农村商业银行绿色金融发展现状、问题及对策分析

摘要：随着生态破坏等问题日趋严重，人们的环保意识也日趋提高。在金融行业，以促进节能减排、保护生态为宗旨的绿色金融产品应运而生。农村商业银行作为我国银行业的重要组成部分，也踏入了绿色金融这一新兴领域。但是，由于我国农村商业银行发展绿色金融起步较晚，尚处于摸索阶段，还存在一些问题。要解决这些问题，需要了解我国农村商业银行绿色金融发展现状，才能提出对策。因此，研究农村商业银行绿色金融发展具有重要意义。文章以重庆农村商业银行为例，分析了其发展绿色金融的现状、问题，并提出对策。

关键词：农村商业银行；绿色金融；绿色发展

中图分类号：F327文献标识码：A文章编号：1005-6432（2024）27-0041-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.27.011

1绿色金融相关概述

绿色金融是指通过各种金融产品和工具来促进自身实现可持续发展和环境保护。绿色金融旨在促进投资和资金流向低碳、循环经济和环保领域的项目，以减少对环境的负面影响。绿色金融包括绿色债券、绿色信贷、绿色保险、能源服务公司等。绿色金融逐渐成为国际金融领域的热点话题，各国政府和金融机构都在积极推动绿色金融的发展。当前，我国绿色金融通过一系列手段促进绿色农业发展，其中包括绿色信贷、绿色债券、绿色保险、绿色基金等金融工具。

2绿色金融发展情况分析——以重庆农村商业银行为例

2.1绿色金融体系搭建初具雏形

重庆农村商业银行构建了“1+3+22+N”的绿色金融组织体系，在高管层下设绿色金融委员会，设立绿色金融、绿色文化、绿色运营三个工作小组，制定《重庆农村商业银行绿色金融委员会工作细则》，明确各部门工作职责、运行机制，保障绿色金融委员会有效运行。重庆农村商业银行绿色金融部负责绿色发展的统筹谋划，并协调总行22个部门及全集团各机构共同推进重庆农村商业银行绿色发展。此外，重庆农村商业银行以“先行试点，全面推广”为原则，明确绿色银行设立及评价标准，目前已成立江北、渝中、万州3家绿色分支行，并将在3年内完成设立10家绿色银行的目标。重庆农村商业银行为绿色发展提供制度支撑。重庆农村商业银行修订《董事会战略发展委员会工作细则》，增加绿色金融发展相关职能，要求将与绿色金融相关的重大事项、战略规划提交专员会及董事会审议，从公司治理层面自上而下推动绿色金融发展。重庆农村商业银行在《授信业务基本制度》等相关授信制度中引入绿色发展条款，在贷款合同中增加“环境风险管理”内容；在《风险管理基本制度》中提出，全面风险管理体系应当与赤道原则、绿色金融和可持续发展要求相匹配；在《2021年度绿色信贷投向指引》中，确定了绿色信贷行业范围、总体信贷政策和对客户的“三分类”标准，划定了不予信贷支持的环境风险“黑名单”客户及项目类别，强化准入环节环境风险把控。

重庆农村商业银行制定《重庆农村商业银行绿色金融债券实施细则》，明确绿色金融债券管理部门职责分工、项目评估筛选、募集资金运用管理、第三方认证和信息披露等管理规定，规范重庆农村商业银行绿色金融债券发行流程。与此同时，重庆农村商业银行还根据《绿色债券支持项目目录》建立了合格的项目清单，依据适用法律募集资金，募集而来的资金用于清洁交通、清洁能源等支持环境绿色发展且社会效益较为显著的项目。重庆农村商业银行也将跟踪并定期披露资金运用情况，以确保募投资金运用真实有效。

2.2重庆农村商业银行绿色金融产品

2.2.1绿色信贷

重庆农村商业银行绿色信贷余额逐年增长，增幅逐年递增，2020年、2021年绿色信贷增速超过40%，余额翻番，增长势头强劲。重庆农村商业银行绿色信贷案例与特点、余额与增幅详见表1、表2。

