县级国有企业营运资金管控存在的问题及对策

营运资金管控是确保企业财务健康和持续发展的关键因素。笔者作为县级国有企业的财务负责人，分析了营运资金管控在企业运营中的关键作用，包括维护现金流动性、保障日常经营、扩大有效投资、降低财务风险以及实现企业最大收益，探讨了县级国有企业在营运资金管控中面临的主要问题，并提出了有效的应对策略。

在竞争激烈的商业环境中，有效的营运资金管控对于企业的成功至关重要。它不仅影响企业的流动性和偿债能力，而且对企业的长期稳定发展和盈利能力有着深远的影响。鉴于此，针对企业营运资金管控的探究是非常必要的。

一、营运资金管控在企业运营中的关键作用

（一）维护现金流动的需要

在企业管理中，保持充足的现金流是确保企业顺畅运作的基石。良好的现金流动性意味着企业能够有效应对日常运营所需的现金流出，同时保持足够的现金储备以应对突发的财务需求。有效的营运资金管控，更有利于稳定企业充足的现金流，避免流动性危机，确保其持续稳定地运作。

（二）保障日常经营的需要

营运资金管控对企业日常经营活动的保障不容忽视。企业的日常运营活动如采购原材料、支付工资、支付工程款及其他运营费用都需要充足的资金保障。通过有效的营运资金管控，企业通过对资金的流入流出加强管理，同时对营运成本进行严格控制，使企业更合理地使用和分配资金，确保企业有足够的资金保障日常经营。

（三）扩大有效投资的需要

在企业成长和扩张阶段，营运资金管控的重要性更为凸显。投资新项目、扩大生产能力或进入新市场都需要大量的资金投入。通过精确的资金管控，企业能够确保有足够的资金用于有效投资，同时避免过度借贷或资金的不当使用。良好的营运资金管控能够支持企业实现可持续的增长和规模扩张，加强其市场地位。

（四）降低财务风险的需要

降低财务风险是资金管控的重要目标之一，识别和管理企业在运营中可能遇到的各种财务风险。这些风险可能来自外部市场波动（如股票市场和商品价格波动）、信贷风险（客户或合作伙伴违约风险）、利率变动（影响借贷成本）、货币汇率变动；还有可能来自内部资本结构不合理、投资决策不正确、财务人员缺乏风险意识及财务管理制度不完善等。有效的营运资金管控，更有利于企业识别潜在的风险点，并制定相应的应对策略，从而降低财务风险。

（五）实现收益最大化的需要

营运资金管控的另一个核心目标是实现企业收益最大化。这要求企业在保证财务安全的同时，充分利用其资金资源。通过有效的营运资金管控，企业根据自身的生产经营状况和发展战略，在筹资过程中，选择合理的资金筹措方式，优化资本结构及完善对外投资策略，可以降低资金使用成本，并且保证资金流动性，不仅能够使企业实现短期的财务效益，还能为企业长期的稳健增长奠定基础。

二、县级国有企业营运资金管控存在的问题

（一）重视程度不够

营运资金管控不见成效在很大程度上源于对其重要性认识不足。县级国有企业管理层和财务人员普遍存在只关注资金使用安全，对营运资金管控的重视程度不够的问题，未能将其视为实现战略目标的关键工具，这也就导致资金管控流于形式，缺乏有效的应对策略。因此，提高管理层和财务人员对营运资金管控重要性的认识，是解决这一问题的首要步骤。

（二）财务力量薄弱

对于县级国有企业来说，财务力量薄弱是其营运资金管控未见成效的一个重要障碍。这种薄弱通常表现在财务规划不足、财务数据分析能力缺乏以及财务决策制定的不精准。例如，对市场变化的预测不够敏感，在投资决策中缺乏必要的财务洞察力，对内部资本结构的合理性缺少判断，缺乏对资金统筹管理能力，这些问题的出现，都是因为现有的财务人员水平参差不齐，专业素质偏低，缺乏必要的财务知识和技能，同时缺少系统性的专业培训和技能提高。因此，提高财务人员综合素质，对提高营运资金管控能力至关重要。

