如何提高企业财务风险控制能力

朱晓莉/文

随着我国当前社会生产水平不断提高,市场经济发展迎来了新的阶段,为了更快地满足当前的市场经济发展需求,实现自身经营生产规模的不断扩大,企业应当不断加强对自身经营管理水平的提升,以占据更高的市场竞争地位。但是受大环境的影响,大部分企业在经营过程中通常会面临较多财务风险。对财务风险进行有效控制可以帮助企业提高自身管理水平,助推其持续发展。但是,由于管理人员对财务风险方面缺乏防范意识,未能在企业内部构建完善的财务风险防范机制,且受内部财务人员专业能力的限制,企业的财务风险控制工作水平依然未能得到有效提升,对自身的发展产生了一定的阻碍。在此基础上,本文先对财务风险的特征和类型进行了简单分析,并提出财务风险产生的原因,最后根据风险成因提出对应的防范措施,希望能够帮助企业尽快提升财务风险管理和控制水平。

自“十四五”以来,我国经济发展迎来新的阶段,企业发展也面临着愈发复杂的市场环境。在日常经营过程中,由于受各方面因素影响,企业不可避免地面临着不同程度的财务风险,对企业自身发展造成了一定影响,甚至影响企业经营效益获取。企业想要维持自身持续发展,就必须不断寻求有效的措施规避财务风险。

企业财务风险的特征

财务风险具有不确定性

随着企业不断发展,影响其财务活动的因素也在不断变动,财务风险的发生概率、时间等都具有不确定性,因而企业管理人员很难提前对财务风险给企业带来的经济损失进行判断。但是,财务风险并非不可预防,企业可以通过建立一定的预警机制,根据可能发生的财务风险采取防范措施,避免同类风险再次发生,进而避免企业自身经营效益受财务风险的影响而降低。

财务风险具有客观性

企业的发展状况受其所处的市场经济环境影响,经营风险随时可能发生。企业无法从根源上彻底消除财务风险,只能通过相应的管理和防范措施降低其发生概率,避免其对企业的发展产生不利影响。

财务风险具有综合性

财务风险在企业各项经营活动和发展阶段,以及各生产经营部门都有可能发生。企业在进行各项财务活动时都有可能存在财务风险,其财务管理工作的任何一个环节存在问题,都有可能导致财务风险发生,因而相关管理人员应当予以重视。

企业财务风险的类型

融资风险

现阶段,企业想要达到融资目的,往往需通过股权投资或债券融资两种方式进行。股权融资,即通过吸收外部资金和发行股票等方式增加投资者的相关权益;债务融资,即通过向银行或各类金融机构贷款、发行债券等方式获取资金。这两种融资渠道都存在一定的风险。相较而言,由于债务融资往往需要根据企业的经营发展状况做出变动,使得债务利率也随之变动,因而易存在低于投资回报率的情况,进而诱发财务风险,因此股权投资风险大都低于债务融资。

投资风险

投资风险主要是指企业对所选择的投资项目无法科学合理地预估未来实际发展状况,而使得内部经济效益产生波动,甚至造成严重的经济损失。另外,企业所处的市场经济环境存在的不确定因素也会导致其投资风险增加,所以在进行投资项目选择时,企业应当提高自身对市场变化的敏锐洞察力,做好投资规划,并在投资前对所选择的项目进行全面分析和探讨,确保投资决策具有科学性,帮助企业在投资市场中占据一席之地。若相关管理人员在进行投资时未能做出合理决策,则会在很大程度上为企业带来一定的投资风险。

收益分配风险

对当前企业的财务管理工作来讲,股息分配属于一种新型的筹资活动。与融资风险相比,收益分配风险的发生往往存在于内部融资过程中,其有可能会对企业的后续经营发展和财务管理工作带来负面影响。由于企业自身规模不断扩大,生产经营所需的资金数量也会随之增加,因此很多企业往往会将部分税后利润进行保留,用以维持企业后续的日常经营和生产,这就导致其所能用于分配的利润相应减少。但是,企业想要维持自身持续发展,必须依赖一定的利润作为支撑,若企业股息分配水平过低,则必然会影响企业自身的股票价值,进一步导致收益分配风险产生。

