中国商业银行操作风险管控研究

贾雅茹

摘要：银行业属于高风险的行业范畴，经济金融系统和社会的稳定同银行业的经营情况有着极其紧密的关系。金融机构所面对的风险伴随着金融衍生品的不断发展也逐渐凸显出来。在对操作风险进行研究之后，我国银行业能够逐渐形成正确的操作风险管理理念，加深操作风险度量意识，逐渐构建和健全自身的操作风险度量系统，让我国银行业操作风险管理跨越式的发展成为现实。在这样的背景之下，对我国商业银行操作风险管理的问题进行研究有着极其重要的现实意义。

关键词：商业银行；操作风险；度量方法；风险管理

一、商业银行操作风险概述

（一）操作风险的分类

迄今为止，我们见到过最多的操作风险分类方法是巴塞尔委员会的风险管理组织以导致操作风险事件的原因种类为依据划分出来的。主要的操作风险事件包含下面几种：内部欺诈、外部欺诈、雇佣合同以及工作情况所带来的风险事件，客户、产品和商业行为所导致的风险事件，实体资产的损失业务异常同系统失误，涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。

还可以将操作风险根据内部风险和外部风险进行划分。内部风险指的主要是由于商业银行其内在因素所导致的，所谓的内在因素主要包含了人员、流程、不健全的系统或者失灵的系统。外部风险指的主要是由外部因素所导致的，所谓的外部因素包含了法律政治方面的变动、监督管理环境方面的调整、合作者与竞争者的行为等。

我国商业银行在现在这个阶段正处在逐渐的改革之中，在业务范围方面有着比较大的变动，没有一个相对较强的确定性，不够稳定，同国际银行比起来，其业务水平依旧处在初级阶段的水平；在流程及规范方面也不够健全，同国际银行界的口径并不相符。巴塞尔协议的分类所针对的是更多的国际商业银行，所以，在对我国商业银行操作风险进行分类的时候应该对其给予一个特别的对待。首先应该以中国特色的经济背景以及我国商业银行现存的体制实际为出发点，其次应该对具体实施的可操作性进行充分的考虑，最终将同国际银行界接轨的目标实现。

从上面的情况综合来看，我国的商业银行操作风险可以在业务方面划分成下面这六种：内部风险、外部欺诈、违规执行、金融腐败、系统漏洞、其它等。这样的分类方法既简单又实用，有着很强的操作性，既同我国商业银行往常操作风险划分的历史习惯相符合，又使对中外数据加以比较的要求得到了满足。

（二）我国商业银行操作风险目前的主要特点

国内这几年来有人实证分析了我国的操作风险。研究结果表面，可以大体将我国商业银行操作风险的主要特征总结出下面这几点：

（1）通常是在商业银行业务和零售银行业务中发现损失事件，导致损失事件发生的原因主要两种，即内部欺诈和外部欺诈，其中商业银行业务里面占据比例最大的损失事件是内部欺诈。

（2） 单笔损失金额的均值有着很大的差距，在对操作风险进行度量的时候，应该对每个业务部门以及每个风险事件组合下的损失分布情况进行考虑。

（3）损失事件的多少同银行的总资产规模之间的关系是正比相关，可是损失金额的多少同总资产之间却并没有显著的相关性。

（4）在损失事件数目以及损失金额的地区分布方面来看，操作风险未必是一定发生在经济发达的分支机构，可是一定是发生在管理相对薄弱、风险控制意识并不是很强的地区。

二、我国商业银行操作风险管理存在的主要问题

（一）国内商业银行风险管理没有一个健全的架构

在操作风险的管理方面，銀行高级管理层以及业务部门的职责过于分散，不够明确，对于统一管理的部分相对欠缺，并没有一个十分明确的责任归属界定；纵观国内商业银行这几年来发生的案件，大部分的操作风险都是发生在基层分支行，同时也没有一个完善的基层行操作风险管理职能；通常都是在银行内部成立内审部门，没有很强的权威性，不能起到良好有效的监督作用。

