加强企业资金管理

龙海珍

企业管理离不开财务管理，而财务管理的核心又是资金管理，企业要想在这个市场经济快速发展的时期站稳脚跟，就必须加强企业资金管理这个中心。本文针对我国企业资金管理现状提出了一些加强企业资金管理的具体措施。

一、企业资金管理现状分析

随着市场经济的快速发展，我国企业资金管理水平已经有了明显的提高，但是据目前现状分析来看，还存在一些不可忽视的问题，具体表现在以下几个方面。

（一）资金管理水平低，资金使用效率低下

很多企业在资金管理方面有着如此的现状：一方面资金紧张，另一方面资金占用较多，资金的运营效率较低。在资金的使用过程中，导致资金使用效率低下的主要原因就是集中管理与内部多层次管理机构分散占用资金的矛盾突出。虽然基本上每个企业都制定了资金使用计划，但是对于按计划进行资金运转，很多企业都难以做到，从而使得计划的可操作性差，并且企业存在盲目的资金管理，进而使得企业资金的正常周转受到影响。有些企业在对外投资方面没有制作出严密的可行性计划，导致投资具有较大的随意性；有些企业银行账户较多，闲置资金较多；有些企业囤货较严重，资金运营效率低。

（二）资金管理观念差，管理手段落后

现阶段我国企业融资较难，尤其对于中小企业来讲融资是最困难的，因此，很多企业不是根据需要融资，而是“融资偏好”或者“融资冲动”。盲目的进行融资以后，又没有投资渠道，资金管理观念差。在我国，很多企业都把利润最大化作为唯一的目标，因此，加强生产管理，却忽略了财务管理，导致从表面上来讲企业营运能力很强，但是事实上企业财务出现了很多问题。对于流通资金和营运资金的管理这方面，有部分企业比较弱，其设定的目标大多是资产总额等方面的指标，而对于良性资金流问题没有关注到，很明显在应收账款和应付账款等现金流等管理方面存在问题，现金流管理没有做好，最终使得不良现金流产生。

（三）监控不力，缺乏严格监督

监控不利是所有者对企业、公司管理层对各资金运行环节普遍存在的问题，另外，擅自挪用资金等内部控制现象较为严重。虽然出现这些问题的企业一般都设置了一些监督职能和监督制度，但是监督者并没有按照规定的制度采取必要的措施进行财务资金管理，因此，导致这些制度流于形式。不少企业资金入不敷出，依赖借新还旧来维持生产经营，财务风险极大。

二、加强企业资金管理所采取的具体措施

（一）明确管理目标，优化管理环境

统一集中与分口、分级管理相结合，建立使用资金的责任制，促使企业内部各单位合理、节约地使用资金；划清专项资金、固定资金、流动资金的使用界限，一般不能相互流用；实行计划管理，对各项资金的使用，既要适应国家计划任务的要求，又要按照企业的经营决策有效地利用资金；专业管理与群众管理相结合，使用资金的有关部门与财务会计部门分工协作，共同管好用好资金。

（二）强化管理者的内控意识，确认正确的资金管理模式

强化管理者的内控意识就是要员工创造良好的工作环境，完善企业的各种制度，确保员工在相互竞争、相互激励的条件下工作。另外，还应建立一个有效的管理系统。企业的内控制度健全与否，关系着企业经营效率的好坏。有了领导的高度重视，加之员工的诚信做基础，这就为资金管理提供了良好的环境，但是资金管理首先要对组织机构的适当性进行确保，准确制定各项资金管理，必须按照会计法规来进行。

（三）提高现金流的周转速度

企业营运资金的占用量可以通过提高现金流的周转速度得以减少，如何合理规划现金流循环的话，将现金流循环周期缩短，就能够使现金的不必要浪费有效地避免，从而使得现金的使用效率得以提高。现金流量的循环要占用一定的时间，而周转的时间长短对现金的运营效率和投资回收的安全性产生直接影响，并使得企业经营效益受到了进一步的影响

三、结语

资金管理是企业财务管理的核心，也就是说，加强企业财务管理就必须从资金管理开始，这已经是业界所承认的。针对我国企业普遍存在资金使用率低下的现状，必须采取各种有效措施，例如，“明确管理目标，优化管理环境”、“强化管理者的内控意识，确认正确的资金管理模式”、“提高现金流的周转速度”，多方式筹集资金，提高企业资金的使用能力，从根本上解决资金紧张、使用效率低下等问题。