（三）使用效率偏低

资金是企业运营的重要支撑，其使用效率的高低直接影响企业的发展和竞争力。资金使用效率偏低也是县级国有企业在营运资金管控上面临的一个关键问题。在县级国有企业的发展过程中，因为自身是地方性国企，存在制约因素，如地方政府下达政治性任务，必须进行某项投资，使资金被长时间占用且收益率低。低效的资金使用，缩减县级国有企业在主要业务及新项目上的投资能力，降低了资金周转速度，还导致额外的财务成本。另外县级国有企业的子公司存在资金分散、管理效率不高的问题，从而影响企业的长期发展和盈利潜力。因此，提高资金使用效率，才能使企业在竞争激烈的市场中获得更大优势，实现可持续发展。

（四）偿债能力不足

县级国有企业常常面临短期偿债能力不足的问题。这通常表现为难以应对即将到期的债务，如短期贷款和供应商账款。这一问题源于多种因素，包括应收账款回收缓慢、资产管理不善、现金流管理不当及没有优质的融资渠道等。短期偿债能力不足不仅会影响企业的信用状况，还可能导致额外的财务成本和运营风险。

（五）长期资金短缺

长期资金短缺限制了县级国有企业的规模扩张和增长潜力。这种资金短缺是由于其无法获得足够的外部融资，内部资金分配和利用不当导致的。没有充足的长期资金，县级国有企业无法进行必要的资本投资，如购买新设备、投资新项目、扩建新厂房等，从而影响其在市场中的竞争力和创新能力。

（六）风险管控不足

有效的风险管控包括对市场变化、信贷风险、利率风险等多种潜在风险的识别、评估和应对。然而，县级国有企业在这方面缺乏足够的关注或专业知识，导致其无法有效预测和管控这些风险。风险管控不足可能导致县级国有企业在面对市场波动或经济衰退时遭受严重损失，甚至影响其可持续运营。

三、县级国有企业营运资金管控有效策略分析

（一）转变思想，增强资金管控意识

对于县级国有企业来说，首先需要从根本上改变对营运资金管控的思想认识。这意味着需要将营运资金管控提升到战略层面，确保管理层和财务人员都明白其对集团整体运营和财务健康的重要性。这种思想上的转变可以通过教育培训、内部沟通会议等来实现。通过这些方式，可以传达营运资金管控对于维持现金流动、保障日常运营、促进长期增长的重要性。此外，企业还应强调优秀的营运资金管控能够带来更低的财务成本、更高的市场竞争力和更好的投资者关系。通过提高整个集团对营运资金重要性的认识和关注，可以确保其在资金管控上的策略和实现更加高效和有针对性。

（二）培养人才，强化队伍综合素养

对于县级国有企业而言，培养高素质的人才并强化团队的综合素养是提升营运资金管控能力的关键策略之一。这不仅涉及财务部门人员，还涉及集团其他部门员工，通过专业培训，使整个集团在决策制定、战略规划和市场适应能力方面的综合素质进一步提升。一是通过系统培训和发展计划提升财务人员的专业技能和知识水平。这包括定期的财务管理、市场分析和战略规划等方面的培训。二是注重培养员工的创新思维和解决问题的能力。在快速变化的市场环境中，能够创新并有效解决问题的员工，是企业持续发展的宝贵资产。同时，重视培养员工的团队合作精神和沟通能力。优秀的团队合作、有效的沟通能力，能够促进信息的流通和知识的共享，提高工作效率和质量。三是通过引进外部人才或与高校、研究机构合作，以引入新的思想和技能，进一步提升团队的综合素养。通过这些综合措施，县级国有企业建立一个更加专业、高效和适应市场变化的团队，从而有效提升其营运资金的管控能力。

