建筑施工企业合同风险管理及防控措施

摘要：建筑行业是促进国民经济发展的重要支柱，近几年，随着市场经济体制改革，我国建筑行业迎来了新的挑战。为了提高市场竞争力，实现长远发展，越来越多的建筑施工企业开始走上转型升级的道路。在此过程中，合同风险管理必须引起高度重视，高效的合同风险管理有利于施工企业维护合法权益并实现降本增效。然而，结合现状来看，企业合同风险管理普遍存在问题，实际效果不太理想，制约了企业的发展，更不利于社会经济发展。基于此，本文首先陈述相关概念，包括合同管理、合同风险及建筑施工企业合同风险管理的重要性，其次根据实际情况分析风险的具体表现，最后提出防控措施，旨在帮助建筑施工企业提高合同风险管理质量。

关键词：合同风险管理；建筑施工；企业；防控

DOI：10.12433/zgkjtz.20242321

合同风险管理是建筑施工企业经营过程中的重要一环，若不能有效控制合同风险，企业的利益会受到影响，发展同样会受到限制。但是，由于不太重视合同管理、忽略了合同管理的重点、没有正确认识合同风险要素等问题的影响，诸多企业在经营过程中引发了一系列纠纷，导致企业社会的形象受损、工期延误，严重时还可能带来法律纠纷。由此可见，建筑施工企业要巩固自己的市场地位，实现长远健康发展，必须做好合同风险管理工作。

一、概念界定

（一）合同管理

项目管理人员以合同签订内容为参照依据，全面且严格地监管项目的过程，被称为合同管理。合同管理流程复杂，内容较多，涉及范围较广，包括签订、变更、履行、转让、检查、终止、监督、控制等，企业在执行合同管理工作的过程中不能忽略以下三项原则，分别是动态性原则、系统性原则、全过程性原则。动态性原则主要是指企业必须关注日常经营过程中的不可预知因素，如对方履约情况、自身内部环境变化等，并分析不可预知因素对合同管理带来的影响，及时调整或完善合同，如有必要，可选择结束或停止合同。系统性原则指的是各业务部门之间共同配合、形成合力，协同一致提升合同管理效益。全过程性原则指的是合同管理不能仅停留于某些方面，而要贯穿合同谈判到结束的每一个环节[1]。

（二）合同风险

合同风险是指因为合同条款不完善造成企业无法正常经营的现象。对于建筑施工企业而言，利益主体构成比较复杂，为了保障各方主体的权益，各个主体之间按要求签订合同，以此来约束各主体的权利和义务，一旦出现合同风险，相关利益主体的权益则会受损。

（三）建筑施工企业合同风险管理的意义

首先，提升项目管理效益。在所有建筑工程项目正式推进之前，建筑施工企业签订承包合同，通过加强合同风险管理，保障合同内容科学可行、各项条款精准无误，并依据合同控制施工，包括质量、进度、费用等，能避免工期延误、提高项目质量、节约项目成本等。

其次，有利于规范各主体的行为。建筑施工企业强化合同风险管理有利于优化合同条款，确保合同中清晰规定各建设主体的权利及义务，且合同具有一定的法律效力，能够有效约束各主体的行为，督促各主体严格约束自己，提高合同履约率。

最后，有助于提高企业的市场竞争力。在市场经济高速发展的时代背景下，建筑企业迎来了诸多机遇，但也需要应对大量风险，合同风险便是其中之一。严格管理合同风险，给建筑企业应对国际竞争增加了砝码，有助于企业扩大市场规模，更好地于国际市场上立足。

二、建筑施工企业合同风险的表现

（一）合同价款的风险

合同价款风险是建筑施工企业合同管理风险的主要表现之一，体现在以下几方面：

第一，合同无效风险。一方面，由于发包人的过错造成合同失效，常见的过错包括非法转包、借用资质、非法分包等；另一方面，除以上情形之外的合同无效，如另外签订阴阳合同、故意压缩工期、低于成本价中标等[2]。

第二，工程造价中单价调整风险。在施工环节，因为某些因素的影响，建筑材料单价增加，如混凝土、钢筋、水泥和人力成本等，导致合同价款受到影响，价格风险因此产生。假如合同中针对价格调整范畴及方法提出了明确规定，那么承包商将承担没有超过合同约定风险范围的价格风险。但是，如果在施工过程中出现了以上现象，签订合同双方履行的权益会出现失衡现象，承包方有权利要求调整合同价款。

