如何提升集团公司现金流管理水平

董 浩/文

现金流为集团公司发展的根本,是集团公司在实际生产经营期间不可缺失的重要资源,它在促进集团公司的长远发展等方面具有突出作用,如何强化资金风险的避免和防范,保障现金流管理水平的不断提高,已成为集团公司一个关键课题。对此,集团公司需要科学安排现金流管理工作,强化管理经营性现金流,加快完善现金流管理体系,持续优化资金管理方式,保障现金流管理工作的充分落实。再者,为提升现金流的实际应用率,集团公司也应对现金流管理工作的整个过程实施必要的控制,要制订可行的现金应用计划,做到正确调配各项资金,将现金运用到需求最迫切的资金活动中,从而保障集团公司稳定运转。基于此,本文先以集团公司现金流管理的意义分析为出发点,然后探讨了集团公司现金流管理的现状,最后研究了提升集团公司现金流管理水平的策略。

集团公司管理者需具有较高的忧患意识,大力总结现金流管理工作的开展情况,明确现金流管理期间的各项重要节点,深层次落实现金流管理工作,以期确保资金链的安全。集团公司应将精细化管理和现金流管理相结合,对不同环节中运用资金的情况进行认真的监督和检查,积极把控好重点环节,提高集团公司管理者的监管能力,借此促进集团公司获得高效性运作和发展。可见,强化落实现金流管理工作,不断提升集团公司现金流管理水平至关重要。

集团公司现金流管理的意义

集团公司保障现金流管理质量,能够推动其自身获得更好的生存与发展。作为保障集团公司稳步运营的必要条件,集团公司是否可以积极处理和应对消极因素对其造成的影响,确保自身的有效运作,会受到现金流的一定影响。因此,集团公司现金流管理工作的开展意义尤为突出。

首先,在集团公司中管理经营性现金流,对现金的流入和流出展开充分的审批,保障集团公司对各项现金的流动情况进行综合性的了解和管控,确保集团公司现金流动满足相应的制度要求,确保集团公司相关活动的规范性、有效性,切实防范发生经营风险问题。其次,在集团公司的现金流管理工作中,十分重视流动资金的循环,集团公司结合自身所获知的现金流运转情况,运用合理的管控方式,加快现金周转的速度,提高资金的实际运用率,如此才能促进集团公司的不断进步。最后,集团公司强化预测和分析资金的运用,结合公司当前的真实管理状况,科学编制资金应用规划,还要结合具体的需求,在现金的收益性及流动性之间进行科学客观的选择,若集团公司产出现现金流闲置的状况,能够自主选择对外投资,以便获得显著的投资性收益。

集团公司现金流管理的现状

信息化水平不高

集团公司应用信息管理系统,严格监督资金的流动情况,这可以作为集团公司资金管理效果的展现,集团公司利用信息管理系统所具有的共享功能,促进管理层及时明确资金运转的真实情况,保障集团公司对现金流进行有效的监管,如此更有利于确保现金流管理工作的开展效果。但以现阶段情况来看,发现不少集团公司的信息化水平并不高,未能注重监督和管理资金的实际运转情况,虽说对资金的运用实施层级审批,却没能对资金运转所进行的监控构建出科学的信息管理体系,如集团公司在进行应收账款回收时,未能有效借助信息管理系统,仅是模仿信息管理系统制作表格,并说明回款金额及时间,然而不管是业务部分还是财务部门,均不能对项目回款展开数据的充分共享,致使财务部门对集团公司的现金流入及流出状况未能进行实时性的反馈,而集团公司管理者通常仅在事后才发现所出现的问题。

资金使用缺乏规划

集团公司唯有制订科学的资金运用规划,确保正确安排及调度资金,才能真正保障资金的合理运用。不少集团公司虽然重视对资金的控制及审批,但是未能强化对资金运用的规划,并没有限制资金的运用,一般仅会在资金有所缺失的状况下,才会通过外部融资的方式获得资金,所应用的管理模式体现了粗放型的特点,不同部门在运用资金时,易发生严重浪费资金的状况,难以保证资金的合理运用。还有一些集团公司虽然结合了具体状况制订资金运用计划,但是在具体执行期间管理水平较低,没能保障监管的效果,所以致使所制订的资金管理计划没能起到较好的作用。因此,在集团公司当前的现金流管理工作中,资金使用缺失规划为一个必须解决的问题,应针对该项问题采取合理的方式实施应对,以期通过保证资金使用的正确规划,保障资金的应用效果,提高资金的实际应用率,促进集团公司取得更快速、长效的进步。

