企业财务智能化转型相关问题探讨

李 茜/文

随着社会经济的高速发展和科学技术的不断进步,财务工作的组织结构和工作模式都出现了巨大的变化,智能化转型升级成为财务管理未来发展的必然趋势,也是企业提高财务管理质效的具体措施。财务工作是企业经营管理的核心内容,发挥着决策支持、会计核算、财务监督、绩效考核等职能,是企业健康可持续发展的重要保障。随着社会经济的高速发展和企业转型的不断推进,传统的财务管理模式已经无法满足企业高质量发展的实际需求,通过人工智能和财务工作的有效融合,加快数据收集和分析的速度,提高财务工作的质量,成为企业未来发展的必然趋势。本文简单阐述财务智能化转型的概念和意义,结合自身经验提出具体的实施路径和保障措施,希望为有关企业提供参考。

财务智能化能够通过人工智能等技术与财务工作的有效融合,提高财务工作的效率和会计信息的质量,使其在决策支持、价值创造、资源配置等方面的作用得到充分发挥。因此,企业要结合自身实际情况确定财务智能化转型的方向和框架,加强区块链技术的应用,进行财务共享平台和智能司库的建设,从而提高企业的数据处理和风险防范能力,为企业高质量发展提供助力。

财务智能化概念分析

财务智能化也称为智能财务,是一种商务职能模式,其要素包括人工智能、大数据分析、智能工具,主要是对财务管理有关理论进行模型化处理,通过人工智能技术的应用将各种财务数据集中到数据仓库中,利用计算机进行财务分析模型的构建,对数据进行科学分析。财务智能化能够帮助企业更加全面地对经营状况进行梳理,结合存在的问题制订有效的调整措施,有利于企业管理工作效率和经营决策质量的提升。财务主要体现是数据收集、审阅、审核、管理的智能化,其核心技术是人工智能,可以以人的指令为依据将数据信息传递给智能工具,从而完成各种财务工作。智能化工具具有较高的自动化程度,能够取代人工财务工作模式,减少企业财务人员的数量,而大数据分析是财务智能化机制高效运行的根基,能够帮助企业提高决策质量,优化管理模式,规划财务未来。

财务智能化在企业发展中的优势作用

提高财务工作效率

通过财务智能化转型,企业可以利用大数据技术进行数据的收集、整理和处理,将财务人员从基础会计工作中解放出来,使他们更多地参与财务分析、决策支持等管理工作,从而实现企业管理资源效益的最大化。同时,财务人员可以利用更多的时间投入理论知识和操作技术的学习中,努力提升自身综合能力,从而在日常工作中更规范高效地落实岗位工作,有利于企业财务工作效率的提升。

提高财务信息准确性

在传统模式下,财务人员为了保证财务工作的有效性,需要重复进行数据的审核和整理,容易出现厌烦情绪或者操作失误问题,影响财务数据的可靠性。通过财务智能化转型,企业不但可以对财务管理模式进行优化,提高数据信息的准确性,而且能够使财务人员将工作的时间投入自我提升、财务分析、决策支持等工作中,帮助企业对财务信息的完整性和真实性进行检验,从而为各类决策的制定提供可靠的数据支持。

创新财务管理模式

通过财务管理智能化转型,企业可以对人工智能、大数据分析、智能工具等技术进行科学协调和有效应用,安排专门的服务机构负责数据的收集和输入,保证财务管理工作的有效性和准确性。同时,企业可以对财务管理人员的职能进行重新界定和合理划分,更有效地对财务风险进行控制,有利于财务管理在价值创造中效用的充分发挥。

储备新型人才

企业在推进财务智能化转型的过程中,会将复合型人才的培养作为重点工作,对财务人员进行数据分析、智能技术应用等方面的培训,使他们不但掌握财务管理方面的专业知识,也能熟练使用互联网信息技术进行数据的收集和分析,从而积极参与业务流程优化工作,有利于企业业务财务的融合和财务管理职能的发挥。

