《商业银行资本管理办法》实施后对银行监管的思考

杨 军

（新疆财经大学财务处 新疆乌鲁木齐 830012）

一、为监管带来重要抓手

抓手之一：对银行风险管理和资本计量提出详细的技术要求，为法人监管提供了具体方法和依据。《商业银行资本管理办法》（以下简称《办法》）覆盖了新资本协议下一、二、三支柱的主要内容，对主要风险的识别、计量、监测和管理都有详细的规定和技术要求，包括公司治理、风险管理制度、流程、数据IT以及风险计量技术,给监管尤其是法人监管提供了具体抓手和依据。

抓手之二：监管信息来源更加全面深入。高级计量法下，主要风险都得以量化，银行需要报送的1104下资本报表从2张增加到39张，其中，BⅡ填报的内容按客户的风险暴露类别细分，如非零售、零售，非零售下继续分主权、金融机构、公司风险暴露等；对每一类暴露须填报每一信用等级对应的表内外项目余额、风险加权资产、违约暴露等；BIII下新增22张报表（仅指实施高级法银行），包括市场风险14张报表、操作风险1张报表等。这些信息使监管能更全面深入地掌握银行，尤其是法人机构业务开展情况，深入分析银行各条线业务变动情况，增强监管的主动性和针对性。

抓手之三：可以深入了解银行经营战略和风险偏好，适时传递监管要求和压力。高级计量法下，风险被量化成数值来表示，利于理解和比较，也能够实际应用于风险偏好管理、限额管理和绩效考核中去。当前，银行在应用方面还存在较多不足，监管中应加强对应用情况的监测和引导，在引导中适时传递监管要求和压力。

抓手之四：为监管找到多个有力管控手段。《办法》要求，银行在高级法下，模型增加、模型和CT等重要参数如有变动以及二支柱下建设内部资本充足评估程序（ICAAP）达标，均需要监管部门审批同意。如未建立ICAAP或ICAAP未达标，监管部门还需要在对银行风险情况进行评估的基础上，对银行提出资本加点要求。通过这些审批、评估，一方面可以深入了解银行风险管理情况，同时对于不审慎的情况，可以行使不予审批乃至资本加点等手段。

二、对《办法》实施后监管配套的几点建议

一是组织保障，加强监管交流。随着《办法》的实施和第一批实施高级法银行的审批通过，工作重点将转移到日常监管中，对银行实施高级法后的模型体系运行、监测和应用等进行监管。目前，银监会建立了一支专家团队，下一步可考虑进一步建立和加强各地银监局与专家团队的沟通交流，确定交流频率，与小组专家团队建立畅通的沟通渠道和交流机制，并逐步明确职责。

二是健全制度，细化监管要求。《办法》从管理上和技术上对银行实施高级法进行了规范，在附件14《资本计量高级方法监督检查》中对持续监督有所涉及，但具体监管内容、程序、流程、交流机制还需要通过日常监管不断梳理和细化，明确监测内容、重点和频率，形成制度或监管手册，对各类风险的管理和技术性要求进行梳理并持续跟踪监测。

三是加强资源保障，解决监管资源约束问题。为开展高级法监管，需要培养一批专家团队，尤其是在法人监管层面需要专人开展风险评估评价。金融危机后，美国加强了对大型银行监管，增加了对大型银行监管人员的配置，并按公司、零售、资本管理、公司治理等专业分工进行深度检查。美联储还在总部加大了对模型监管人员的配备。银监会对大中型法人机构总部的监管人员较少，开展并完成全面专业的风险评估存在一定的资源瓶颈。

四是机制约束，确保银行对《办法》的执行。《办法》对银行实施高级法后应报送的各类报告做了要求，监管上应确保银行及时报送报告，并对报告质量进行严格把关，防止报告流于形式，从而进一步推动银行风险管理和资本计量的有效结合。

五是加强学习，将资本计量要求与日常监管相结合。随着《办法》的实施，银行风险计量和管理技术的变化将进一步加快，监管内容和方式方法也将随之变化。对此，监管人员需要加强学习，了解和掌握《办法》的要求，方能推动银行落实《办法》的应用要求。◆