2.2.2绿色债券

重庆农村商业银行发行了该行2021年第一期、第二期绿色金融债券，最终发行规模分别为10亿元和20亿元，其中募集的资金投资于中国金融学会绿色金融专业委员会规定的绿色产业项目之中。重庆农村商业银行绿色债券相关信息如表3所示。

2.3发展绿色金融的环境效益

重庆农村商业银行助力“双碳”目标的实现，践行绿色发展理念。该行致力于使绿色金融实施路径得到明确，绿色金融产品得到创新发展，绿色金融资源配置得到合理优化，赤道原则流程化管理得到有效规范。重庆农村商业银行识别应对气候变化的风险与机遇，签署生物多样性保护共同倡议，打造绿色品牌和绿色文化；践行节能减排措施，宣扬环境保护理念，开展环保志愿活动，助力国家“双碳”目标的实现，推动实现生态友好、绿色包容的可持续发展环境。2021年重庆农村商业银行绿色信贷折合减排污量如表4所示。

3农村商业银行绿色金融发展面临的主要问题

3.1金融工具较为单一

我国绿色金融所覆盖的行业和客户范围广泛，因此不同客户对于绿色金融产品和服务的需求也会呈现出多样化的趋势。当前，我国金融机构在绿色金融产品方面缺乏多样性，同时对融资对象的特征认知也存在不足。我国金融机构在开展绿色金融业务时往往将重点放在大中型污染企业上，忽视了中小企业在环境保护方面所发挥的作用。大型环保企业受到主要关注，然而中小型环保企业的需求关注不足。

我国绿色金融起步晚。我国绿色金融发展经验不足，金融工具种类单一。在多种金融工具中，信贷占据主导地位；债券、保险等发展较为缓慢。我国现阶段的信贷产品与国际上多种多样的绿色产品相比也比较单一，主要是以信贷为主制约环境污染企业。例如，重庆市农村商业银行开展绿色金融一般通过传统信贷方式，向高新绿色企业提供绿色信贷服务，绿色信贷业务占比较大；绿色债券次之；其余如绿色保险等业务暂时空白。重庆农村商业银行对新兴绿色产品有一定创新，但总体来说，仍不够丰富，导致其绿色金融服务深度与广度仍然不够。

3.2商业银行在绿色金融服务对象上的局限性大

现阶段，我国农村商业银行主要是为大型环保类企业和大型环保类项目提供绿色金融业务服务，而专门为个人、家庭、中小企业和小微企业设计的绿色金融产品却几乎没有。由此可见，我国绿色金融业务还有相当广阔的发展空间。

3.3缺乏完整的组织架构和专业化队伍

绿色金融业不像一般的传统行业那样专攻某一个领域，它涉及各个领域。从事绿色金融业务的银行职员要对很多领域的知识都有所了解，只熟练银行业务知识及操作是远远不够的，还需掌握像环境、法律、相关行业分析等方面的知识。至今，绝大多数农村商业银行没有建立专门开发研究绿色金融业务的部门，有的银行甚至还未开设相关职能岗位。正因为缺少完善的组织机构和高业务水平的人才，使得商业银行在发展绿色金融的过程中总是障碍重重，有很多实际问题都无法快速有效解决，工作效率不高。

3.4风险控制能力不足

当前，农村商业银行发展绿色金融风险较大且风险控制能力不足。我国大部分企业的绿色信息公开较少，以被动公开为主。且我国信息分布缺乏集中机制，且可信度不高，这都容易给银行带来较大的风险。银行在绿色金融业务上存在风险控制问题，表现在以下三方面。

3.4.1放款缺乏严谨性

与一般贷款业务不同，绿色金融业务具有特殊性，需重点关注客户在环境和社会当中的表现。现阶段，商业银行忽视了绿色金融作为新兴业务的专业性和独特性，发放的贷款合同与其他一般授信业务贷款发放合同较为相似，忽视了对借款人的针对性约束，不能及时防范风险。

