商业银行小额贷款风险防范研究——以邮储银行六安市分行为例

任晓莹，郭 策

(1.安徽财经大学 金融学院，安徽 蚌埠 233041;2.中国银行业监督管理委员会六安监管分局，安徽 六安 237000)

一、引 言

小额贷款是指向低收入群体和小微企业、个体经营者提供的一种额度较小的信贷服务。小额贷款以信用为基础，无需担保抵押，由贷款者组成互助互保小组。小组成员相互依存、相互制约，在贷款的投放、按时还款等方面均要承担一定的责任，这样可以减少银行信息的不对称、减少逆向选择。小额贷款作为一种金融创新是在我国农村正规金融服务严重不足的情况下产生的。自1993年起，我国将孟加拉小额信贷模式(国际上最早提出小额担保贷款并由尤努斯成功创办的一种信贷模式)引入中国并成立了“扶贫经济合作社”。1999年底，作为正规金融机构的农村信用社开始全面试行并推广小额信贷活动并逐渐成为该业务的主力军。2005年年底，央行批准设立试点的小额贷款公司，之后涌现出一些专业小额贷款公司，接着一些商业银行也陆续开展了小额贷款业务。

中国邮政储蓄银行近几年来在开展小额贷款业务方面颇具特色，业务发展势头迅猛。据相关数据显示，自2007年邮储银行在河南新乡长垣县首次开展“好借好还”小额贷款业务试点至今，该行小额贷款业务已覆盖全国所有地市和2100个县市及主要的乡镇，4500多个网点已开办这项业务①。邮储银行小额贷款业务的主要特点包括：贷款对象通常为个体商户与农户，贷款金额较小，贷款期限不长(一般以月为单位，最短为1个月，最长为12个月)，贷款业务流程简单、透明，贷款利息和贷款风险较高等。2010年邮储银行小额贷款发放量突破1000亿元，从2007年至2011年6月，在全国累计发放贷款超过400万户，金额为2300多亿元，平均每笔贷款约为5.9万元，其中在县及县以下农村地区累计发放一千五百多亿元，占全部小额贷款累计发放金额的70%②。可见，该行发放的小额贷款在一定程度上及时解决了农户和小微企业生产经营资金短缺的难题。随着该行小额贷款规模的不断扩大，加上其自身成立时间不久、金融风险管理经验不足等原因，使得小额贷款业务的风险逐渐显露，比如，银行内部出现了相当规模的不良贷款和逾期贷款等。小额贷款风险的加大会直接影响银行的经营状况，降低银行的安全性，不利于商业银行小额贷款业务的持续健康发展。

二、邮储银行六安市分行小额贷款风险状况分析

(一)业务概况

自2008年以来，邮储银行六安市分行开展了小额贷款业务，为解决个体商户及小微企业融资难、服务地方经济发展提供了一个新型便捷的渠道。目前，六安市开展小额贷款业务的仅有市分行信贷部和5家县支行，占六安市邮储银行所属机构的4.41%，可见机构网点严重不足。2009年底，该行发放的小额贷款余额为18 909.49万元。至2011年底，小额贷款余额为35 156.82万元，较2010年同期增长15 186.37万元，同比增长76.04%③。2012年 2月小额贷款余额为34 989.2万元，较2011年年末有所下降。由此看出，该行小额贷款业务规模在2012年之前不断扩大，且增幅较为明显。从2012年开始贷款规模小幅萎缩(见图1)。

图1 2009～2012年邮储银行六安分行小额贷款余额④

(二)风险状况分析

在小额贷款业务中，信用风险和操作风险最为重要，它们的存在直接关系到小额贷款业务的持续健康发展，应该加强小额贷款风险管理，建立完善的征信体系和贷款客户档案，同时严格执行小额贷款管理制度。这样不但能减少小额贷款信贷资金的损失，而且能更好地服务农户和小微企业。因此，本文引入小额贷款风险分类指标、小额不良贷款指标以及小额逾期贷款指标等对邮储银行六安市分行小额贷款风险状况进行分析。

