行极大的压力和挑战。因此，很有必要对集团客户风险点进行分析，然后提出防控措施。

一、集团客户内涵

集团客户是一系列企业的总和，其纽带是契约或者资本，在管理控制方面是以股权或者事实为依据的。集团客户之间存在可能不按公允价格原则转移资产和利润。

在生产经营过程中，集团客户会在其关联的企业之间进行关联交易。这种关联交易的特点是不按照公允价格进行资产的转移以及利润的操作，因此市场秩序受到了极大的干扰和破坏。此外，这种操作也严重削弱了银行的结算监督作用，在此基础上银行的授信风险也会急剧增加。

二、金融机构对集团客户实施授权的主要风险体现

集团客户的投资关系非常的复杂，其关联的企业贷款量也是十分庞大的。对于关联企业来说，休戚与共，一荣俱荣，一损俱损。如果资金链断裂的话，那么对银行造成的直接损失是十分巨大的，比如“酒花事件”和“德隆事件”，这些事件造成的影响是十分巨大的，到目前为止依旧刺痛着各家银行的神经。笔者在分析之后发现，目前集团客户风险的主要表现形式包括以下几个方面：

集团真相难以看清楚，这和关联交易频繁以及复杂有着直接的关系。集团客户为了实现多元化投资，往往进行频繁的兼并和收购，因此经营范围会牵扯到很多方面，这样扩大资产规模的目的就会实现。有的则使用是链式经营模式，每一个公司均在同一个链条之上，只不过属于不同的环节，相互之间也为交易对手。比较常见的操作手法就是就每一个新项目设置一个新的公司，因此集团的规模就会得到扩大，此外也可以免受债务的牵连。一般情况下，这种集团的融资运作经营手法都比较隐蔽，这就给了解内部关系以及集团全貌造成了极大的阻碍。有的集团客户使用关联关系，进行冲账或者是关联交易，以求达到虚假繁荣以及对业绩进行操纵的目的，最终粉饰太平。

多头授信，有的集团客户则是过度手心，最终造成信用额度的膨胀。目前，以融资促投资，用投资带动融资的手法被大多数集团客户使用。集团控制的关联企业越多，那么融资能力就比较强。规模在扩大，那么融资能力就随之增加，可以说投资和融资是互相帮助的。集团客户其成员功能都是独立的法人，因此也符合银行信贷准入资格。一个集团的表象繁荣，也就容易得到银行的信任和信贷支持。此外，目前各商业银行的激励约束机制不是很健全，自身的法人治理结构也不够完善。由于经济资源有限，营销和行业竞争的压力越来越大，因此信贷资产规模得到了盲目的增长，抢占了大量的市场份额。而各家银行发生争抢情况，那么集团整体的过度授信以及多头授信状况就会产生，最终导致“多米诺骨牌”效应。

贷后的管理难度增加。各单户之间进行倒账，信贷资金的挪用相对容易，由于各户之间的区域跨度非常的大，这给银行监管造成了一定的难度。统一财务管理模式是目前大部分的集团使用的方式，也就是把各家银行的贷款转到企业集团的结算中心，之后实施统一的支配。子公司如果有需要，那么集团企业可以进行银行贷款资金的抽调和挪用。集团客户成员企业在使用自身的名义得到贷款后，往往会发生挥霍的现象，比如：申请用途不符的购买基金、对股权进行收购等。因此，资金挪用的风险就会加大，但是很难进行理清，集团关系也十分的复杂，因此管理的难度非常大。贷后监管发现事实的难度大。

对整体风险的分析能力差，此外互保风险也非常大。在对授信进行申请时，集团客户会让其他客户进行担保。而事实上，集团客户这样做只是为了满足银行形式上的要求，而授信主体和担保方是一致的，可以说担保形同虚设。在这种情况下，银行工作人员对授信的第二还款来源和控制程度就会弱化，分析和把控能力也会下降，最终银行的信贷风险就会增加。

三、对集团客户授信产生风险的防控措施建议

1准确界定集团客户的授信范围

防范集团客户风险，梳理集团客户的授信边界是关键。实际工作中，银行应从集团客户的实际控制人做起，按照股权关系和实际控制原则，对集团客户各成员企业进行认真梳理，建立集团客户关系树，并指定母公司所在地的经办行为牵头行，对集团客户关系树进行维护和更新。同时，在银行系统内部成立以牵头行为首的客户经理团队，建立定期的信息沟通机制，确保集团客户发生的重大信息全部在银行的监测范围之内。

2对集团客户制订统一经营策略

能否经营好一个产权关系复杂、跨业经营的集团客户，考验着银行家的智慧，牵头行应承担起在全国范围（甚至全球范围）内经营管理好这个集团客户的重任。牵头行不担要对整个集团客户提出一个总体经营目标，还要对集团客户关系进行分层（产权层次）、分块（业务板块）、分条（产业链条），结合银行的金融产品和各自的风险状况，分别制订不同的经营策略。

3对集团客户开展综合授信

对集团客户开展综合授信就是要控制集团客户的授信总量，防范过度授信风险。集团客户牵头行须在对集团客户合并会计报表分析的基础上，结合客户实际金融需求，提出授信总量。在此总量范围之内，各成员行对辖内成员企业进行单独授信，授信批复报牵头行分割授信额度，从而确保银行对集团客户的授信总量始终处于其承债限额之内。

4加强成员行对成员企业的管理责任

集团客户风险事项的发生首先是从个体开始的，各成员行要切实履行好辖内成员企业的管理责任，确保不发生风险事项，企业的重大信息及时向牵头行汇报，以便牵头行及早采用行动，只有个体风险事项及时得到控制，才能确保企业集团安然无忧。成员行的管理责任体现在贷前调查、贷中审批和贷后管理各个环节。

5强化第二还款来源

集团客户某一企业申请银行贷款一般由集团内另一成员企业担保，对整个企业集团来讲，各成员企业的互保其实质上是信用贷款，起不到风险缓释作用，建议最好使用企业的自有资产做抵押的方式，或以集团外第三方企业保证或抵押，以夯实第二还款来源。对于实力较弱的集团企业，可考虑追加实际控制人个人资产承担连带担保责任。

6加强银行间的联合任重而道远

我国各商业银行客户识别标准差别无几，金融产品同质化严重，在经济下行压力较大、风险事项频发的大环境下，各商业银行不约而同的把目光聚焦在为数不多的优质集团客户身上，表现在授信规模上，竞相攀比，垒大户。而对于已经发生风险事项的集团客户，又竞相抽贷，甚至采取法律手段进行收贷，把企业逼到了破产倒闭的境地。银行和客户是利益共同体，银行之间即是竞争关系也是合作关系，对大型集团客户采用银团贷款，即避免了过度授信，又增强了对企业的控制能力，当企业出现经营困难时，银行之间可协调立场，共同确定进退策略。

参考文献：

[1] 孙荧荧集团客户授信风险管理存在的难点与对策[J]经济与金融，2012（22）

[2] 李翰华甘肃银监局课题组大额授信集团客户风险管理现状、问题及改进设想[J]金融监管，2012（3）

[3] 曹真明集团客户信贷管理问题研究[J]现代金融，2011（23）