财税政策对收入不平等和贫困的影响分析

摘 要：我国是人口大国，收入不平等和贫困问题是制约我国发展的重要因素之一。而财政作为支撑国家发展的关键，财税政策的调整与优化能够有效起到减贫、缩小城乡收入差距、改善收入不平等的作用。因此，针对我国经济高速增长所引发的收入不平等现象，为加快实现共同富裕战略目标，切实以财税政策有效助力精准扶贫，文章分析与研究财税政策对收入不平等和贫困的影响，并探讨了相关问题。

关键词：财税政策 不平等 贫困 影响分析

中图分类号：F810  文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2024）02-031-02

引言

消除贫困、改善收入不平等是保障民生、实现共同富裕的核心要点。为有效完善我国财税政策，充分发挥财税政策的再分配和减贫效应，切实促进扶贫和民生两项工作双向发展，本文以改善收入不平等、减少贫困为切入点，展开财税政策对收入不平等和贫困的影响分析，并提出完善财税政策的相关建议，用以为保障经济稳步发展、推进精准扶贫提供参考。

一、财税政策对收入不平等和贫困的影响

现阶段，我国主要施行的是按劳分配与多种分配方式并存，个人贡献越多，分配越多，自改革开放以来，此种分配方式有效促进了社会经济快速发展，但从客观的角度上分析，此种分配方式也对社会的公平性造成不良影响，制约了社会福利增长。所以，有必要利用财税政策促进再分配，用以调整当前经济结构，改善收入不平等现象，减少贫困[1]。通常来说，可以通过制定与落实税收优惠政策、转移制度等途径促进我国国民收入的再分配，逐步提高贫困地区的人均收入水平，进而有效维护经济社会建设稳定发展。而国民收入的再分配调整是我国公共财政管理的基础服务内容，该分配调整在实际落实过程中主要使用优化财政支出结构的方法，对初次分配中存在的不平等、不公平现象进行对应调整，进一步强化对贫困产业的财政扶持，不断提高贫困地区的收入水平。在实际落实相关财税政策时，主要通过两个角度进行工作开展。一是不断增加对教育、社会保障、公共卫生事业等方面的财政支出，通过各类补助与救助政策解决居民上学、就医、养老等现实困难[2]。例如：財税政策包含教育、医疗、养老以及贫困救济金等补助，只要符合相关的政策标准，贫困人员便能够无偿获取到补助或救助。此种无偿的补助措施能够为贫困人员减少大量的金钱消耗，以此减少贫苦人员的经济压力，促使其社会收入结构能够得到再分配，起到减少贫困的作用。不仅如此，我国针对丧失劳动能力的弱势群体还有直接的经济补助政策，能够有效缓解弱势群体的经济压力。二是不断加大对贫困地区基础设施、农业产业等方面的财政扶持，通过完善与升级基础设施打造现代化公共环境，并利用投融资、招商引资、人才引进、产业合作等多元化方式增加贫困地区的就业机会，并为本地企业、居民提供就业创业补贴、税收优惠等福利政策，进而逐步提高贫困地区居民收入水平，打破以往的经济贫困困境。总之，财税政策能够有效改善收入不平等现象，减少贫困，财税政策在脱贫攻坚战中主要采用调整税种结构、优化税收政策等方式实现共同富裕。

二、完善财税政策、助力精准扶贫的有效建议

（一）始终坚持党的全面领导，强化财税投入保障功能

实现精准扶贫、巩固脱贫攻坚成果、助力乡村振兴发展，必须充分体现中国特色社会主义制度优势，始终坚持党的全面领导[3]。财税工作不仅要统筹兼顾使用财力，还要能够实现集中力量办大事。对于财税政策的完善工作而言，需要依据中央关于巩固脱贫攻坚成果决策部署，坚守防返贫防线，切实关注已经脱贫户、非贫困县、非贫困村边缘户等低收入人口户，同时重视乡村振兴帮扶县等经济不发达地区，通过精准把握常态化、普惠型、引导性、服务型以及多元化的财税政策定位，不断完善财税政策工作相关管理机制，并持续优化财税政策体系，使财税支持力度能够始终处于稳定发展，投融资渠道能够有效扩展，进而切实强化财税投入保障功能[4]。总之，结合当前财税政策实施情况分析，强化财税投入保障功能应着重围绕两个方面开展相关工作。一是强化税收组织收入职能，确保财源的稳定性与充足性。二是根据党中央全面推进乡村振兴战略的要求，不断巩固与拓展脱贫攻坚成果，科学完善财税支持政策，保证财税投入力度能够满足实际发展需求。