资金运营风险

资金运营风险往往是指企业在日常经营发展过程中,资金不足导致的经济损失或财务状况紧张。运营风险通常包括资金占用风险和资金周转风险,其所产生的原因主要有两个方面。

第一,在经营发展的过程中,当前很多企业通常会将大量的资金用于企业内部固定资产或其他资产的购买,对于生产经营的项目方面投资较少,使企业在短期内无法获得足够的能够维持自身发展的利润和经济效益,甚至可能导致资产积压、流动资金周转较为滞后等问题,进一步影响了企业日常的经营和生产活动。

第二,部分企业在进行材料采购或产品销售时,往往未能对其自身所处的市场环境变动状况进行充分调研,使其极易出现材料供应不足或采购过度等现象,增加了企业的坏账损失,使其在经营发展过程中缺乏足够的现金,无法按期偿还债务,进而面临破产局面。

企业在进行财务风险控制过程中存在的问题

缺乏必要的财务风险防范意识

当前很多企业相关管理人员及各部门工作人员对财务管理的认识都存在较大不足,在实际工作开展过程中,无法通过有效的控制措施对可能发生的财务风险进行科学防范和管理,使得财务风险时有发生。随着市场竞争不断加剧,很多企业往往更多地将工作重心放在经济利益上,而忽略了财务风险的重要性,使得各种风险在发生时无法进行及时处理,进而造成了严重的经济损失。

缺乏完善的财务风险预警机制

合理的风险预警机制能够帮助企业进一步提升自身的财务风险防范水平,尽可能规避财务风险的发生,实现自身经济效益及市场竞争能力的提升。但是现阶段,部分企业往往未能在其内部及时构建完善的财务风险预警机制,使其在日常经营过程中无法做出合理的风险防范决策,进一步导致企业资金无法正常运转,对企业自身的发展造成了负面影响。

财务风险控制管理不够规范

现阶段,部分企业在推进财务管理工作建设过程中,往往缺乏合理的风险管理控制机制,一些企业甚至未能建立相应的管理制度,其风险管理工作的推进不能得到有效约束,导致其内部财务管理人员对风险控制工作缺乏足够重视、对生产经营过程中存在的风险无法进行有效防范。一些企业虽然制定了一定的风险管理控制制度,但是通常直接照搬其他企业的成功经验,未能结合自身的实际经营状况对企业进行优化和改进,使风险管理制度无法适应企业自身发展,财务风险控制管理制度流于形式,无法发挥其应有的效用。

财务人员的专业能力较差

在财务风险控制工作推进过程中,部分企业都存在财务工作人员水平较低、综合实力较差的问题,使得财务管理工作无法发挥最大效用。风险管理在企业财务管理工作中占据非常重要的部分,若财务人员未能及时掌握财务风险管理相关专业知识、缺乏财务风险管理意识,则无法对工作过程中的各类风险进行有效识别和管控。一些财务人员虽然具备一定的风险意识,但是受自身专业能力及经验等方面的限制,且对新事物的接受能力较差,使其未能及时提升自身的风险管理相关知识,在实际工作过程中面对新的财务风险无法进行及时防范和规避,其管理工作模式很难适应企业当前的发展需求。

企业加强财务风险控制的有效措施

提高财务风险防范意识

企业想要实现可持续发展目标,提高财务风险管理控制水平,就应当加强相关管理人员及各部门工作人员对风险防控方面的认识。

首先,企业管理人员应当增强自身的财务风险管理意识,建立长远发展的思维方式,并将风险管理相关内容融入各部门的日常工作过程,在企业内部建立良好的风险管理实施基础。同时,还应当对各项财务管理工作进行合理协调,使各部门人员都能够积极参与财务风险的管理与控制工作。

其次,企业还应当要求各业务部门建立良好的风险意识,在进行项目投资前,对所投资的项目进行充分调研和分析,对其中可能存在的风险进行有效识别,对整个投资过程中的风险进行全面分析和掌握,确保企业的投资与收益风险能够控制在合理范围内。

最后,企业还应当在各部门加强宣传和培训,提高各部门人员对风险防控工作的重视度,使其能够主动配合财务部门开展的风险管理工作,尽可能规避各类财务风险,同时对已发生的财务风险提出有效的解决方案。

