强化内部监督 努力提高财政管理水平

■伊春市财政局

一、坚持三个到位，健全财政内部控制监督机制

一是领导到位。财政局党组高度重视财政内部控制与监督工作，成立了局长亲自挂帅的工作领导小组，定期召开推进部署会议，为内部监督检查工作“掌舵、撑腰”，督促各业务管理机构严格落实主要领导负责制，将内部控制与监督工作摆上议事日程，纳入制度设计和程序安排，统筹考虑，积极推进。二是责任到位。围绕财政业务管理工作各领域、各环节，把内部控制与监督职责分工，细化落实到各业务管理机构与专职监督机构的具体岗位，明确各岗位人员的监督内容、操作程序和工作标准。各业务管理机构人员结合履行财政、财务、会计等管理职责，加强制度约束，对分管预算单位或工作对象的每一笔预算资金均开展事前审核、实时监控、跟踪问效等日常动态监督。专职监督机构在做好专项监督工作的同时，对各业务管理机构履行财政资金分配管理职责进行再监督。三是服务到位。专职监督机构人员经常深入各业务科室，指导填制反映预算单位人员、资产、收入、支出、专项资金等内容的统计台账和日常监督报告，解答预算编制审核、预算执行监控、决算编报审查等工作中的疑难问题，帮助业务管理机构人员查找管理薄弱环节和风险防控关键点，共同促进财政部门管理水平的提升。

二、建立规章制度，确保财政内部控制监督开展

一是完善办事公开制度。制定了《预算审批程序》、《财政监督检查程序》和《财政监督机构实施内部监督重点检查程序流程》等10多项办事公开制度，主动接受社会监督，增加工作透明度，进一步规范财政内部监督管理行为，保证内部控制与监督工作机制有效运行。二是完善内部管理制度。制定实行了《内部监督检查办法》、《市级财政资金专户管理制度》、《国库资金对账管理制度》、《大额资金管理办法》、《支付中心授权批准制度》、《所属公司管理制度》、《所属公司内部控制制度》，以及部门预算、政府采购、“收支两条线”、国库集中支付等以改革为主要内容的财政管理制度，全面规范财政行为，有效促进了财政各项工作高效开展。三是完善监督考核制度。以《伊春市财政同步监督工作考核办法（试行）》和《伊春市财政同步监督工作问责办法（试行）》为依据，积极落实各职能科室“一岗双责”制，将各科室内部控制与监督工作开展的质量、效果列入目标责任制考核，作为年度评优和干部考核、任用的重要参考依据。2011年，对开展内部监督工作成效突出的8个科室予以通报表彰，对3名优秀干部予以提拔重用，进一步激发了各科室人员做好内部控制与监督工作的积极性。

三、突出工作重点，提升财政内部控制监督效果

一是突出制度约束。通过举办监督业务培训班、廉政教育培训班、岗位练兵、业务考试、外请教授进行财会法律法规辅导、通报内部监督情况等多种形式，进一步提高了全局干部的自我监督意识。各业务科室在组织收入、项目审批、资金分配等日常管理工作中，自觉执行预算收支管理、专项资金审批、信息公开、规范权力运行、AB角、重大事项集体讨论制度和大额度资金使用报告制度等，实现自我发现问题，自我整改纠正，自我规范管理，制度约束力明显增强。二是突出预算监管。各业务科室按照监督与管理同步，监督与预算编制、预算执行、决算编报同步，监督与资金流向、流程和使用结果同步的要求，严格审核部门预算，着力做好部门预算执行情况的对比分析，按季度分析比较支出的合规性、有效性，实时掌握支出动态，不断提高部门预算的科学性和准确性。2011年，行政政法科结合对比部门预算，纠正不合理预算资金910万元；教科文科通过实行专项资金季报制度、回访制度，跟踪问效制度，收回涉及幼儿学校违规省级奖补资金21万元；经济建设科通过跟踪回访，审减资金17900万元。三是突出重点检查。专职监督机构把各业务科室制定政策的科学性、执行政策的规范性、内部管理的完善性等作为内部监督的重点，每年按30%比例对业务科室及局属单位开展内部监督检查。2011年检查7个科室，查出违规审批资金9笔，涉及金额334.32万元，发现内部管理不规范问题17项，提出合理化建议22条，并进行了跟踪整改。对9个单位管理费用和利润计划开展内部控制监督检查，对1名公司经理越权审批行为，给予纠正处理和行政问责。组织开展了全市财政专户清理，撤并财政专户13个，保障了财政资金安全运行。四是突出基础管理。把经常性开展财务会计“赛账”活动作为增强会计人员素质，加强财政基础管理工作的重要手段。通过每年对局机关各业务科室会计凭证、会计账簿、会计报表、内控制度等内容开展逐项检查、综合评比，切实提高了各级财政财务干部科学理财、依法理财、为民理财的自觉性和能动性，增强了服务经济的本领。