3.4.2放款后未跟踪资金真实用途

绿色金融资金用途需得到进一步检查、跟踪。现阶段存在资金被借款人挪用做其他非绿色金融用途的风险，这将造成绿色金融业务资产损失。

3.4.3贷款后管理机制不完善

一是客户经理精力分散，职能分散不统一，工作流于形式；二是管理部门能力建设薄弱，授信审批部人数少，管理人员工作多且杂，难以有效防范风险、监督工作。

4促进农村商业银行绿色金融发展的对策建议

4.1促进金融工具的开发与创新

在绿色金融发展过程中，农村商业银行应增加投入，及时扩建相关团队，部署专业性强的绿色金融人员，扩展相关绿色金融服务项目，扩宽绿色金融渠道。农村商业银行应根据产品定位和自身实际持续推出优质绿色金融产品，还要依据实际组合好绿色金融产品，这利于差异化竞争。丰富绿色金融产品，可以通过吸收国外发达国家在技术服务创新、ABS等方面的先进经验，结合自身发展现状、市场演变趋势等来实现，进而探索金融科技发展模式，研究与开发相关金融产品。在具体实操中，可以优化信用卡积分模式，当持卡人参与绿色活动时获取积分，丰富积分用途，在购物、消费时能通过积分抵消部分贷款，进一步促进更多的人参与绿色消费。此外，银行还可开发绿色出行等项目迎合客户的多种需要。

4.2完善社会责任信息披露制度

社会责任信息披露制度是我国绿色金融发展的基石，对我国绿色金融具有重大意义。为此，应该做到以下三点：首先，企业内部的绿色信息要及时披露。现阶段，我国绿色金融发展还处于过渡阶段，可采用分级制度进行信息披露，要求污染程度高的企业进行强制性披露，污染程度小的企业进行自愿性披露。其次，注重环境信息披露内容。企业对环境污染、污染物的治理与排放、碳排放等环境污染信息进行披露，统一各指标口径与表述规范。最后，引导商业银行环境与社会责任风险披露。引导银行从数据、模型等着手建立绿色金融风险体系。

4.3完善相关法律法规

绿色金融在我国金融市场上尚处于起步阶段，因而与之相关的法律法规尚未完善，市场内部的发展竞争也处在一种较为混乱的状态中。为了解决这一种混乱的局面，我国亟须更为完善的相关法律法规，以便市场中的混乱竞争能够得到及时遏止，促进绿色金融发展。首先，立法部门应该完善相关立法，强化执法，促进有关绿色金融行业相对完善的法律的形成。同时，污染行业、高科技行业应该得到重点关注，在信息披露层面，实施践行绿色信息披露制度，扩大绿色信息披露范围，细化绿色信息披露标准。其次，金融机构应该修订绿色金融界定标准，确立一个统一的标准从而不引起误解；相关银行应该跟踪和披露跟气候相关的信息，建立一个完善的绿色评级体系，增加对碳排放量和碳强度变化情况的披露，这样利于提高绿色信息透明度。

4.4提高农村商业银行绿色金融风险管理水平

绿色金融产品的风险较高，无论是在短期上还是在长期上都是如此。农村商业银行应提高风控水平，准确评估、有效控制风险。对于银行的风险管理体系而言，商业银行应该加强完善内部组织结构，在总行或分行层面专设绿色金融事业部（风险部），统筹全行绿色金融风险管理；在风险监测上，商业银行应该重点关注客户所在区域以及高危风险点，建立模型进行风险监测，根据国家宏观经济政策，积极对接生态环境部门，有效预判未来风险变化，及时有针对性做好风险预案；在风险管控上，商业银行应成立专门小组，对绿色项目的风险进行审核，从源头上提高准入门槛，实时监测贷款过程，并在贷后进行审查。农村商业银行应进一步完善风险转移与补偿机制，建好绿色风险预警指标体系，利于农村商业银行进行风险评估。

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［基金项目］本文系2021年湖南省教育厅重点项目“数字普惠金融支持我国农村居民消费升级的机制及路径研究”（项目编号：21A0122）；湖南省哲学社会科学成果评审委员会立项项目“大数据金融支持乡村微弱经济体信贷可得性问题研究”（项目编号：XSP22YBC608）;湖南省创新创业训练计划项目“数字普惠金融驱动农村居民消费的机制与路径研究”（项目编号：S202310537066）的阶段性成果。

［作者简介］张弛（2003—），男，汉族，就读于湖南农业大学金融专业，研究方向：公司金融。