现金流风险防范体系不健全

现金流风险防范体系不健全,会影响集团公司现金流管理水平的提高,无法确保现金流管理的效果。如在进行生产经营时,许多集团公司均仅注重提高对销售的收入和项目的管控力度,却未能注重管控现金回款等方面,并未构建完善的现金流管理机制,没能大力规范及监督现金流调配的整个过程,同时,由于集团公司没能关注现金的流转和销售等方面的关系,因此容易产生资金短缺的状况。再者,一些集团公司未大力执行资金管理机制,少数人员也没有遵循资金审核的各项流程,如果财务人员在实际操作过程中产生了失误,就容易导致集团公司的现金流管理出现风险。鉴于缺失健全的现金流风险防范机制,集团公司应严格监管现金流管理的不同阶段。在事前阶段,应预判现金流风险;在事中阶段,应严格管控现金的流入及流出;在事后阶段,应准确汇报现金流量结果,还要展开充分的总结工作。但以当前情况来分析,不少集团公司管理者都没有较强的现金流管控意识,所以未能结合集团公司的真实状况制订资金计划,没能分析资金的占用和盈余情况,最终无法对资金进行科学的安排。因此,积极处理现金流风险防范体系不健全这一问题,是十分重要的。

投融资管理欠缺科学性

投融资活动主要是以资金作为保障所展开的重要活动,是针对集团公司当前的资金盈亏情况制订资金管控的方式,集团公司唯有充分落实投融资活动,才能真正保证资金在相关的活动中凸显重要的作用。

在投资上,不少集团公司均会将资金运用在生产经营方面,运用充足的资金来发展新业务,持续开拓自身的经营范围,所以在集团公司的营销活动中,现金流占据较大比例,使集团公司并没有更多的现金运用在项目投资上,不利于提高集团公司的投资收益率。另外,集团公司管控投融资活动的力度有待加强,在开展投资活动的过程中,虽然分析和调查了投资项目,在一定程度上明确了投资项目的实际情况,但是集团公司未能分析自身的现金流情况,在前期投资阶段,容易出现资金不足的状况。一些集团公司还没有强化管理应收账款,就无法迅速补充至当前所运作的项目中,最终会导致集团公司处在经营困难的境地。

提升集团公司现金流管理水平的策略

提升现金流管理信息化水平

在新时期下,许多集团公司均开展了信息化建设工作,想要通过提升集团公司的信息化建设水平,促进其获得进一步的发展。集团公司在开展现金流管理工作时,提高自身的现金流管理信息化水平是一项十分迫切和重要的任务。若想提升集团公司现金流管理水平,就应强化信息化建设,不断提升现金流管理的信息化水平,如应提前引入信息管理系统,优化现金流管控模块,并结合集团公司当前具有的资金管理制度等方面的财务体系,确定统一性、规范性的现金流信息管控的各项流程,还应对现金流的流入及支出等方面进行严格的规范。与此同时,集团公司需要注重集成不同的信息管理系统,实现预算管理系统、采购系统及应收账款管理系统的充分对接,保障集团公司不同部门的相关数据实现充分有效的共享,管理者层可以结合信息系统中的内容进一步分析和了解集团公司总体的经营情况和现金流盈利情况,进而在领导者开展决策工作时,具有更精准的数据作为参考。集团公司需借助信息管理系统,强化落实应收账款管理工作,针对项目集团公司需要设置项目数据库,做到及时收集关于此项目的资料。这主要涵盖相关的合同及票据等重要资料,集团公司要注重归纳各种信息,为管理层工作的开展予以信息层面的大力保障。