企业财务智能化转型路径

明确财务智能化转型方向和目标

一方面,财务智能化转型的方向包括3个方面:一是财务职能的转型。通过财务智能化转型,企业财务应当改变过去的核算监督职能,向战略规划、决策支持、资源配置、风险控制等方向转变。二是财务管控模式转型。是指的是从过去后管控模式,向全过程管控转变,具体来说,通过业务标准的统一,实现财务事项的事前管控;通过预算指标和实际执行的比较和分析,实现事中有效控制;通过智能化系统对业务事项的全过程进行监督,利用银企直连系统对资金结算过程进行动态控制。三是财务数字化转型。企业要利用大数据、人工智能等技术进行模型的构建,快速高效地对过程数据、业务底层数据、行为数据等进行分析,挖掘深层次有价值的内容,实现对业务流、信息流、资金流的集中管理。另一方面,财务智能化转型的目标包括两个方面。一是实现业务和财务的深度融合。在传统模式下,企业业务和财务之间相互独立,存在严重的数据共享壁垒,两者存在关联的主要业务节点是费用报销和资金收支。因此,财务智能化转型的主要目标是实现一体化,完成数据的互联互通。二是实现财务管理的智能化。企业财务信息化水平对财务工作的效率和质量具有决定性影响,所以企业要通过人工智能、大数据等技术的应用,科学地对内部组织结构进行优化,减轻财务人员的工作量,提高财务工作的整体质量,实现财务工作的智能化。

建立财务智能化转型框架结构

在确定财务智能化转型方向和目标以后,企业要利用BLM等方法和工具对业务战略和信息化战略进行整体规划,为经营管理工作赋能。第一,财务方面的优化。企业主要是进行财务共享平台的建设和管理会计体系的优化。前者主要是将财务基础工作纳入财务共享服务中心的管理范围,结合企业业务特点对工作流程进行革新,实现数据信息的共享和利用。后者主要是利用管理会计工具对各类数据信息进行归集、保存、分析,为决策提供依据。第二,业务方面的优化。企业要利用智能技术将采购、生产、运营、人事等系统进行有效对接,实现业务和财务的深度融合,使财务部门及时对业务部门上传的数据信息进行核算和分析,并利用财务共享平台将模型结果传递给业务部门,为业务活动的顺利开展提供指导和支持。第三,管理方面的优化。企业在制订管理决策时,要积极应用财务共享平台、管理会计工具、第三方数据平台,结合各个方面的数据变化,利用大数据技术对隐性数据进行挖掘,及时发现和处理企业管理中存在的不足,从而保证各类决策的精准度。

充分应用区块链技术

企业要设立专门的财务核算和审查小组,充分利用区块链技术的去中心化和不可更改的特点,对各个部门的数据信息进行审核,对财务系统的运行情况进行准确评价,建立全员参与的分布式账目记录系统,保证数据源头的可追溯。企业要通过区块链技术对审计报告进行动态审核,打破外部监督机构与企业的利益链,保证内部审计工作的公正性和客观性。同时,企业要通过区块链技术的应用强化中介机构员工的审计职业道德,提高财务人员的责任意识,加强对会计人员的监督力度,从而保证财务工作的规范性。此外,企业要通过大数据技术的应用对内部风险防控机制进行优化,构建分布式会计数据处理模式,加强对经济事项事前、事中、事后的管理,及时识别存在的风险问题,制订有效的防范和处理措施,从而为企业运营管理活动的顺利开展提供保障。

重点建设智能化财务共享平台

企业在推进财务智能化的过程中,要积极进行财务共享平台的建设,对外准确地记录各项业务的交易过程,对内有效连接不同业务的条线,实现业务、财务、管理流程的有效融合,为财税的一体化奠定基础。智能共享系统主要是通过信息技术的应用,对企业各项业务进行数字化处理,对财务管理体系、业务处理流程、商业运营模式进行升级,在业务层和决策层之间建立数据支撑平台,有效地连接业务前台和后台,提高交易处理和服务的速度,快速满足客户的实际需求,从而助力企业发展。通过财务共享系统的应用,企业可以对各个部门的职能进行重新界定,解决存在的信息壁垒问题,提高数据传递和应用的速度。企业要以战略目标为基础,通过智能技术的应用,对业务流程进行科学分类,推动业务单元向自动化和流程化发展。企业要利用财务共享中心对业务板块进行全面整合,有效连接工作规划、执行、反馈等环节,建立高效的业务处理机制,通过人工智能技术将原本架构升级为智能化大脑。具体来说,包括3个方面的内容:第一,费用控制自动化,主要是通过OA系统和数据共享中心,完成发票、审批单等的自动审核,有效提高工作效率。第二,智能POS技术,主要是在企业、银行、上下游企业之间建立资金周转平台,打破款项收取、业务管理、财务管理的边界,在收取款项时自动进行业务类型的识别并传递到财务系统,完成与银行账目的核对,建立自动化资金流转机制。第三,数字化看板,主要是利用智能看板全面了解共享中心当前的工作状态,及时查阅某一时间节点的业务处理情况。