1.小额贷款风险分类指标分析

由图2的贷款五级分类来看，从2009年12月至2011年12月，在小额贷款规模持续扩大的同时，其不良贷款金额先上升后下降，从2012年1月起又逐渐回升。同时，在2012年2月，贷款中的关注、次级、可疑类小额贷款金额较2009年有所下降;而损失类小额贷款较2009年大幅上升，是2009年的17.9倍。这说明金融机构不应仅追求贷款规模的扩张，而要严格按照贷款的风险程度对其进行五级分类，同时继续监测贷款质量，以减少次级、可疑、损失类贷款的发生，防止贷款质量的恶化。

图2 小额贷款非正常类比较⑤

2.小额不良贷款指标分析

图3 小额贷款中不良贷款余额比较⑥

图4 小额贷款不良率比较⑦

截至2012年2月底，邮储银行六安市分行小额不良贷款余额为333.4万元，不良贷款率为0.95%，不良率环比增加0.12个百分点。从图3来看，2009年12月底至2012年2月底，该行小额不良贷款余额整体呈向上趋势并且在2010年底达到峰值;从图4来看，小额贷款不良率在2010年底达到峰值，到2011年末大幅下降，在2012年1、2月份有所回升，但仍低于2010年的峰值，这说明在银行风险控制部门和银监会监管政策的管控下，不良贷款规模有所缩小，小额贷款质量的恶化程度有所减慢，小额贷款资金的总体安全性得到改善，但是为了防止其不良率再次上升，仍应继续加强对不良贷款的监管。

3.小额逾期贷款指标分析

从图5可以看出，截至2012年2月底，邮储银行六安分行的小额贷款逾期率约为1.04%，较上月下降0.05个百分点。从2009年底至2012年2月底，该行小额贷款逾期率整体呈现下降趋势，这也同时说明小额贷款的质量在不断提高，小额贷款的逾期风险在不断降低。

图5 小额贷款逾期率比较⑧

4.小额贷款品种及其不良率分析

表1 2012年2月份小额贷款品种的贷款额与不良率分析⑨

小额贷款的品种包括：农户保证、农户联保、商户保证和商户联保贷款。由表1可知，截至2012年2月，在邮储银行六安市分行发放的小额贷款中，农户联保贷款最多，为12 855.31万元，约占整个小额贷款发放金额的36.7%;农户保证贷款最少，为1 103.83万元，约占整个小额贷款发放金额的3.2%，因此该行应该平衡各种贷款品种的规模从而分散小额贷款风险。从各品种的不良率来看，农户保证贷款和农户联保贷款的不良率较高，分别为1.85%、1.46%，商户联保的不良率最低，为0.33%，因此该行应该重视农户保证和农户联保贷款的质量，从而降低小额贷款风险。

三、小额贷款风险成因分析

(一)小额贷款发放对象的特殊性

小额贷款发放对象的特殊性决定了其贷款的高风险性。首先，由于小额贷款的发放不需要担保和抵押，而是以农户和个体商户的信用做保证，从而增加了小额贷款的信用风险。尤其是农户，他们的信用意识比较薄弱，法制观念不强，再加上当地农村信用制度缺失，还未建立起较为完善的个人信用记录，这导致农户与银行之间信息不对称的风险比较严重。为了获得贷款，借款人往往趋向于隐瞒与贷款清偿力有关的重要信息⑩。由于社会征信体系不健全，银行很难核实借款人提供信息的真伪，特别是难以把握那些不能量化的软信息(软信息就是关于客户人品的主观性非财务信息，客户软信息的分析可以使用不对称偏差分析法来做评判，该分析方法显示：客户的线性描述偏差越大，其小额贷款信用风险可能越高;反之亦然)，小额贷款客观上要承受更高的逆向选择风险和道德风险。其次，该类客户的还款来源主要是个人的经营性收入和财产性收入，它受外界因素影响变化剧烈，比如市场种植、养殖产品价格的下浮，原材料价格的上涨，自然灾害导致的农业减产等都会直接影响客户的经营状况，从而增加其到期不能还款的违约风险。

