浅议我国与西方融资租赁业的发展

谷相阳

摘要：随着我国经济的不断发展，在我国逐渐走向国际化道路的过程中，一些西方兴起的经济文化也在中国慢慢的发展起来。在国外，尤其是那些西方发达的国家，融资租赁已经开始渐渐的代替了银行的贷款业务。现如今，随着我国的经济也在不断的发展，中国的中小型企业更是如雨后的春笋一般迅速崛起，并在不断的壮大当中。由此一来，银行面对众多企业的信贷业务，也是有很大的压力。融资租赁业的引入与发展，很好的解决了这一方面的问题。

关键词：融资租赁业

融资租赁业的发展是随着经济的不断发展而必然出现的一种融资方式。融资租赁比较适合生产、加工型的中小企业。特别是那些有良好销售渠道、市场前景广阔、但是出现暂时困难而需要及时购买外国等先进的设备与技术来扩大生产规模的中小企业。融资租赁能通过较短的时间和较低的成本，就能把企业的资金和设备紧密的联系在一起，比如极大的促进了企业的技术与设备的提高。下面就我国与西方融资租赁业的发展进行谈论。

一、融资租赁业概述

假如一个企业现在没有足够的现金去购买十分先进的设备和技术，但是由于这个企业发展的需要，该企业必须去购买先进的技术和设备去扩大生产的规模，因此在这个时候，企业就可以去给生产设备的厂家协商并达成一种协议，此时企业这方被称为租赁方，生产设备的厂家被称作出租方。出租方可以融通资金，为租赁方提供所需的设备以及先进的技术，该交易涉及到出租方、租赁方和供货人三方的利益，三方必须签订租赁合同、供货合同等合同。出租方并要与租赁方签订租赁合同，将购买的设备租给租赁方使用，租期大部分就是相当于设备的使用寿命期。在租赁方的租赁期间内，租赁方应该定期向出租方交付租赁设备的租金。在整个租赁的过程中，设备的所有权属于出租方所有，租赁方在租期内只是享有设备的使用权而不具备设备的所有权，租赁方不能私自把设备再转卖给其他的人，这是不合法的。在设备的租赁期间内，如果设备出现了什么技术上的问题，出租方都会给租赁方免费提供技术上的问题。在租赁期满以后，租赁的设备可由租赁方购买下来、续租或者是退回出租方。

融资租赁从其本质上来看，是以融通资金为目的的，它是为解决一些企业因为资金不足、但是由于企业的发展需要购买先进的技术和设备来扩大企业的生产规模。融资租赁，就相当于给企业贷了一笔贷款来购买企业生产上所需要的设备。融资租赁用租赁设备的形式，为企业的生产提供金融服务。出租方把生产设备租赁给企业生产使用，企业只用按期付给出租方租金，可以避免企业因为生产的需要而在银行一次性贷太多的款项。融资租赁把先进的设备以及先进的生产技术以租赁的方式传给了许多的企业，这一做法给大部分的资金力量不是太雄厚的中小型企业的发展提供了有力的条件，使这些中小型的企业可以拥有比较先进的生产设备来扩大企业的生产规模，促进了自身的发展，同时就在整体上带动了我国经济的全面发展，是一种典型的先富带动后富的行为。

二、融资租赁业的分类

融资租赁大概可以分为以下几个形式：第一种是普通的融资租赁；第二种是直接式的融资；第三种是间接式的融资；第四种是回租式的融资租赁；第五种是委托式的融资租赁；第六种是项目融资租赁；第七种是经营式租赁；第八种是国际融资再转租赁。

1最普通的租赁方式。最普通的租赁方式就是指，租赁方在自己企业的生产方面需要租赁某一种生产设备，于是租赁方就会去联系又这种生产设备的出租方，出租人要通过一系列的评估，看该租赁方是否有偿还生产设备租金的能力，在确定了租赁方有偿还该生产设备的租金的时候，出租方就会把租赁方租赁的生产设备等租赁物件租给租赁方去使用。在整个的租赁期间，租赁方是只享有这些生产设备的使用权而不享有设备等的所有权的，并且在这些设备的租赁期间，出租方可以给租赁方提供一些生产技术上的建议。

2直接融资。直接融资就是指，需要资金的企业和资金的供求方通过一定的金融工具直接形成债权债务关系，这样的融通资金的方式就叫做直接融资。那些需要资金融入的中小型企业与资金的提供方等双方通过直接协议后就可以进行资金的转移。直接融资仅仅只牵扯需要资金的企业和资金的供求方着两者的利益，并不牵扯第三方。这种直接融资的方式比较的简单，牵扯的企业也比较的少，可以极大的减少了企业之间的关于资金方面的纠纷。

3间接融资。间接融资是指，拥有暂时闲置资金的企业或单位通过存款的形式等等，将他们暂时闲置的资金先提供给金融中介机构，然后那些需要资金的企业就会找到这些金融机构来进行融资，这种融资的方式就被称作间接的融资方法。

4回租式的融资租赁。回租的融资租赁是指，租赁的生产设备等租赁物件的生产者先将设备按市场价格卖给出租人，然后出租人再把生产设备等租赁物件租给租赁方去使用。

5再度租赁的租赁方式。一些企业的生产设备由于过多而造成闲置，企业为了避免生产设备的浪费，就会把这些闲置不用的生产设备租赁给其他的租赁公司，租赁公司再把这些生产设备再租给需要这些生产设备的企业。这种租赁的方式就叫做再度租赁。这种租赁方式不仅再过内使用的比较多，在我国与其他国家之间也存在着这种租赁方式。比如中国的一家融资租赁公司，它先从国外的一些国家融资并租入一些先进的生产设备等租赁物件，最后再把这些生产设备等租赁物件租给中国其他需要该生产设备的企业。