第三，合同索赔风险。索赔在建筑施工企业中是比较常见的风险之一，主要表现在履行合同环节要求对方赔偿损失方面。索赔通常包括两种类型，一种是常规索赔，另外一种是反索赔，前者由承包方发起，后者由发包方提起。引起索赔的原因多种多样，比如：发包方质量导致额外工程、不可抗力因素造成原料价格上涨、发包方未严格履行合同等。

（二）工程工期的风险

建筑企业施工合同中不可或缺的条款之一便是工期。但在实践过程中，工程工期风险频繁出现，例如：发包方不能根据合同约定得到商品房，商品房不能在约定的时间内交付，发包方承担对业主的赔偿，同时追究承包方责任，工程顺延及索赔争议也存在。不仅如此，承包方对于发包方的要求非常严格，无论是延期还是窝工造成的损失，发包方均需承担。

（三）工程质量的风险

在施工环节，承包方违背了施工图纸要求、没有遵守施工技术及国家强制性标准等，将不合要求的材料、设备等使用到施工过程中或在施工环节偷工减料，从而引发工程质量风险。例如工程返工，根据制度要求，承包方要承担责任，并按规定返工，直到工程质量达标。承包方拒绝履行项目返修义务的，发包方可以暂停支付相应的工程价款金额；承包方负责保修的，必须负责对存在质量问题的工程修复至合格；若承包方怠于维修，则需赔偿发包方发生的委托第三方维修产生的相关费用。从发包方的角度分析，很多情形都可能导致工程质量不达标，如：提供的方案漏洞较多、指定的材料及设备等违反国家规定或不符合施工需求、在施工过程中直接指定分包人等[3]。

（四）工程转包、分包的风险

根据现行的法律来看，承包方没有权利分包委托的建设项目。然而，整个行业中承包商非法转包、分包的行为却屡禁不止，这会引发一系列风险。一方面，法律规定不允许承包方非法转包、分包；另一方面，对工程款承担连带责任。虽然承包方做出了不合理的行为，如分包、非法转包等，要承担相应的责任，但分包人及转包人亦是如此，所有的转包人及分包人均对工程欠款承担连带责任。在处理以上现象的过程中，法院会对各方主体实行全面调查，评估其是否欠工程款。假如发现所有工程款已经结清，则不再追究对此工程款的支付义务。反之，在没有结清的情况下，相应的责任主体需要按法律法规承担相应的责任。

（五）建设单位合同履约的风险

在项目推进过程中，建设单位违背了合同的约定，没有严格履行相应的义务，给承包单位带来了负面影响，例如资金不到位造成的工程延期支付、质量不合格等。对于承包方来说，以上风险会制约其正常运营，部分情况下可能引发法律纠纷。

三、建筑施工企业分阶段防控合同风险的措施

（一）防控合同价款的风险

第一，防范合同无效风险。在正式签合同前，建设单位根据规定对发包方展开调查，分析其资质、履约能力等。此外，要评估合同内容，如条款和招投标内容是否一致、是否存在违反强制标准的现象等。在合同谈判环节，企业务必指定专人在场，并针对合同条款的完善提出有建设性的意见，确保合同公平公正，保障施工顺利推进。对于已经签订的合同，日常经营过程中要严加管理，避免因为权益不等造成风险，如果由于权益不等带来损失，应在第一时间发起索赔，以维护合法权益[4]。

第二，防范工程造价中单价调整风险。建筑行业不稳定性因素较多，材料价格是其中之一，波动风险较大。在投标环节，建设单位应深入市场，分析实际情况，了解材料价格，确保报价合理。从合同管理的角度分析，在确认材料数量时，必须重点检查管理人员的签字和公章，规避材料盗用等问题。为了防范风险，应选用集中采购模式，以便更好作出合理的采购决策。如果材料价格持续上涨，在合同签订环节需选择将材料价格签为固定价格，为后期提货提供便利，反之，加入预测价格会下降，减少采购量的方法更加可取，并与和供应商签订背靠背合同，到货后再付款。

第三，防范合同索赔风险。合同管理人员积极学习合同索赔知识，明确其含义和意义。对此，企业可以委托专业律师展开培训，提升人员的专业素质和能力，管理人员应用控制好索赔时间，并及时收集证据，撰写索赔报告，实时跟踪索赔进度。此外，索赔台账十分关键，企业要引起重视，对索赔的全过程展开全面梳理、总结和概括，为后期验收提供参考。

（二）防控工程工期的风险

考虑到必须先进场抢占项目的需求，在不具备开工条件的情形下，企业必须按要求签字确认。有关工程工期的资料多种多样，若送报不及时，会引发一系列问题，因此，企业务必在合同规定的期限内报送到发包方，且该过程务必保留送达依据。此外，假如建设方在施工中提出工程变更要求，建设方须遵守相关规定与标准，以书面报告的形式出具单据，如通知单等。对于建筑企业来说，合同内容的变更不能随意进行，要通过文本形式确定，并将确定的条款补充其中。

