论我国金融机构反洗钱控制制度体系的构建

张新茜

摘要：在国际社会金融体系中，经过多年反洗钱实践表明，洗钱主要渠道就是现代金融体系。对于我国金融业来说，构建金融机构的反洗钱控制制度体系具有十分重要的作用与意义。本文主要分析我国金融业的反洗钱现状，阐述反洗钱控制制度的不足之处，提出一些改进对策。

关键词：金融结构;反洗钱;控制制度;体系构建

一、我国洗钱活动的现状分析

首先，洗钱活动特点。随着金融的网络化与全球化发展，金融一体化趋势正在逐渐增强，尤其自我国加入世贸组织之后，我国的洗钱犯罪活动十分猖獗。洗钱活动主要包含三个特点：其一，隐蔽性。对于洗钱活动而言，洗钱犯罪的受害者缺乏可识别性，洗钱行为的可谴责性较低，因此，很难受到人们关注;其二，洗钱手段多样化。我国的洗钱活动，主要包含金融票证、化名存款、空壳洗钱、进出口贸易等洗钱方式，洗钱手段呈现多样化特点;其三，洗钱专业化。由于洗钱活动、犯罪活动的分工较为明确，出现了许多专业洗钱机构，部分专业人士参与到洗钱活动中，例如私人投资家、律师与会计师等。

其次，我国反洗钱体系构建的急需性。自我国入世以来，传统金融体系的封闭性必然得以改变，许多国际犯罪分子投机活动猖獗，对金融机构造成严重冲击。另外，由于我国非法资金较多，为洗钱提供了客观环境。由于内外因素，使得我国打击、预防洗钱活动的需求极为迫切。加上我国金融机构的反洗钱控制制度具有许多问题，使不法分子得以“钻空”。同时，由于民间的非法借贷活动较为猖獗，为洗钱拓展了第二渠道。由于我国金融法制建设较为缓慢，对洗钱犯罪活动的打击缺乏法律保障，使得反洗钱效率明显降低。这些现状，使得我国金融结构迫切需要构建反洗钱控制制度体系。

二、我国金融机构的反洗钱控制制度的不足之处

近些年来，我国金融机构制定诸多控制制度，采取诸多控制措施，加大反洗钱的控制与处理力度，获得了许多成果。然而和国家金融业比较，我国反洗钱措施局限性较大，具有诸多不足之处，主要表现如下：

首先，金融环境较为混乱，为洗钱活动创造“空隙”。在我国金融机构中，储蓄存在超范围存款问题，很难杜绝公款私存问题。由于储蓄单位对于单位存款超范围吸收，待客办理与收受票据问题十分普遍，实行实名制以后，仍然存在公款私存等问题。许多商业银行存在身份不明客户、储蓄账户的现金支付不限制，极大便利了不法分子的洗钱活动;违规开设账户与使用账户，大额现金可任意提取，许多商业银行不遵守账户管理规范，一味追求存款增加，在无贷款条件下，为客户违规开设账户，不仔细审查客户资料，不认真履行银行申报制度;同时，票据承兑与票据贴现违规问题严重，现阶段，由于我国票据市场不够成熟，各个银行的上级银行向下级银行的汇票承兑权力较低，主要为个别国有企业服务，签发环节集中过度，各银行为了获得票源，而大力开展票据贴现与票据承兑业务，随意将利率降低，对持票人与交易行为不进行严格审查，无商品交易票据的转让极为容易，甚至部分商业银行存在非现金票据也可提现。另外，各银行之间的竞争较为激烈，为保持客源与增加存款，甚至牺牲内控要求，不遵守金融法规要求、控制原则，经常出现超越制度的金融行为。

其次，民间的非法借贷十分猖獗，为洗钱开展了第二渠道。现阶段，因为我国的信用认证体系尚未完善，各银行为防止信用损失，通常要求贷款对象提供抵押、担保，而民间借贷则无需抵押、担保，非法侵入金融市场，使得民间借贷势力日益增长。对于民间借贷而言，主要是熟人与熟人的借贷，口头约定、借条即可实现借贷。这些不完善漏洞，为洗钱提供了渠道。根据相关资料表明，我国洗钱目的明确的民间借贷在民间借贷数额中约占14.1%，使得大量非法经济资金、非法经济组织资金在民间借贷市场大量流动，某些腐败官员、黑社会势力将大量资金交由民间借贷者管理与经营，某些非法地下钱庄是专业洗钱机构，使得民间的非法借贷逐渐成为洗钱的第二渠道。

第三，金融机构的专业人员缺乏反洗钱意识与反洗钱经验，对洗钱活动无法及时识别与防范。由于洗钱活动属于一种知识型与智力型犯罪，为有效遏制洗钱犯罪，除构建反洗钱制度外，还需提升金融工作者的法律知识与业务水平，增加他们的反洗钱经验。然而就我国金融工作者而言，未强化反洗钱教育，综合素质整体较低，和反洗钱工作要求存在较大差距。同时，反洗钱意识淡薄，未深入认识到金融机构内控制度重要作用，不清楚金融运作机理，对于反洗钱重要性、迫切性认识不够。金融机构缺乏一套装严密性、科学性的职员考核机制，职责分工不够明确，金融工作者的法制观念与政策水平不高，许多工作人员凭经验去开展金融工作，对于业务处理存在较大随意性，违法、违规开展业务现象十分严重，为洗钱犯罪提供了可乘之机。