(二)小额贷款业务经营管理不善

首先，信贷员不能严格遵守贷款“三查”制度，贷前调查不客观。在贷前调查中，一些信贷员对借款人的资信评估不到位，不能很好地发现贷前调查报告中存在的逻辑问题或与事实不符的情况。其次，一些贷款审查部门在进行贷款审查审批的时候还存在不重视、“走过场”的现象。贷款审查、审议趋于流程化，忽视了对借款人经营状况、第一还款来源、还款能力、贷款用途等核心风险状况的审查。再次，部分信贷部门“重发放、轻管理”。银行自上而下有明确的信贷业务考核任务，信贷业务已成为银行各级机构的业务重点，但受制于人员紧张的现实情况，在信贷业务规模不断扩大的同时，贷后管理跟进不足，难以把握借款人信贷资金的贷后情况，致使贷款风险加剧。从信贷管理角度来看，邮储银行六安市分行市、县两级信贷业务管理均采用“大一统”的管理模式，贷款营销、放款和贷后管理职能集中于信贷部，岗位制衡机制缺位。

(三)信贷人员素质和管理水平不高

从信贷管理情况来看，邮政储蓄银行六安市分行的信贷业务人员相对较少，专业素质不高，信贷员从事信贷业务时间较短，管理经验相对缺乏[11]。以邮储银行六安市分行本部为例，目前仅有小额贷款业务人员7人，前台营销的4人从业期限均在半年以内;从业人员中，具有本科及以上学历人员占比约为28%，具有大专学历人员占比约为53%，具有中专及高中学历人员占比约为19%[12]。2010年以后新增的信贷员均未从事过前台储蓄营业工作，仅仅经过短期培训就直接从事信贷工作，因此信贷员缺乏信贷管理经验，缺少对贷款客户所在行业及村镇具体情况、农产品生产周期、小微商户经营性质的准确把握，受贷前调查技能、业务熟练程度的影响，贷前调查工作难以做到准确、细致，从而埋下信贷风险隐患。

(四)其他原因

一是客户资源不佳。邮储银行农村信贷市场的客户主要是农村信用社等金融机构营销后的剩余客户，客户资源较差，加之对客户调查不深入，掌握的信息不全面，贷款潜在风险较大。二是小额贷款在利率的制定方面欠科学。邮政储蓄银行小额贷款利率较高[13]。当前邮储银行六安分行的小额贷款年利率高达14.58%，一般采取等额本息还款法，且仅对连续5个月按时还款的实行免息1个月，综合利率大约是12%，远远超出基准利率。以一年期5万元小额贷款为例，需要每月还款额达4774元，对于不能及时回笼资金的农户和个体商户来说还款压力较大，加大了农户贷款风险[14]。

四、小额贷款风险防范措施

(一)加强社会信用环境建设，建立健全农村保险体系

首先，良好的社会信用环境是金融和经济健康发展的重要保证。因为良好的信用环境有利于降低金融市场的交易成本，促进交易顺利进行，并提高金融的运行效率。特别是针对广大农村地区信用环境缺失、农户信用记录不完善、信用意识薄弱等情况，银行应该重视农户的软信息，逐步完善农户信用档案和信用数据并建立农村信用等级评审机制。这样可以根据农户个人信誉、经营对象、还款记录、盈利能力等指标制定信用评审的办法，将农户划分为若干信用等级，农户信用等级越高，小额贷款额度相应越大。同时，大力推进信用村、信用镇的建设，加强农户诚信意识和诚信文化的宣传教育，建立守信激励机制和失信惩罚机制，切实防范小额贷款风险。

其次，小额贷款的对象决定了还款人的还款能力受外界因素影响较大，如自然灾害导致的农业减产时有发生。因此，银行要积极与保险公司合作，设立小额贷款农业自然灾害保险等险种，保障农户资金安全，降低小额贷款业务的违约风险[15]。同时，政府还应对农户投保农业保险给予保费补贴，刺激农业保险的需求。