建立智能司库加强资金管理

企业要积极进行职能司库的建设,以专家系统技术为基础编制切实可行的建设方案,将资金管理系统与企业内部其他系统进行有效对接,对资金管理流程进行科学优化,实现融合,为资源的合理调配提供依据。智能司库主要通过数字化技术的应用,通过现金管理直连系统有效地与国际银行标准进行统一,使资金管理共享平台满足资金交易的实际需求,自动完成款项收支和凭证填制工作。企业可以结合自身实际情况进行报表生成编制的设置,通过资金池对内部资金进行集中管理,与共享平台进行高效协同,实现对投资市场的科学预测,制订合理的投资方案,从而实现资金使用效率的最大化。通过数字化看板的应用,企业可以对资金使用情况和汇率波动情况进行动态监看,为决策制定提供依据,帮助企业防范外汇风险问题。同时,智能库通常包含3个层面的内容,一是资金共享平台。企业通过资金池平台有效地与银行进行直连,负责对多个账户进行集中管理,完成员工报销和薪酬支付工作。二是供应链融资平台。产业链上下游企业可以利用这一平台与银行对接获得融资,实现关联企业的共赢。三是综合金融服务平台。通过人工智能技术的应用对各类数据资源进行整合,建立产业链金融平台,形成高效协同的闭合生态圈。

企业财务智能化转型保障措施

提高财务信息安全风险防范能力

智能财务模式对数据信息具有较强的依赖性和敏感性,对企业的风险防范水平提出了新的挑战。企业要结合财务智能化的实际需求进行财务风险预警机制的构建,加强对财务数据安全性和时效性的关注,提高企业财务数据分析的敏感度,当数据或者指标出现反常变化时及时发出预警,便于有关人员及时结合成因制订有效的调整措施。同时,企业要建立顺畅安全的数据传输通道,提高内部网络的安全性和稳定性,避免数据信息在传递和应用过程中出现遗失或者篡改问题,保证财务管理工作的准确性和系统应用的安全性,为企业财务智能化转型奠定基础。

提高财务数据处理能力

财务数据处理效率和质量对企业财务决策的有效性具有直接的影响,而财务智能化模式的应用,可以帮助企业从海量的数据信息中心挖掘出有价值的内容,为各类决策的制定提供依据。企业要加强对财务机器人的应用,对经营管理中形成的各类数据信息进行全面整合,对不同类型的数据进行差异化处理,按照提前设置的指令生成企业制定决策所需的财务报告。财务人员要结合财务管理工作的具体要求对数据信息的质量进行全面分析,根据不同报表的勾稽关系,对反常数据进行识别和处理,为财务管理工作的时效性和财务决策的全面性提供保障。此外,企业要结合财务管理智能化和多元化的需求,对各个部门的岗位设置进行科学调整,通过定期轮岗制度,帮助财务人员提高自身专业水平和综合能力,激发其创造性和积极性,从而提高企业整体的财务数据处理能力,满足数字化时代企业发展的实际需求。

培养财务信息化人才

企业在推进财务智能化转型的过程中,基础的会计核算工作会被财务机器人替代,如财务人员无法提高自身专业水平和综合能力,就会面临失业风险。因此,企业要加强对人才培养工作的重视,结合财务智能化转型的实际需求,制订科学完善的培训方案,不但要定期组织财务人员进行会计专业有关理论知识和操作技术的培训,还要对其进行信息化知识的专项培训,积极拓展他们的知识体系,努力成长为信息化时代背景下现代企业需要的复合型人才,从而为企业财务智能化优势的发挥提供保障。

智能化转型是财务工作未来发展的必然趋势,是财务管理职能充分发挥的重要路径,因此,各企业要顺应人工智能浪潮积极改革创新,在财务管理工作中加强对人工智能、区块链等技术的应用,结合自身实际情况进行转型方向的确立和框架结构的设计,重点建设财务共享平台和智能司库,培养财务信息化人才,从而加快财务智能化转型的速度,为企业健康可持续发展提供助力。