浅谈中国农业发展银行基层机构操作风险

白杨

摘 要：随着银行业的快速发展，银行综合业务作为银行业务操作、资金流动的基础平台，作为操作风险的重要組成部分，其管理要求将更加严格。在当前和今后一段时间内，建立完善操作风险管理控制体系，增强防范风险的能力，是银行员工必须面对和解决的重要课题。

关键词：基层机构；操作风险；风险防范

一、操作风险的定义

虽然提出操作风险这一概念已经有很长的历史，但是界定其范畴还是近些年才完成的。对操作风险的定义，不同的组织有不同的界定，焦点主要集中在哪些风险应该计入操作风险，及哪些操作风险应该成为开展风险管理活动的关注重点。其中监管部门最终采用了巴塞尔委员会目前在业内通用的界定标准，确定其定义为：由于内部程序、人员、系统的不完备或失效和外部事件造成损失可能性的风险。同时指明，这一界定包括法律风险但是策略风险和声誉风险等并不包含在内。它涵盖了银行内部很大范围内的一部分风险，许多新的风险也归类其中。中国银监会给出的操作风险定义为：由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。此定义所指操作风险同样只包括法律风险，不包括策略风险和声誉风险。

二、操作风险的特征

（一）广泛性。由于操作风险涵盖很大一部分风险，因而其涉及范围也很广，几乎涉及到银行的所有部门。纵向分布来看，上至总行、分行，下至支行等基层营业网点均有不同程度的操作风险；从横向分布即其覆盖面来看，操作风险几乎覆盖了银行操作管理各个方面的不同风险。操作风险一方面包括发生频率高但可能造成的损失相对较小的日常工作中出现的各种小问题，另一方面还包括那些发生频率比较低但是一旦发生，其可能导致的损失即会很高的欺诈事故等。

（二）人为性。人为性在导致操作风险的因素中占有直接且重要的地位。多数的操作风险究其原因均为银行内部或外部的人员出于有意或无意而造成的失误性操作。

（三）突发性。操作风险随时随地都有可能发生，而且由于操作人员主观与客观双方面的不确定性，从而导致操作风险几乎无处不在，无法准确预测。

（四）高风险性。操作风险具有广泛的覆盖面，一些小错误发生频率高但造成的损失相对较小，还有一些问题发生频率低但如果出现，引发的损失相对更为严重。

三、综合业务操作风险

（一）结算业务操作风险。农发行营业网点柜员对支付结算票据的识别存在一定的风险，集中体现在：第一，识别方式较落后；第二，识别基本依赖柜员自身经验。受柜员业务素质、能力以及责任心的各方面制约，票据的识别难以得到较高质量的保证。此外，在远程监控录像的保管上也存在风险：一方面是录像画面不清晰；另一方面是保管期限较短。如若发生业务差错，无法及时准确地查找或者不能查找相关原始监控资料，无法提供有效的证据，不利于操作风险的防范。

（二）会计经营管理风险。日常工作中，授权业务过多、过频，导致复核审核易流于形式的风险。再者，当授权业务量大且太过频繁时，授权人员需逐笔多次输入密码，密码的安全性难以保证，而且远程监控录像也可录制授权人输入密码全过程，很容易导致密码的外泄。

四、有效防范降低操作风险的内控措施

（一）规范业务流程。操作业务流程为业务操作人员提供了规范、安全的标准化操作流程，既规范了业务处理程序，也最大限度地降低了操作风险。业务操作流程描述了产品和信息在不同功能单位之间的处理过程，如授信业务流程等。基层营业网点在经营中应对操作流程给予十分的重视，对所有风险点涉及业务制定严格规范的操作流程。

（二）职责分离。职责分离是一个常用的传统内控原则，它是指将不相容的职责分别分配给不同职能的部门和人员。进行职责分离必须满足一个基本条件，即相互分离的职责之间存在不同的、相互矛盾的利益和责任。这时，将两者相分离，可以形成一个相互制衡的利益牵制机制。

（三）建设健康的操作风险防范文化。（1）倡导和强化基层行全员操作风险意识，引领全行员工树立对操作风险管理的认同感，真正意识到风险管理人人有责，使风险意识突破传统的部门界限真正渗透到全基层营业网点每个部门、各个员工的行为规范和工作习惯中，形成防范风险的第一道屏障。（2）强化风险责任的追究机制，加大对责任人员的查处力度。通过补充完善有关问责制度，加大对基层管理人员管理责任的追究力度，尤其是加大对由于失职而造成操作风险损失的各级管理人员的责任追究力度。

各基层银行机构还可根据自身情况，制定高效清晰的组织结构，确保每个成员都清楚明白自己在风险防范中的责任，改变过往由风险审计部门全权负责内部控制和管理操作风险的传统结构，使机构管理层、风险部门、业务部门、内审部门共同融入到风险防范的队伍中来，统一完善全面规范的业务操作流程并将其严格落实到日常操作过程中，也是提高风险管理控制能力的关键。有效的风险控制是通过不断的流程优化来实现的，风险管理只有有机地融入到业务流程之中，才能有针对性地找到最佳的风险控制点，做到防患于未然。