(二)严格执行小额贷款管理制度，防范贷款风险

银行应该严格执行小额贷款管理制度。一是注重贷前调查，进行交叉检验[16](交叉检验是指信贷员应将不同地点、不同时点和不同途径获得的调查信息进行比较，分析其存在的合理性和逻辑性，对贷前调查情况做出真实评价，使得信息不对称问题在技术层面得到有效克服)。此外，信贷员还应严把客户资信评定级别，在客户初始贷款信用评级表的基础上，对次年的信用等级及时或逾期进行上调或下调，这样可以降低各级银行网点贷前“逆向选择”的发生率，又在一定程度上防范客户的“道德风险”。二是注重贷中审查和审批，严格落实审贷分离原则。贷中审查即按照贷款制度规定，审查岗要严格审查信贷员提交贷款资料的完整性和合规性，包括贷款申请人的个人情况、贷款用途、还款来源等。此外，银行各基层行信贷部门应严格执行贷款前、中、后台管理制度，做好岗位人员分工，避免出现信贷审查、审议、审批环节人员交差现象。三是加强贷后管理。贷后检查是及时发现和防范贷款风险的有效途径。贷款发放后，管户信贷员必须对其负责的客户及时进行检查，并定期或不定期进行贷后跟踪检查，发现问题及时采取保全措施。此外，在贷后检查中，信贷员尤其应该注重小额贷款的逾期催收。针对小额贷款逾期的不同原因，科学组织逾期贷款的催收工作，有利于降低小额贷款的风险。比如，对于那些还款意愿和还款能力良好，但由于客户出差未来得及按时还款而造成的逾期，信贷员应该及时提醒客户提前存入月还款金额，同时可以不进行深入调查，只登记催收记录;而对于还款意愿良好，但因家庭重大灾难等导致的还款能力降低而形成的逾期，经信贷员调查情况属实的，可以调整其还款计划，同时建议其申请贷款展期。

(三)加强员工素质培养，提高风险管理意识

首先，应拓宽员工培训渠道，如定期开展金融知识学习、岗位技能培训等活动，加大现有信贷业务从业人员专业知识的培训力度，提高信贷业务合规操作意识，使其全面而深刻地把握监管政策和小额贷款业务的管理政策。其次，应该吸纳优秀的专业人才进入银行，一方面解决信贷员不足的问题，另一方面提升信贷员的整体专业素质和风险管理水平。目前，中国邮政储蓄银行小额贷款业务在信用风险管理方面比较薄弱，因此，需要通过对从业人员进行信贷风险管理培训来不断提高其风险识别、风险监测、风险控制的能力。

(四)合理设计贷款利率，降低小额贷款风险

针对小额贷款利率高且“一刀切”、还款方式不科学等问题，邮储银行应该根据客户资金需求的不同层次、信誉情况、经营前景、风险大小程度等，实行差别化的授信额度和贷款定价，同时创新还款方式，如适当扩大一次性还本付息的贷款期限，小额贷款还款可按季结息等。通过合理设计小额贷款的内容，提高产品的灵活性和可选性，适当降低客户贷款成本，间接提高客户盈利能力，在满足不同客户信贷需求的同时还能使客户“还得起”，这样能够有效防范小额贷款信用风险的产生。

注 释：

①②数据来源：中国邮政储蓄银行网站.

③④⑤⑥⑦⑧⑨[12][14]数据来源：中国邮政储蓄银行六安市分行.

⑩淮安市农村金融学会课题组.农户小额贷款风险防控的策略选择［J］.金融纵横，2012，(3)：49-51.

[11]中国银行业监督管理委员会潮州监管分局.关注邮储银行小额信贷风险——以潮州市为例［J］.南方金融，2009，(2)：69-70.

[13]张宗政，赵茂勋，戴 霞.邮储银行小额贷款风险的几点成因［J］.中国金融，2010，(15)：88.

[15]陈庭强，王冀宁.基于博弈论的农户小额信贷风险管理的激励机制［J］.农村金融研究，2010，(7)：62-67.

[16]申 韬.小额贷款信用风险评估研究综述［J］.金融理论与实践，2012，(1)：105-110.

［1］张志芳.中国邮政储蓄银行沈阳分行小额信贷风险防范研究［D］.大连理工大学硕士论文，2010.