第四，金融法制建设较为滞后，对于洗钱犯罪活动的打击，缺乏强有力法律保障。对于反洗钱，为制定专项法规，缺乏反洗钱的专门条例、专门规则。反洗钱的法规建设不匹配，对反洗钱效果造成影响。我国2000年即开始实行存款实名制，对于单位账户交易，未作金融报告要求，以无记名方式即可存单;在银行体系中，对于反洗钱的法定义务存在缺项。对于我国银行存款制度而言，属于开放式存款，存款人持工商营业执照、部门审批文件与个人身份证，即可办理开户，只要与结算法规相符合，就可以签发票据、办理委托支付，对于客户交易不审查，缺乏法定义务。在实际交易活动中，许多金融机构由于制定交易审查，经常被控越权。另外，由于金融法规建设较为滞后。近些年来，随着电子技术、信息技术的日益更新，金融服务系统中广泛应用互联网技术，由于洗钱犯罪活动呈高科技化特点，银行管理较为滞后，对于反洗钱管理，金融机构缺乏网络立法。

第五，监管力度不足。对于反洗钱，法律尚未赋予银行法定义务，许多银行为建立针对反洗钱的专项防范机制，反洗钱监督力度较低。同时，由于监督人员数量严重不足，监管人员素质整体较低，监管方式较为单一，使得监管工作存在较大局限性。

三、我国金融机构反洗钱控制制度体系的构建措施

首先，完善相关法律制定。对于金融反洗钱，我国虽然已经初步构建了反洗钱的法律规章、行政法规，然而我国已出台反洗钱法规，对于洗钱罪界定与处罚较为模糊，对于洗钱上游犯罪外延显著偏窄，因此，笔者认为从如下几点入手，构建反洗钱法律体系：其一，构建反洗钱法的核心体系。在构件法律体系时，必须以反洗钱法为核心，修订各种单行反洗钱法，覆盖范围包含保险与证劵、信托与投资，对于银行保密、调查取证、刑事处罚等方面确保法律一致性;其二，构建关于反洗钱的行政法规与规章体系。现阶段，由于我国金融机构存在不同程度的无序竞争问题，通过高息揽存方式，吸引存款客户。在商品流动过程中，使用现金情况较为普遍。同时，金融工作者不熟悉反洗钱工作，某些基层刑侦与司法人员，完全不清楚金融业务，使得反洗钱工作开展难度增加，降低反洗钱效果，特别是欠发达地区。所以，无目的性学习国外经验，然后国内采用统一化规定十分不合理。以法律规定为基础，与国情、各区域实际发展状况相结合，实行有效失效法规，真正使法律落到实处;其三，构建“反洗钱”的业务操作规程、金融政策与规章制度。立足各国反洗钱的立法通例，对于泄露报告行为，必须明确纳入犯罪范畴，以确保金融监管部门能够快速获取洗钱线索，司法部门及时实施调查工作。所以，对于现金交易报告，存在可疑性、大额行为，应作为特殊秘密，若泄露上述信息，必须明确定义为犯罪。

其次，构建健全的反洗钱制度。现阶段，缺乏反洗钱协调机制，反洗钱分析工作与信息收集工作具有诸多缺陷，未真正落实实名制存款制度，反洗钱人才较为匮乏，大多数金融机构并未认真过问资金来源，对于洗钱犯罪活动，通常采取一种事后抵制态度，使得金融机构逐渐沦为洗钱主渠道。因此，金融机构必须予以重视，健全金融制度。主要从如下方面入手：其一，强化货币出入境监管，由于洗钱形式多样化特点，转移黑钱是重要手段。所以，对于出入境货币，金融机构必须加强监管，实时监控进口付汇企业，强化重要票据管理。对于大额进口货物，必须给予追踪调查，实现公安与银行之间的电脑联网，提高监管实效性;其二，健全银行存款与账户管理制度。逐渐完善信用制度、金融服务制度，减少现金交易比重，在全国范围内积极实行账户实名制，防止假身份证开户行为，认真核实开户资料。其三，对于交易报告，实行可疑性、大额报告的审查机制。对于金融交易，金融机构具有审查义务，在交易审查过程中，必须了解交易资金目的地、来源，交易双方基本信息资料。对于大额交易行为，通过内部程序，及时报告给金融情报局。其四，规范交易记录。在反洗钱调查时，金融交易记录是重要依据。因此，金融机构需设置专人负责岗位，负责整理、保管金融交易记录，以为公安、司法等部门调查。

第三，加强国家合作。洗钱活动是国际性行为，在全球化发展趋势下，在反洗钱方面，加强国际合作十分重要，我国必须开展“反洗钱”的国际间交流，促进合作，参与反洗钱的数据库建设，和其它国家共同构建情报交流制度，强化国际刑警合作机制，通过各国金融、司法等部门合作，合理打击洗钱犯罪活动。强化司法合作，主要包含犯罪分子引渡，提供犯罪证据，加强协助调查与送达，没收犯罪收益等方面，加强各国之间的情报交流，实现经验交流与国际信息共享。

四、结束语

综上所述，洗钱活动由于隐蔽性、手段多样化、专业化等特点，反洗钱面临着严峻挑战，面对我国金融环境较为混乱，民间的非法借贷十分猖獗，金融机构的专业人员缺乏反洗钱意识与反洗钱经验，金融法制建设较为滞后，监管力度不足等问题，我们必须完善相关法律制定，构建健全的反洗钱制度，加强国家合作，进而构建完整性、系统性的金融机构反洗钱控制制度体系。

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