三、我国与西方融资租赁业的比较

1融资租赁业的发展。世界租赁业并非同时在世界各国同时产生，而是呈阶梯状的兴起与发展，首先在五十年代发端于美国，在六十年代开始传入欧洲和日本，七、八十年才扩散到拉美及亚洲等发展中国家。从严格意义上来讲，现代租赁业起始于美国，1954年，美国租赁公司成立，标志专门从事设备租赁业务的现代租赁企业诞生，并奠定现代租赁企业的雏形，此种模式一直延续至今。伴随着美国租赁业的飞速发展，欧洲各个国家也不甘落后，近代设备租赁也逐渐兴起，一直延续至今。德国租赁公司成立，在市场中占有较大份额，随之而兴起一大批租赁企业。和西方发达国家相比，我国对融资租赁的认识源于对外开放，并且使融资租赁成为我国利用外资的重要方式之一。

2租赁业规模比较。随着世界经济的飞速发展，各地租赁业呈现出不同差异，并呈现稳步增长趋势，而经济投资的减缓，使得租赁业发展出现下降趋势。欧洲租赁业在90年达到高峰，以后一直处于徘徊阶段。亚洲租赁业起步晚，但也一直稳步增长，直达1997年亚洲金融危机后，随着亚洲地区投资的减速，亚洲租赁业也开始下降。而我国租赁业发展不平衡，处于平缓发展中。进入2007年以后，我国的融资租赁业重回快速增长的轨道。

3租赁业交易主体比较。随着各国经济环境的不断变化发展，使得我国对现代租赁业在认识上有一定差异，且交易主体、客体及其交易形式呈现出较大差异性。租赁业最为发达的国家为英国与美国，其租赁主体形态主要有四种。银行所属或银行有关的租赁企业，使之成为银行出租者，并随着美国政府逐步放宽对租赁的控制，使得租赁业得到飞速发展。美国租赁市场一个日益重要的角色是制造商系统的租赁机构或租赁子公司，这些制造商的租赁子公司己经成为美国租赁市场上重要的设备出租者，他们不仅经营母公司的产品，而且也帮助客户获得其它各种所需租赁的设备。欧洲大陆的租赁业主体主要是银行所属的租赁企业，越来越多的制造商将租赁当做销售产品的新手段，并将其加入到租赁队伍中。我国的现代租赁业发展较晚，租赁业主客体呈现出特殊性，我国现代租赁业主体按所属主管部分来划分主要有两种，银监会体系下的金融租赁公司和商贸委体系下的融资租赁公司。中外合资租赁公司和内资租赁公司都属于商贸委体系下的租赁公司类别。

4租赁业交易客体比较。在租赁业相对成熟的国家，租赁对象比较广泛。由于产业结构的不同，发达国家和发展中国家的租赁对象也有差异，发达国家计算机等信息产品比重较高，而发展中国家生产设备租赁比例较高。美国租赁对象比较广泛，租赁公司除房地产外，几乎各种产品均可租赁，包括个人用品以及公共设施。

5租赁交易形式比较。现代租赁交易形式本身就是金融创新的产物，业务创新一直是该行业持续发展的动力。由于世界各国租赁业发展水平的差异，也体现为租赁交易形式的差异。美国一直是租赁业的领导者，其交易形式也较丰富，不仅包括直接融资租赁、联合租赁，而且还包括杠杠租赁。在德国，租赁公司经常与制造商合作，将租赁作为他们产品营销的有效工具，制造商也会提议客户从他们的合作租赁公司租用产品，以保证是真正的融资租赁。我国早期的租赁对象主要是由国外引进的先进生产设备。而现在融资租赁业在我国的交易形式已经日趋多元化了。

四、我国融资租赁业风险及对策

一方面，由于我国的融资租赁企业对西方国外的市场的调查或了解的不够深刻，都会存在产品在市场上的风险。因此在进行国际的融资租赁交易的时候，一定要先对国际的市场线调查了解的详细深刻，这样才能够大大的降低市场的风险。另一方面，融资租赁行业也是属于金融方面的行业。因此融资租赁行业最容易出现的风险也就是在金融方面容易出新的问题。在我国进行融资租赁方面的交易的时候，交易的最大的风险就是租赁方的还租能力。在出租方把生产设备租赁给租赁方之间，就应该对租赁方的生产项目进行评估，以确定租赁方有偿还租金的能力，之后再把生产设备等租赁给租赁方。

针对上述存在的问题，应相应采取以下对策：关于我国融资租赁方面的管理问题归根结底还是政策的问题，因此要制定并完善有关的政策、条例以及规定协议，只有在国家政策的大力支持下，融资租赁业才会发展的更好。国家应鼓励和支持各国之间进行融资租赁，以便更好的借鉴和吸收各国的先进生产经验和先进的生产技术。准入门槛高限制融资租赁业的发展，应降低这方面的标准，大量鼓励我国与西方国家之间的融资租赁业的发展。应设立统一的融资租赁监管机构，以便于来更好的监督和管理融资租赁业。还应该加大防范风险的措施，因为融资租赁作为一种交易的形式，会存在很多的风险，因此一定要加大采取防范风险的措施。培养精通租赁业务的决策人才、管理人才。加强各国之间要把握好合作的机会，相互交流和借鉴，达到合作共赢。

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