（三）防控工程质量的风险

企业需严格执行合同规定的质量标准。对于管理人员而言，质量管理不容忽视，通过加强质量管理，可确保工程验收材料完整且合理。承包方应审查图纸，保障图纸审批通过后再用于施工。施工过程通常会使用各种各样的材料、工艺与设备，企业应组织专家提前评估其可行性。施工图纸内部审核十分有必要，如果承包方在审核中发现问题，必须在第一时间和设计单位协商并予以修改，以防工程质量受影响。

（四）防控转包、分包的风险

为了防止出现转包、分包风险，必须完善合同，确保合同合法合规，并实施履约担保制度，这是限制分包、转包的重要方法。此外，企业可建立专门的分包商名单，与施工质量、商业信用等方面表现较好的优质分包商长期合作，对于不良的分包单位，必须在第一时间清退，以防出现转包、分包的行为。

（五）防控合同履约的风险

要防控合同履约风险，承包方需随时关注建设单位的履约情况，全面评估其经营业绩，防止建设单位破坏或不能履约，规避无谓的损失。例如：合同签订环节，应确保内容全面且详细，就各方面细节作出明确约定，包括价格、质量、数量等，以防出现矛盾或歧义。同时，应严格规定工程的变更、支付等行为，并加强现场施工管理，保障各项操作规范有序，确保双方合法权益均得到维护。

四、建筑施工企业合同风险管理建议

（一）优化合同风险管理制度体系

建立和企业情况相契合的风险管理制度。如信息管理制度。企业应严格限制各项文件和材料的阅读权限，对于重大文件或资料而言，应实行实名借阅登记制，以防内部重要隐私泄露而引起不必要的麻烦。如招投标管理制度，企业应根据自身情况不断更新和完善投标资料中的商务信息，防止提供不合要求的信息，杜绝任何业绩造假的现象。此外，印章签章管理制度也非常重要。企业应指定专人管理各类签章或公章，工作人员使用时，应提前向上级部门提交申请，并经过层层审核，负责人记录领用过程，并做好资料备份。如果设计上发生变化，企业可以按照制度增补和修改合同内容，为高质量施工提供依据。

（二）加强合同过程管理

一方面，合同执行管理。遵守合同内容，不能擅自更改或随意变化，并注重跟踪管理，实时跟踪合同执行情况，发现问题尽快纠正。同时，应做好合同执行变更管理工作，发包方提出变更要求是常态，且涉及多个方面，包括项目程序、数量、价款等，在项目执行环节，监理需要按规定发出正式变更通知，随后再执行，防止出现承包方擅自变更合同内容的现象。

另一方面，合同评价管理。企业应建立和合同内容一致的评价细则，评价每一个人的合同执行结果，由此分析合同执行效果，及时发现问题并调整，确保达到预期目标[5]。

（三）促进合同的信息化管理

在互联网时代，信息技术在各行各业都发挥着重要作用。对于建筑施工企业合同风险管理而言，信息化管理也极其重要。如：在现有的信息化管理系统中增设合同管理模块，并完善该模块功能，通过该模块修改、输入并监管合同信息，帮助工作人员缓解压力，使合同管理效率更高。此外，促进该模块和其他模块的对接，在企业内部营造良好的信息共享氛围，督促各部门协同合作，提高合同管理质量。

五、结语

总而言之，合同规定了发包方和承包方的权利及义务，如果建筑施工企业合同管理中出现风险，就可能引发一系列纠纷，并影响企业的声誉和竞争力。近几年，建筑业竞争愈演愈烈，建筑企业只有加强合同风险管理，探索更多有效措施，提高自身的风险防控能力，才能为实现可持续发展奠定坚实的基础。

参考文献：

[1]刘少宇.建筑企业施工合同风险管理亟待优化[J].中国商界，2024（3）：36-37.

[2]石金女.建筑施工企业的合同管理与风险控制[J].投资与创业，2023，34（7）：124-126.

[3]成昊名.建筑施工企业施工合同管理风险探究——以KC公司为例[J].企业改革与管理，2022，（23）：38-40.

[4]岳亚东.建筑施工企业合同风险探析[J].兰州工业学院学报，2020，27（6）：124-126.

[5]王英燕.建筑施工企业的合同管理与风险控制[J].工程建设与设计，2020（9）：295-296+299.