建安企业资金管控的关键问题及其改善建议

杨 博

（甘肃省建设投资（控股）集团有限公司，甘肃 兰州 730050）

建安行业是国民经济的重要组成部分，其发展对整个社会经济的影响巨大。建安企业资金管控是一项复杂的工程，涉及多个部门，需要各司其职，相互配合，因此，在进行前期的准备工作时，要做好资金管理的基础性工作，根据建安企业的实际情况，制定合理的资金管控方案，并严格执行，确保各项措施的落实，为建安企业的顺利开展，提供有力的保障。

1 相关概念及理论基础

1.1 基本原理

建安企业的资金管控是指建安公司根据自身的具体情况，制定相应的管理制度，对其进行合理的控制，从而达到降低成本、提高效益的目的。在建安企业建设过程中，需要对资金的流向和时间等信息进行详细的记录，并将其反馈给相关部门，以便于管理人员能够及时地掌握到准确的资金使用状况，并做出科学的决策。同时，还需建立健全的财务核算体系，将各项费用的支出明细表编制好，以保证资金的有效利用。在建安行业的发展初期，由于市场的不景气，导致建安企业的投资不断增加，而随着国家的宏观调控政策的出台，以及建安企业的数量的增多，使得建安企业的开发规模越来越大，并且难度也随之增大。因此，为了使工程的进度得到保障，必须要加强对前期的管理工作，做好施工准备工作，确保项目顺利地开展。

1.2 建安企业资金管控的主要内容

建安企业的资金管控工作主要包括以下几个方面：

（1）项目建设过程中的资金管控。建安公司在进行项目工程的前期阶段，需要对项目的资金来源、去向等信息有一个全面的了解，并对这些数据的真实性有一定的保障，同时还需制定合理的预算方案，以保证项目的顺利实施。

（2）项目施工期间的资金管控。在整个建安的环节中，最重要的就是对资金的管理，而对于建安的造价来说，其涉及的内容较多，所以，必须要做好各部门间的协调，确保各个单位的配合，从而提高整体的效率。

（3）项目竣工后的结算。在建安的后期，由于其是一项较为复杂的工程，因此，要想实现好的结算，就要加强与各相关方的沟通，及时的反馈进度，并将问题解决，以便后续的跟踪。此外，还要建立完善的档案，为以后的结算提供参考。

1.3 建安企业资金管控的途径剖析

建安企业在进行资金管控的过程中，需要根据具体的情况来对相关的技术和设备的应用做出相应的改进，从而实现对资金的有效控制。建安企业通过对资金的管理，来提高其使用效率，进而提升建安企业的整体效益；建安企业管理人员加强信息化建设的重视程度，积极地参与到其中，这样才能更好地掌握和了解市场动态，并结合实际的工程进度，制定出合理的方案，以此保证在项目施工的时候，能够及时发现问题，解决问题，为后续的管理工作提供便利；建安行业的工作人员还应不断学习新的技术，尤其是一些新型的材料，比如：电子信息、网络等，这些都为后期的工作开展奠定了扎实的基础，同时也为以后的工作做好准备。此外，由于信息技术的发展比较晚，所以很多技术人员并不能熟练运用新的技术，因此，这就要求管理人员要加大投入力度，只有这样才可能使整个团队的水平得到进一步优化。

2 建安企业资金管控的难点及问题分析

2.1 建安企业资金管控的必要性

建安企业的发展离不开资金的支持，而建安行业的快速崛起也离不开资金的支撑，因此，如何有效地进行资金管控，是建安企业建设中的一个重要环节。在当前的社会环境下，经济水平不断提高，人们的物质生活得到了极大的改善，由于各种原因，国家的财政收入也在逐年增加，而这些支出却无法通过其他渠道来解决，这就使得建安企业的投资压力越来越大，这就要求必须要重视对工程的管理，从而保证其顺利开展。

2.2 建安企业资金管控的可行性

建安企业资金管控是一项复杂的工作，涉及多个部门，包括设计、采购、施工和监理等，这些环节都需要大量的人力物力，而在实际的实施过程中，往往会出现各种问题，例如：人员不足、管理不到位、资金使用效率低、资金流失严重等。因此，在进行建安企业资金管控时，要充分考虑到各方面的因素，并结合当前的情况，制定出切实可行的方案，从而确保工程的顺利开展。要加强对建安企业的内部控制，提高其自身的风险意识，建立完善的财务制度，明确相关的责任人，严格按照规定执行，并做好监督检查的管理工作，保证各项业务的正常运行；强化对建安企业的审计，及时发现存在的问题，并且提出相应的解决措施，以保障其能够有效地完成任务；加大力度，积极与其他行业合作，共同打造一个良好的社会环境，为建安企业的发展提供强大的后盾。

2.3 建安企业资金管控的关键问题分析

问题一：现金流不稳定

在项目执行过程中，建安企业往往需要大量的资金投入，而完成项目后的款项到账时间却相对较长，这导致企业在项目执行期间面临资金缺口，而在项目完成后却有大量闲置资金。

可通过与供应商进行合理的信用期协商的方式，减少企业的短期负债。优化项目进度，合理安排资金支出时间，尽量避免资金闲置和项目执行期间的资金缺口。积极寻找合适的项目融资渠道，如银行贷款、股权融资等，以平衡资金流入和流出。

问题二：对应收款项管理不严格

建安企业通常会与多家客户签订合同，款项的回收时间和金额也比较分散。由于对应收款项管理不严格，导致企业难以按时收取款项或遭遇逾期付款的情况。

需建立完善的收款计划和管理流程，确保按合同约定收取款项，并及时跟进逾期付款情况。与客户建立良好的合作关系，提前沟通并争取合理的收款时间。对逾期款项，积极与客户进行沟通和催款，并可以采取适当的法律手段，以维护企业的合法权益。