（二）始终坚持精准扶贫，优化财税精准投向机制

在新时期背景下，尽管我国全面脱贫政策正如火如荼地开展，但在部分脱贫地区的成效仍存在不明显、不直观的问题，究其原因是此类地区发展基础薄弱，同时还存在少部分脱贫地区中人口因病、灾等问题出现返贫情况。因此，需要结合实际情况，围绕避免出现规模性返贫开展脱贫攻坚战，加强脱贫政策落实后的稳定性。而在此过程中，精准施策属于完成这一底线目标的重要举措，需要相关政府部门根据贫困地区具体状况、发展基础痛点，总结脱贫人口返贫风险，制定科学合理的措施、在合理范围内最大限度降低返贫风险[5]。一方面，加强财税政策的有效性与针对性，构建完善、合理的返贫监测机制，全方位、多角度防止出现返贫现象，精准识别脱贫地区中返贫风险高、致贫抵抗力弱、自我发展能力薄弱的人群。同时，相关政府部门应当牢记一味帮助并不是有效的防贫举措，更多的则是需要贫困人口通过自身努力而改善贫困现状，因此相关部门需要结合实际情况针对丧失劳动能力等客观条件上不具备脱贫能力的人员实时兜底保障机制，另外大力帮扶具有劳动能力且在主观意愿上肯努力、肯吃苦、肯付出的人群，从而实现以点带面的防贫、脱贫效果。另一方面，提高脱贫成效、确保脱贫稳定的重点在于提升脱贫群众、脱贫地区的内在发展力，根据地区发展特点，如经济情况、特色农作物、当地龙头企业等因素，积极坚持以可持续发展为目标的脱贫政策，以此通过激发脱贫地区内在生产动力实现可持续发展效果。

因此，在脱贫政策的大框架下，需要相关部门调整财税政策，在合理范围内通过财税政策适当向乡村本地产业倾斜资源，以此实现振兴乡村产业的效果，加强脱贫地区内在生产力，实现稳定的脱贫效果。首先，将财税涉农资金向产业基础设施建设等相关方向倾斜，逐步完善脱贫地区的基础设施建设并提高产业活力，大力帮扶地区优质产业，利用多元化措施巩固所推进的农业产业脱贫成果，如提高产业市场竞争力、规范产业标准、提高产品质量等；其次，财税政策在落实期间应当充分体现其资金带动效果，扩大财税政策覆盖范围，以纵向、横向两维度积极推动农产业链与当地农业之间的有机融合，以市场效应、互联网环境等带动当地农业的可持续健康发展，构建一系列的新型农业经营生产活动与发展模式，如以农业产业为背景的生产环保、养老服务、文旅、农业电商等；最后，加强对脱贫地区既有政策或相关发展制度的优化力度，以农村集体产权体系为基础，深化财税政策在农村集体经济运行体系中的应用，以财税政策作为宏观调控手段，提高农业资源的整体利用率，实现农村集体经济的保值增值效果。另外，还需要以提升农村集体经营综合服务能力为目标，在合理范围降低集体资产收益分红、合作社经营等税率，以政策入手提高当地农业产业、农民经营活动的实际经济效益，为农村集体经济的良性、稳定发展奠定重要基础。

（三）完善财税监管机制，巩固与拓展脱贫攻坚成果

为积极推进乡村振兴战略并取得成效，需要根据战略需求对财税部门涉农监管制度进行动态优化，以监管手段加强涉农资金在应用期间的合理性与有效性，避免出现低效使用或错配等问题，为巩固地区脱贫成效提供切实保障[6]。一方面，需要相关财税部门结合实际情况对既有的财税管理体系进行优化与改进，形成以农业为背景的资金长效统筹制度。为保证涉农资金可以有效用于助力当地农业发展，需要结合实际情况在涉农财税管理制度中进一步明确政府间权责边界，根据具体情况在合理范围内以提升中央财政支出责任、农事管理权等相关举措为前提，有效增强基层政府涉农资金分配权力，有效体现以基层政府部门为主导的财政统筹、乡村治理能力，确保其能够根据地区实际情况灵活配置财政资源的用途、体量等。另一方面，制定涉农资金的全面预算绩效管理制度。要求各项涉农财政资金的配置可以实现针对性推动乡村振兴战略的落实，确保涉农资金的精准使用、靶向投入，以乡村发展、扶持目标群体为重点，达到巩固脱贫攻坚成果的目的。以绩效管理为依托，加强对各项涉农财政支出、农业项目进展情况的把控，基于绩效评估结果提高涉农资金在各个项目使用中的规范性与合理性，严抓财税监管机制落实中的薄弱项与关键环节，从实际情况入手聚焦相关问题，从而实现强管理、重绩效的监管效果[7]。

三、结束语

综上所述，财税政策会影响我国居民收入和贫困情况，完善财税政策能够充分发挥再分配和减贫效果，进而有效改善收入不平等、不公平现象，助力精准扶贫，为实现共同富裕目标提供有力支持。对于财税政策的完善与优化工作，要始终坚持党的全面领导与精准扶贫，不断强化财税投入保障功能，优化财税精准投向机制，并持续完善财税监管机制，进而有效巩固与拓展脱贫攻坚成果，保障经济稳步发展。

参考文献：

[1] 解垩，陈昕.财税政策对不平等和贫困的影响研究[J].经济社会体制比较，2023（01）：19-31.

[2] 王树玲.推进共同富裕的财税政策研究[J].时代经贸，2022，19（09）：49-51.

[3] 李藝泽，隋华强，徐炜琛.关于疫情影响下的防返贫财税政策研究[J].价值工程，2021，40（08）：35-36.

[4] 郭慧捷.构建返贫监测预警机制的财税政策支持研究[J].法制与社会，2021（16）：100-101.

[5] 朱玉停，马铮.脱贫攻坚财税政策研究[J].河北企业，2020（06）：71-72.

[6] 罗钦.大数据时代下贵州省精准扶贫财税政策探讨[J].中小企业管理与科技，2020（05）：85-86.

[7] 襄阳市财政局、襄阳市税务局联合课题组.巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接财税政策研究[J].新理财（政府理财），2021（06）：52-55.

[作者简介：张会娟（1982—），女，汉族，河北石家庄人，本科，经济师，研究方向：经济财政税收、财会监督等经济类相关课题。]

（责编：赵毅）