（二）操作风险管理机制不够完善

银行并未将同操作风险战略相匹配的风险偏好制定出来，对操作风险的容忍水平不能够被反映出来；对内审部门及合规部门过分的依赖，并未将外部审计的力量充分的发挥出来；没有相对先进的政策和制度建设，需要将执行力度进一步提升；没有充足的系统监控措施，同时还缺少历史数据及计量人才，没有很强的定量分析能力，对风险的抵御能力也并不是很强。

（三）外部环境不完善

操作风险管理工程有着很强的系统性，其顺利进行还需要有良好的外部环境的大力支持，例如保险市场、审计中介机构以及信用环境等，但是国内商业银行目前所处环境并不是特别乐观。就算这几年来我国保险市场已经开始逐渐对银行机构操作风险的保险转移措施进行尝试，可是这种尝试还没有达到一个成熟的阶段，并没有很多的针对操作风险的保险产品类型，这就带给缓解以及转移操作风险一定程度上的限制；外部审计机构并没有很强大的力量，这对收集风险信息数据是不利的；社会没有一个相对良好的信用环境，会经常出现骗贷、欺诈等现象，在某种程度上这些会将国内商业银行的操作风险不断扩大。

我国商业银行操作风险管理水平同国外的发达商业银行比较看来，依旧处于识别与管理操作风险的初级阶段。从一方面，我们应该将责权清楚的操作风险管理组织系统以及完善的内部控制流程尽快的建立起来，将谨慎的操作风险管理文化塑造起来，并加以弘扬，营造一个良好的外部环境；在另一方面应该将同我国商业银行操作风险相适应的度量模型逐渐构建起来，将操作风险管理技术提升，逐渐加强操作风险管理的科学性，对风险损失进行准确的估计，将其对风险的防范能力提高。

三、我国操作风险量化方法的选择及其管理的建议

（一）对我国商业银行方法选择的思考

巴塞尔新资本协议中有如下叙述：“委员会认为，以统一的损失、风险和业务的定义为依据，在业内对数据进行有序的收集和分享，对处理操作风险的各类先进方法的制定来说是极其重要。假如缺少这类数据，委员会就会不得不在制定操作风险最低资本规定的时候采用保守的假设。”我国目前虽然不容易采用相对比较先进的操作风险量化方法，可是现在的大形势是操作风险的量化毋庸置疑。

综合来讲，每种指标（基本指标法、标准化方法、内部衡量法、损失分布法、记分卡法）都有着自己独特的特点，都可以提供一定的参照作用给商业银行操作风险管理过程，可是这些方法对中国的商业银行来说并非全部使用，因此应该把每个模型的特点同中国商业银行本身的操作风险特点紧密的结合起来，选择同实际情况相匹配的模型。具体来讲，基本指标法的操作和计算都相对比较简单，通常对中小银行比较适用，比如说像农村信用社、城市信用社等银行；标准化方法实施技术并没有很复杂，相对比较简单，可是在计算出来的风险资本金方面却相对较高，通常是要超出必要的风险准备范畴的，部分股份制商业银行和民营银行可以选择采用这种方法；损失分布法在数据方面有着很高的要求，在设定估计参数方面也存在一定的任意性，获得的结论没有很好的适用性；记分卡法对专家的判断的依赖性太强，主观性相对较强；内部度量法可以同大部分的中国商业银行本身的业务情况结合的相对较好，应用自己银行的损失数据来加以计算，在衡量风险方面有着很强的针对性，能够获得更加准确的计量结果。因此我们建议国有四大商业银行以及交通银行等大型银行在现在这个时期对使用内部度量法进行重点考虑着重考虑，并且对损失分布法、记分卡法等高级计量法的研究应该进一步加强。同时在银行内部中的不同业务类型也可以尽量考虑对不同的计量方法加以运用。

（二）对我国商业银行操作风险量化管理的建议

（1）对操作风险加以了解并重视起来，在全银行范围内部将风险文化管理的建设进一步加强。通常出现操作风险都关系到商业银行各项业务以及各个层面中，其中不仅仅有高层管理者，还有前台的操作人员，销售人员，甚至还包含仓库看管员等。以上这些都将银行风险管理淡薄的意识和风险管理文化欠缺反映了出来，所以商业银行应该对自身的风险管理文化进行精心的营造。这就需要商业银行的每一位员工都能够对防范操作风险的重要性进行充分的认识。