做好资金使用的规划

集团公司若想提升资金的实际使用率,就有必要落实预算管理工作,针对项目开展和运营期间所需的资金实施预算编制,在编制预算过程中,需要结合实际情况及根据相关的财务数据,联系集团公司当前的发展状况等方面展开编制工作,如此才能保障预算编制的科学性。集团公司应深化开展全面预算管理工作,不管是在资金流出还是流入方面,均应严格控制资金的审批流程,确保资金的合理应用,促进集团公司的稳定运作。并且,集团公司要强化落实成本管控工作,针对项目建设期间的各项成本要素,均应实施强化控制,这样才能保障资金合理应用及提升资金实际应用率。另外,集团公司应根据资金应用计划,对资金展开严格的管控工作。在收款方面,集团公司要根据每名客户的账期,科学编制回款计划表,应制订详细的回款计划。在付款方面,应制订付款计划表,结合实际需求合理支付款项,这主要涵盖销售、管理及财务等方面的费用,这样更有助于保障款项支付的合理性与科学性,能够取得未雨绸缪的管理效果。

健全现金流风险防范体系

健全现金流风险防范体系,对提升集团公司现金流管理水平来说十分关键,集团公司要注重健全现金流风险防范体系。详细分析现金流风险防范体系健全的方式,主要体现在两个方面。一方面,集团公司应提高现金流管控的意识,善于从宏观上深入明确现金流管理工作的价值,还要将现金流管控思想及时归入集团公司的经营管理中,只有具有大局意识,对现金流进行综合控制,才能真正促进集团公司持续性进步。若想实现此目标,集团公司不同岗位的工作人员需要有较高的现金流控制意识,集团公司的决策层要注重对经济活动开展期间现金流的真实应用情况,加以追踪及了解,明确集团公司当前的财务和经济情况,了解集团公司资产负债和偿债能力,科学规划各项资金的运用,避免产生财务风险。集团公司优化资金管理机制,不但要规范化资金的运用和审批等相关环节,而且要注重优化各项管理机制,这主要指的是预算管理机制等,切实规避发生资金运作风险。另一方面,集团公司要注重健全现金流风险防范体系,认真预测现金流方面易于发生的风险,开展有效的预警工作,这样可以做到及时发现风险,从而实施积极的处理。集团公司应构建现金流风险预警机制,以便对现金流管理工作中的各项风险因素展开深入的探讨,然后在较大程度上规避和防范风险的发生,以此防范发生资金流断裂等严峻的状况。

建立科学的投融资管理体系

若想提升集团公司现金流管理水平,集团公司应建立科学的投融资管理体系,以便推动现金流管理工作的有效运作,进而提高现金流管理的质量和水平。对此,集团公司应强化开展投资管理工作,不但应对投资项目开展有效的调研工作,还要客观预估其运营效益和运作前景等方面,再以此为前提,强化核算投资成本,以便了解项目建设期间所需的成本。更为关键的是,集团公司还应对现金存量等情况展开分析,确保集团公司的经营性资金符合项目投资的现金流需求。在集团公司客观、精准预测和评估现金流后,为促进经济活动的有效开展,为符合集团公司开展投资活动时对资金的实际需求,集团公司要制订合理的对外投资方案,充分管控好融资活动的开展过程。集团公司只有切实协调好融资及投资活动等的现金流分配问题,才能真正做到资金的保值和增值。另外,集团公司也要注重拓展及丰富融资渠道,要善于借助不同的融资平台进行更充分的融资,并充分控制融资成本。由此可见,在集团公司的现金流管理工作中,建立科学的投融资管理体系是尤为重要的,只有具备该投融资管理体系,在较大程度上确保集团公司在实际运作中有充足的资金,才能促进集团公司获得稳步、持续的运作和发展。

就其本质来看,集团公司若想处在稳定的运转状态下,就必须确保平衡周转资金,达成资金保值及增值目标。在当前的市场环境下,集团公司应加强内控工作,大力管控资金流,这样不但有利于确保公司各项经营活动的有效开展,而且有助于提高集团公司的经济效益。集团公司必须重视落实现金流管理工作,应结合集团公司的真实经营情况,科学制订资金运用计划,并对资金进行客观性预测,实现对资金的正确分配和使用,在具体活动中,集团公司要结合资金计划,严控现金流的支出及流入等,做到对现金流管理工作产生规范性作用,最终真正实现提高集团公司的现金流管理质量和水平,使集团公司获得迅速发展。