问题三：资金使用效率低下

建筑施工企业的资金使用效率往往不高，这主要体现在以下几个方面。

（1）缺乏科学的资金使用规划：在项目执行过程中，往往会出现实际支出超出预算的情况，这导致资金使用效率低下。

（2）缺乏对原材料的精细管理：建安企业的原材料种类多、数量大，如不能进行有效的库存管理，就可能造成资金的浪费。

（3）缺乏对人力资源的合理安排：建安企业中的人力资源需求波动大，如不能合理安排人员，可能会造成人力资源的浪费。

因此，需制定科学的资金使用规划，对各项费用进行严格的控制和监督。同时建立专门的预算管理部门，进行全面的预算管理。引入先进的库存管理系统，对原材料进行精细管理。同时与供应商建立长期战略合作关系，实现原材料的动态库存管理。对人力资源进行合理安排，结合项目需求和人员特长进行岗位分配，减少人力资源的浪费。同时建立员工绩效考核制度，激励员工发挥更大的潜能。

3 建安企业资金管控策略分析

3.1 集团化统筹资金管理和资源配置策略

集团化统筹资金管理和资源配置策略在很大程度上决定了企业的运营效率和资金安全。通过科学的统筹和规划，可以实现资金的优化使用和资源的合理分配，为企业创造更多的价值。

在这个信息化、数字化的时代，建议采用先进的资金管理系统和资源管理系统，以实现以下目标。

（1）建立一个统一、安全、高效的信息平台，以便全面掌握集团整体的资金状况和资源需求。这样，可以及时获取各个子公司的资金结算信息，以及各类资源的配置情况，以便进行更精细化的管理和调控。

（2）以资金预算和预测为起点，对全集团的财务状况进行全面把控。通过分析历史数据和市场趋势，可以预测未来的资金需求，并制定合理的预算方案，确保资金的合理使用和紧急调配。

（3）建议与各大商业银行建立银企直联关系，以便实现资金的快速归集和安全支付。这将大大提高资金的使用效率，并降低支付风险，同时为企业带来更多的投资机会和发展空间。

在集团管理层面，建议建立全面、实时、有效的资金管理分析体系。通过这个体系，可以实时监测全集团的财务状况，预防潜在的资金风险，并制定合理的资金运作策略，以优化资金的使用效率和资本结构。

最后，建议为下属成员单位提供资金管理系统和操作平台，以便他们能够方便快捷地进行日常业务处理。这将大大提高业务处理效率和准确性，同时加强了集团总部与成员单位之间的协同合作。

总之，通过科学的统筹和规划，可以实现集团化资金管理和资源配置的高效运作，为企业创造更多的价值和发展机会。

3.2 要提高集团化资金管控水平的路径

要提高集团化资金管控水平，必须采取多方面的措施。首先，要进行资金预算和预测，全面了解集团的资金需求，并据此进行资金的统筹规划。其次，要建立资金集中管理平台，规范日常资金业务操作，并反映和监督全集团的资金业务运作。此外，要建立资金管理系统，实现全集团资金管理业务流程的一体化管理。同时，要搭建银企直联平台，实现快速资金归集与安全收付管理，提升资金使用效率。此外，还要进行资金计划管理，制定投筹资计划，并控制资金成本，提高资金的利用率。最后，要建立集团资金池，挖掘集团沉淀资金，降低资金成本，提高资金的利用率。通过以上措施，可以大大提高集团化资金管控水平，实现企业可持续发展。

3.3 融资结构与资金安全的平衡、偿债时间与现金流量的匹配策略分析

在集团层面，做好融资结构与资金安全的平衡和偿债时间与现金流量的匹配需要从以下几个方面进行考虑。

（1）制定合理的融资策略：企业集团需要根据自身情况和市场环境，制定合理的融资策略。在选择债务融资和股权融资的比例时，需要综合考虑资本成本、税收政策、企业控制权等因素。同时，还需要根据债务融资的期限和种类，合理安排短、中、长期债务的比例，以避免偿债高峰期的出现。

（2）优化资金配置：企业集团需要优化资金配置，确保资金来源和用途的匹配。在安排债务融资时，需要将债务偿还期与经营周期相匹配，避免出现偿债高峰期影响企业正常运营的情况。同时，还需要将债务融资和股权融资相结合，优化资本结构，降低财务风险。

（3）加强现金流管理：企业集团需要加强现金流管理，确保现金流量的稳定和充足。在经营过程中，需要加强对应收账款、存货等流动资产的管理，缩短资金周转周期；同时，还需要加强对上游供应商和下游客户的财务管理，建立稳定的合作关系，降低财务风险。

（4）建立风险预警机制：企业集团需要建立风险预警机制，对融资结构和资金安全进行实时监控。在预警机制中，需要设定相应的风险阈值和预警指标，如资产负债率、流动比率等，及时发现并解决潜在风险。

（5）调整经营策略：当市场环境发生变化时，企业集团需要及时调整经营策略，优化产品结构和市场布局，以提高盈利能力和降低财务风险。同时，还需要加强内部管理和成本控制，提高企业集团的竞争力。

总之，在集团层面，做好融资结构与资金安全的平衡和偿债时间与现金流量的匹配需要从制定合理的融资策略、优化资金配置、加强现金流管理、建立风险预警机制以及调整经营策略等方面进行全面考虑和综合规划。

4 结束语

建安行业的特殊性决定了其投资大，而建安企业的开发周期长、投入大，建设过程复杂，由于建安企业本身的特点，使得其资金的管理难度较大，所以，如何有效地控制成本，是值得研究的课题。在这个背景下，要加强对资金的监管，以保证资金的安全，同时，还可以建立一套完善的财务制度，使之更加规范化，从而提高效率。