企业集团实现资金集中管控面临的难点和策略

刘丽芬

【摘 要】随着企业集团资金管理的推进，资金的有效管理成为企业最重要也是最基本的管理。企业集团有着强大的规模和技术性资源，但受到各方面条件的制约，企业集团的资金管理任然存在一些难点。本文对企业集团在实现资金集中面临的问题进行分析，并提出解决方案。

【关键词】企业集团；资金集中；难点；策略

一、企业集团在资金管理中存在的难点

随着国际化市场的扩大，我国大多企业都受到跨国企业集团在资金管理上的启发，企业集团推行资金集中管控，盘活内部闲散资金，加快资金使用效率，降低资金成本，在一定程度上起到了提高资金效益和防范资金风险的作用。

1.集团资金集中管控实施困难

现在大多数企业实现了资金集中管理，集中管理资金也在企业集团中体现了良好的成效。但是集团下的一些企业仍然存在多头开户、多头资金的现象，影响了集团资金的合理配置，使资金周转速度提升较慢，资金成本任然偏高。

2.集团资金风险管控急需加强

企业的资金和经营方式管理、客户的管理、合同的管理、存货的管理、投资管理有着密切的关系，比如基层的业务管理人员，如不能严格的按照规章制度执行，也会给企业带来资金损失。

二、企业集团在实现资金集中管理时出现的问题

企业集团在实现资金管理方面其实或多或少存在一些问题，首先各分公司在资金管理思想认识和重视程度不一致，没有把企业资金集中管理到位，每个分公司的资金差距太大，有太多留下闲置的资金，没有把每项资金都落实归类到位，而且这些问题对企业来说都是致命的伤害。如果这些问题不能很好的安排及管控，就不能使其很好的发挥资金效益。集团资金的集中管理也是一项较为复杂的事情。在企业治理结构、资金管理、资金的集中方面，都要制定相关的制度和措施，这样才能对企业资金集中管控有很好的帮助，对企业更远的发展有极大的促进。

1.集团管理体制和治理结构不够系统化、优治化

我国企业存在一定的发展历史。首先，有部分企业存在各级各部门分工不清晰、权利责任不对等、管理与机构不协调、缺乏集体荣誉感、总部控制缺乏力度等问题。其次，有一些集团单位分布较为分散、运行比较独立、风险控制相对也比较弱，例如一些企业平常资金运作情况，由于分公司比较多、都有独立的管理和经营权，企业账户和资金都比较分散，实际的资金运作风险是比较大。以上两大方面分别暴漏了企业在管理体制方面和治理结构方面存在诸多问题。都应做出一些系统化的管理，以优化治理管理。

2.企业资金管理制度不够完善

集团企业在资金集中管理实施过程的时候，要确保资金集中化，合理安排成员单位备用金额，集团集中资金要提前了解到企业的收入资金，了解到位后就能确保集团企业总部以及分公司把资金集中起来，并且具体至金额。企业还应做到集中管理存款、集中管理贷款、集中管理票据以及集中管理客户。

3.集團资金管理力度不足

集团企业中有很多因素都会影响其资金的集中，所以集团资金集中管理面临的问题很多，风险也很大。大多企业对资金使用情况缺乏控制，缺乏管理，造成较为严重的是应收账款、投资项目以及存货资金等方面的问题。

4.集团资金管理体系不完整

集团和企业应该设立一些机构，专门负责推行资金的集中管理，当下就有一些专业的财务公司、财务部门、结算中心各种不同的管理形式负责管理集团的资金集中。随着集团企业资金集中的飞速发展，大多数企业都面临着集团资金管理手段、融资的方式、预算结算的方式以及风险管理等问题，这些问题都造成了集团企业的资金集中管理的障碍。

5.集团资金管理机构工作人员不适应

集团资金从发展来看，需要一些专业、规范、缜密的管理，对资金管理的工作人员在职业素养、道德品质也有着一定的要求。在推进资金集中管理以来，资金管理上的工作越来越繁重，风险度也日益提高，所以应该给资金管理的工作人员提出较高的要求。对资金管理机构人员要求高，所以产生了集团各层面人员不足的局面。

三、对集团资金加强管理的措施及建议

1.集中资金管理，统一企业思想、坚定企业信心

集团管理要加强的唯一捷径就是把资金进行集中管理，使思想统一化，全面树立起企业的集团观念，进一步把管理制度完善化，加强资金的集中管理模式。具体细节应细化到宣传、管理措施、制度以及监督考核的详细条款，并做好各级企业闲置资金的归集，加大资金的集中程度。要对企业集团旗下的子账户采取统一管理，做到之前的控制账户到之后的控制资金；做到之前的要求上存资金实现之后的每月自动把资金归集到集团；做到每天按时归集资金到集团。要给集中管理资金创造出有利的条件。统一资金，发展资金优势，与银行合作，创造出更大的资金价值。

2.建立信息化的资金管理

资金集中管理在集团企业中推行，主要让资金管理更加制度化，还使资金管理更加系统和信息化。资金的集中管理信息系统能降低集团的资金风险。企业集团可以利用网上银行，随时查询各公司的资金流向、收入、余额，每时每刻管理企业集团的资金，了解企业的资金其它信息。这样能对企业的资金进行很好的监督和管理。

3.建设资金集中管理队伍

集团企业每年、每季度、每月甚至每天都要对资金进行结算，管理和资金统计。在这些高工作量和机密工作下，应当培养和训练一批对集团发展的队伍。这些队伍必须具备很好的素质，同时还应该注意提高他们的知识面、风险管理、资金管理等技能。为企业储备和培养一批专业、专一的队伍。

四、结束语

要实现企业集团资金集中管理，必须要对其集团的资金管理制度进行严格要求、对资金管理的员工进行严格要求及培训以及对集团的资金风险进行评估并做出抗风性对策。资金集中管理还应做出完善的资金管理体系，建设资金管理队伍，并使其壮大。

参考文献：

[1]于凤娟.基于信息技术的H企业集团财务控制问题的诊断[D].华南理工大学，2012

[2]王永伟.企业集团资金集中管理问题探讨[D].山东财经大学，2013