（三）统筹安排，提升资金使用效率

提升资金使用效率是企业在财务管理中不可忽视的重要方面，尤其对于那些寻求优化运营并提高市场竞争力的企业来说尤为关键。为了达到这一目标，县级国有企业需要对其资金流进行全面地分析和管理，确保每一笔资金都能产生最大的效益。针对县级国有企业出现的问题，首先，转变角色，从集团利益最大化出发，在对外投资时，提高投资决策的科学性，加强对投资项目的分析和评估，确保投资决策的科学性和合理性，避免将大量资金投资于低效的项目中，增加资金成本。通过有效的营运资金管控，将资金投资在盈利能力强的项目上；其次，建立子公司会计核算中心，实行子公司财务人员、资金管控和管理制度“三统一”，实现资源优化配置，统筹使用资金，减少资金闲置，提升企业资金周转效率，有效解决子公司财务核算存在的事前事中监督难、会计核算质量差、资金统筹使用效率低等问题；最后，在业务流程方面也应进行优化，如建立现金零库存制度，全面推行电子支付，确保集团公司资金安全，实现所有费用支出业务均通过电子支付，有效杜绝资金挪用廉政风险，资金安全有保障。通过这些措施，县级国有企业可以提升其财务透明度和决策效率，有助于更好地控制和管理资金流，提高投资回报和资金的高效使用。

（四）灵活高效，增强短期偿债能力

增强企业的短期偿债能力关键在于实现营运资金管控的灵活性和高效性。首先，建立健全应收款项管理制度，优化其应收账款和应付账款的管理，清查各项应收款项，加快应收账款的回收速度，做到应收尽收；其次，提高资产管理的效率。县级国有企业大多持有政策性保障房，应加大宣传力度，拓宽销售渠道，加快房产销售，实现资金回笼，降低资金成本；再次，通过建立紧急资金储备、设立信贷额度，优化现有的现金流预测系统来提高资金的可预见性。准确的现金流预测可以帮助其及时识别和应对潜在的现金短缺问题；最后，定期评估其财务结构，寻求更优质的融资渠道，比如低成本的短期贷款或信用额度，以降低融资成本。通过这些综合策略，县级国有企业可以更灵活高效地管理资金，不仅增强了其短期偿债能力，还为集团的持续发展和长期财务稳健奠定了基础。

（五）合理规划，解决长期资金需求

解决长期资金需求的关键在于企业必须采取一系列切实可行的措施，确保资金的可持续性和稳定性。县级国有企业面临的挑战包括资本扩张、土地开发、城市公共设施管理等多个方面，这些都需要稳定而持续的资金支持。县级国有企业通过多元化融资策略有效解决长期资金需求。一方面，作为国有企业能够利用其政府背景获取优惠的政策支持和财政拨款，这为其基础设施和城市开发项目提供了稳定的资金来源。另一方面，县级国有企业可积极参与债券市场，通过发行建设项目发债筹集资金。这些债务工具通常具有较低的借款成本，有助于企业维持健康的财务结构。除了传统的融资渠道，县级国有企业还可以与其他企业、金融机构合作，引入外部资本，进行联合开发项目。这种合作模式不仅会减少县级国有企业自身的资金压力，还带来新的投资机会，进一步增强了项目的可行性和盈利性。

（五）完善机制，加强风险控制管理

对于县级国有企业而言，完善风险管控机制是确保企业稳健运营的关键。首先，构建一个全面的风险控制管理框架。这个框架涵盖了市场风险、信贷风险、操作风险和合规风险等各个方面，确保风险控制的系统性和全面性；其次，建立和完善风险控制制度，定期进行风险评估，以识别新的风险点和挑战，保证风险管理策略与市场和业务环境的变化保持一致。再次，加强内部控制机制，如财务报告的准确性、业务流程的合规性和信息系统的安全性，对于预防和降低风险至关重要；最后，还要实施有效的培训和宣传活动，增强员工的风险意识和风险管理能力，确保风险管控文化在整个组织中得到贯彻。通过这些措施，县级国有企业能够更有效地监控和管理风险，增强其对复杂多变市场环境的适应能力，从而保障自身的长期稳定和可持续发展。

结语：

总之，县级国有企业做好营运资金管控至关重要，通过转变思想以提升对营运资金管控重要性的认识、培养人才以强化团队综合素养、提高短期偿债能力的灵活高效策略，完善风险管控机制，切实有效保障企业高质量发展。