建立完善的财务风险预警机制

企业想要在其所处的市场经济环境中维持自身持续稳定发展,减少财务风险,就应当制订一定的风险预警和识别机制,推动财务风险管理工作有效运行。

1.现金风险预警机制

在进行现金风险预算编制的过程中,企业往往会为未来一段时间的经营活动准备大量的现金。现金流量的增加能为企业带来更强的盈利能力,但实际收益较低。在进行现金管理时,企业应当密切关注自身的经营发展需求,尽可能地降低自身的持现成本。为了达到这一目的,企业应当在其内部制订完善的现金风险预警机制,严格执行所编制的现金预算,并对现金的收支及应收账款的变动情况进行及时掌握,对可能发生的风险进行及时预测,并有针对性地制订相应的应对策略。同时,在实际经营过程中,企业还应当加强对交易伙伴的考查,加大对资金集中管理力度,实现内部各项资金的高效使用。

2.存货风险预警机制

存货风险主要是指因企业存在存货周转缓慢、积压较多等问题而为企业带来的损失。一般而言,企业最多的流动资产就是存货,对存货进行管理也是为了推动企业生产经营活动有序进行,尽快将内部存货进行销售。因此,企业应当制订完善的存货风险预警机制,根据自身的战略发展目标,通过集中控制库存的方法,实现安全库存,降低不确定存货的风险。同时,还应加大对存货的管理力度,通过分类控制的方式对企业内部存货进行科学管理,构建先进的生产系统。

3.应收账款风险预警机制

企业想要在日益激烈的市场竞争环境中占据更多市场份额,增加销量,降低库存量,往往会采用赊销方式销售产品,这就导致其销售过程中往往会产生较多应收账款。在进行应收账款回收时,企业通常会面临较多风险,想要确保各项应收账款能够足额回收,必需制订一定的风险预警机制。首先,企业应当对客户的信用资质进行调查,在现有的业务系统中建立完善的风险防范模块。其次,应当加大会计核算和监督力度,实现应收账款的事中控制。最后,应当建立一定的催收和清算机制,实现应收账款风险管理的事后控制。

完善财务内部控制管理相关制度

企业在进行财务管理工作的过程中,还应当重视风险管理制度的建设,进一步帮助企业更好地适应其所处的市场经济环境变动。

首先,企业应当根据自身当前的发展状况,对过往的风险管理工作进行科学分析,在原有基础上对财务风险管理制度进行不断调整和优化,完善相关的风险管理细节,使其能够更好地适应企业当前的发展需求,同时确保风险管理制度完整。

其次,在进行风险管理制度构建时,相关管理人员应对财务风险管理工作的实际开展状况进行分析和调查,建立科学有效的风险管理制度,并加强其在实际工作中的应用,进一步提高企业的财务风险管理水平。

最后,企业在进行风险管理制度建设过程中,还应当根据企业当前的内部发展环境和外部市场经济环境变动,对风险管理制度进行不断优化,既要重视内部财务风险,也要重视外部财务风险,进而建立更为科学的财务风险管理制度,实现自身风险管理质量的有效提升,维持企业稳定发展。

加强对财务人员的专业技能培训

企业在其经营和发展的过程中,应当不断加强对财务风险管理工作人员的培养和引进,帮助其不断提高自身专业水平,以更好地在企业财务风险管理工作中充分发挥自身才能,提高企业整体的财务风险管理水平。

一方面,企业应当定期对财务人员组织相关的专业知识技能培训,帮助其更好地掌握财务风险管理相关知识,提升专业能力。同时,针对培训内容开展一定的实践,促使财务人员在风险控制管理工作中能够积累更多的实战经验,不断提升自身的综合能力。

另一方面,在进行人才引进时,企业还应当对应聘的财务人员的专业知识进行考核,确保其能够符合企业当前的发展需求。同时,还可根据企业内部各岗位的需求聘请更加专业的财务风险管理人员,通过提高待遇的方式,在企业内部组建高质量的财务风险管理人才队伍,进一步提升企业自身的财务工作质量,尽可能地规避财务风险。

综上所述,企业的财务风险控制水平不但关系到其日常的运营和管理水平,而且会对经济效益的获取能力造成影响。基于此,企业想要进一步实现自身财务风险防控水平提升,就应当对其重要性具有充分的认知,对当前企业日常经营发展过程中的风险进行详细分析,构建相应的风险防范机制,进一步提升企业的财务风险防控水平。