高层管理人员应该全方位的、清楚明白的认识操作风险，对自己银行目前所面对的主要操作风险隐患进行正确的认识，将自己管理风险的责任加以认真履行，将各级员工加强风险控制与防范的积极性带动起来。各业务部门的工作人员应该充分的认识到自己业务部门潜在的操作风险，能够做到时刻保持警惕，同时积极上报领导，将风险管理文化逐渐地构建起来，并且将良好的操作风险度量环境营造出来。

（2）对操作风险损失数据收集的制度构建起来并加以完善，对内控建设进一步加强。银行一定要有足够的损失数据是量化操作风险的前提所在，本文在前面所提到的量化操作风险的先进方法全部都是依靠着相对比较完整的损失数据来进行的，由此看来收集和整理损失数据对于测量和量化操作风险是极其重要的。

通常是由于内控制度失灵而引起最重大的操作风险，想要避免这些重大的操作风险，避免内控制度失灵的现象发生，就应该对银行的内控制度加以完善。首先，应该将独立的风险部门建立起来，对各项制度和各项程序都要进行严格的执行；其次，为了对权力过于集中的现象加以避免，银行应该采取定期轮岗制；需要银行将信息充分的披露给公众们，这样就能够方便市场参与者可以监督并且评价银行的操作风险管理，帮助银行的操作风险管理系统的进一步完善。

（3）引进开发同银行本身操作风险相适应的度量技术，对风险量化人才的培养逐步加强。我国商业银行现在并没有真正具有一整套同自己银行的操作風险管理相适应的技术，在操作风险管理方面依旧处于零散的简单管理层面。各银行需要以银监会非操作风险度量的要求为依据，同时和自身开展的业务特点紧密的结合起来，引进同自身银行情况相适应的操作风险管理技术。因为操作风险具有很强的复杂性，在客观方面要求它的业务工作人员一定要具备丰富的专业知识以及技能。现在我国对操作风险量化管理比较熟悉的人员依旧是十分匮乏，将操作风险量化管理方面的人才逐渐培养起来并引进该方面的人才显得至关重要。我们可以针对那些对银行业务相对比较熟悉同时又有着相对比较丰富的操作风险管理经验的工作人员进一步加强培训，争取将其培训成为银行所需要的人才，同时还可以从高校、科研院等学术界或者国外具有先进操作风险管理技术的银行里面引进对操作风险管理量化技术比较熟悉的专业人才。总体上来讲，就是一定要将对应的书面知识建立好，这样才可以将实践进行的更好，提高银行的操作风险管理水平。

（4）对外部环境进行塑造。对于商业银行的操作风险管理关系到银行本身，对于个人也有很大的影响，只有了解整个金融操作流程，才能促进发展。在这个过程之中，外部环境的支持有很重要的地位，例如保险市场的发展、信用环境等。风险管理过程中，外部监督是比较重要的环节，专业的审计能够为银行提供更加专业的服务，让内部控制得到加强，让风险得到基本的控制。银行每天都会有信用问题出现，要营造良好的信用环境，对欺诈事件进行控制，减少不良行为的出现，这样能够进行风险的管理。

在最近这几年来，伴随随着商业银行规模的进一步扩大，商业银行的经营复杂程度也在日益加剧，操作风险损失事件发生的频率也越来越高，这已经变成银行所要面对的主要风险之一。我国商业银行现在对操作风险管理的认识依旧相对比较淡薄，欠缺一定有效的度量技术。风险量化是当前趋势之下，将以定性的分析管理为主逐渐转变至以定量分析为基础的定性同定量结合起来的现代风险管理的轨道之上，同时选择合适的风险度量及管理模型来预测并且管理操作风险，这是当下需要进行研究和关注的重要课题。

参考文献：

[1] 胡丹.基于模糊综合评价的我国商业银行操作风险研究[D].硕士学位论文，安徽：合肥工业大学，2007.

[2] 罗斌.商业银行操作风险管理的模式、难点与对策[D].硕士学位论文，四川：西南财经大学，2007.

[3] 林声强.巴塞尔操作风险之计量方法的模型修订[J]. 福建金融， 2007，07，21～25.