国务院出手整治购物卡

靖东/文

零售业如何开启新十年？通过大力转变发展方式，推动中国零售业的健康发展，无疑为此描绘出一张清晰的路线图

5月25日，国务院办公厅转发了由人民银行（央行）、监察部、财政部、商务部、税务总局、工商总局及预防腐败局共七个国家部门联合发布的《关于规范商业预付卡管理的意见》 (以下称《意见》)。

百货股短期普遍受压

七部门联合出台新措施，规范商业预付卡市场。受此冲击，《意见》出台之后两日间，百货股全线下跌，跌幅达5%至6%。

其中，百盛（3368）跌幅达5.1%，收报11.16 元；金鹰（3308）跌 6% ，收报 19.08 元； 新世界百货（825）亦下跌5.9% ，收市报6.36 元； 茂业国际（848）则跌3.2%，收报3.9 元。

对此，相关证券业分析员认为，政府部门加强对购物卡的管理，会对百货股产生一定影响，因预付卡主要目标群为高端客户。之前百货股普遍估值偏高，受规范商业预付卡消息的影响，可能出现短期调整。

估值偏高短期调整一般情况下，商业零售公司销售购物卡的收入被列为预收账款。

从2010 年预付款数据来看，商业零售类上市公司预收账款占营业收入比重约在10%左右。

北京昭邑零商咨询公司总经理刘晖曾表示，根据其粗略估算，国内百货公司的销售收入，至少有20%来自购物卡；而像南京等地区，百货公司的销售收入应该有30%来自购物卡。

百货公司与购物卡的紧密联系，由此可见一斑。

不过，从长期来看，由于目前我国零售行业的增长整体态势依然强劲，百货公司的销售成绩仍主要依靠专柜销售，因此整顿预付卡对长期业绩表现估计影响不大。

实名制成整顿核心

《意见》明确规定，一次性购买1万元及以上不记名商业预付卡（即购物卡）的单位或个人应进行实名登记，且记名商业预付卡面值不超过5000元。

对此，业内人士分析指出，实名制是此次购物卡整顿风暴的核心。

《意见》指出，总体看，商业预付卡在减少现钞使用、便利公众支付、刺激消费等方面发挥了一定作用。同时，商业预付卡市场也存在监管不严、违反财务纪律、缺乏风险防范机制、公款消费和收卡受贿等突出问题，严重扰乱了税收和财务管理秩序，助长了腐败行为。

除了实名制以外，《意见》还指出，单位一次性购卡金额达5000元（含）以上或个人一次性购卡金额达5万元（含）以上的，通过银行转账方式购买，不得使用现金；不记名商业预付卡面值不超过1000元，记名商业预付卡面值不超过5000元。

对于商家而言，购物卡实名制的顾虑并不在于后台操作程序的繁琐，而是对于客户流失的担忧。

“特别是一些大的集团企业等客户，而他们往往又是购物卡消费的大宗采购者”，一位不愿意透露姓名的商场人士说。据了解，商场购物卡单张面值5000元以上的占一定比例，而超市购物卡单张金额基本上以200元到500元居多，百货商场受冲击明显要高于超市。

针对商业预付卡的发行，《意见》作出明确规定：未经人民银行批准，任何非金融机构不得发行多用途预付卡，一经发现，按非法从事支付结算业务予以查处。金融机构未经批准，不得发行预付卡。

如今，购物卡实行实名制不足两个月的时间，“卡”住了一批面值千元以上的“大额”购物卡。有的商场自6月份以来购物卡销量下跌了近两成；有的商场放弃大面额购物卡，以更多500元卡取代；还有的商场6月份以来5000元面值的购物卡一张都没卖出去。此外，千元以上的大额购物卡在“黄牛”眼里也成了“不愿接的活”。

严格发票和财务管理

《意见》规定，发卡人必须按照有关规定开具发票。

从发卡方来看，通过开具发票，可以清楚地表明这些卡都卖给了谁、卖出了多少，公开透明；从购卡方来看，通过开具发票可以限定其用途，有效避免一些企业通过以卡代钱的形式偷税漏税。从这两个方面，可以避免其成为行贿工具。

《意见》同时还规定，“多用途预付卡发卡人接受的、客户用于未来支付需要的预付资金，不属于发卡人的自有财产，发卡人不得挪用、挤占。多用途预付卡发卡人必须在商业银行开立备付金专用存款账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。人民银行要加强对多用途预付卡备付金专用存款账户开立和使用的监管。商务部门要采取有效措施，加强对单用途预付卡预付资金的监管，防范资金风险。”

“人民银行、商务部要继续健全商业预付卡收费、投诉、保密、赎回、清退等业务管理制度，全面维护持卡人合法权益。为防止发卡人无偿占有卡内残值，方便持卡人使用，记名商业预付卡不设有效期，不记名商业预付卡有效期不得少于3年。”

在此之前，关于预付卡的有效期问题，如果卡丢失了或者过了有效期就自动作废了。其中的金额有时候就被发卡方无偿占用了。

《意见》如今明确规定，“对于超过有效期尚有资金余额的，发卡人应提供激活、换卡等配套服务。工商部门要进一步加强监督检查，加大消费维权工作力度，严厉打击侵犯消费者权益的不法行为，及时开展相关消费提示，营造良好的消费环境。”

对此，业内专家分析认为，《意见》的出台，将使预付卡行业进入严管时代。

同时也有人士分析说，商业预付卡管理涉及部门众多，情况复杂，规范整顿的任务十分艰巨。《意见》目前只是指导性的，预计在发卡机构监管、处罚等细则在相关部委未制定配套实施前恐难有明显的效果。

对此，央行支付结算司司长欧阳卫民也指出，对于预付卡业务应实行分类管理，支持和鼓励用于公益事业、公共交通等领域方便百姓日常生活的预付卡服务，同时规范商业企业的预付卡业务，限制跨地区、跨行业、跨法人经营的专业预付卡公司的盲目扩张，凡是不严格执行监管部门关于发票、备付金实名登记等相关管理规定的，应坚决整顿、清理和打击。

所谓购物卡也称不记名商业预付卡，商业预付卡以预付和非金融主体发行为典型特征，按发卡人不同可划分为两类：一类是专营发卡机构发行，可跨地区、跨行业、跨法人使用的多用途预付卡；另一类是商业企业发行，只在本企业或同一品牌连锁商业企业购买商品、服务的单用途预付卡。

上述两类购物卡，前者是开放式的，又叫联名卡，由专业第三方发卡机构发行，可以在众多加盟的特约商户中支付使用；后者属于封闭式的，一般是商业主体自行发售的卡，使用范围也仅限于本商业主体，目前基本上所有的连锁百货、超市等都拥有这样的购物卡。

2011年5月底，针对公款消费和收卡受贿等问题，央行、监察部等七部委联合制定了《关于规范商业预付卡管理的意见》，《意见》要求，购买记名商业预付卡和一次性购买1万元（含）以上不记名商业预付卡的单位或个人，由发卡人进行实名登记。