关于加强国有企业资金管理的相关思考

宫 敏/文

国有企业和社会经济的不断发展之间具有紧密联系,国有企业的资金管理对我国经济发展的促进作用十分显著。在当前的经济发展背景下,在国有企业的发展中机遇和挑战并重,在此情况下究竟以何种方式面临挑战,使其转变为推动自身发展的重要机遇,就需要国有企业所应深入探讨的一个主要问题。资金管理为国有企业日常运作的关键构成部分,加强资金管理,有利于规避投融资风险的发生,确保财产安全。新时期下在一定程度上加大了资金管理人员的日常工作量,因此,更强调资金管理人员可变通、合理地应用适宜的管理模式和方式。基于此,本文就以国有企业资金管理(下称国企资金管理)的重要性分析为出发点,然后探讨了国企资金管理的不足,最后研究了加强国企资金管理的策略,如强化资金管理意识、改善资金管理制度且及时回收资金等,以期最终保障国企资金管理的效果。

国有企业是我国许多领域的经济支柱,国有企业的大力改革也获得人们的广泛关注。现如今,国有企业不管是在资金运转量,还是在规模等方面上均发生了巨大的变化,但资金管理一直以来均为影响国有企业发展的一个重要部分,国企资金管理工作强调在收入及成本上展开全面性的考量和分析,应做到积极提高收入的资金量,控制成本的消耗,进而建设出稳定的资金流转体系,切实防范财务风险问题的产生。由此可见,国有企业开展资金管理工作尤为重要,国有企业必须应采取科学有效的方式,推动国有企业实现资金管理的目标。

国企资金管理的重要性

其一,强化展开资金管理工作,有助于帮助国有企业达成战略发展目标。国有企业若想实现稳定的运作,就需要充足的资金,保障资金链的安全与可靠,在较大程度上促进国有企业的稳定运作,资金成本越低就表明利润空间越大。因此,国有企业在不断的改革发展中,应将强化资金管理作为一项关键内容,国有企业应对日后的发展趋势进行一定的预测,还要展开精准定位工作,进而制订合理的战略目标,而若想实现此战略目标,就应有充足的资金作为保障,借以保障资金管理的效果,国有企业在展开建设及研发工作时,就会有更充足的资金,从而推动国有企业的良好稳步发展。

其二,通过加强展开资金管理工作,有助于促进国有企业的大力改革和发展,这是由于资金管理工作原本就是国有企业改革中的一项重点内容。当前一些国有企业的管理模式和方式较为落后,并没有较好的适用性,国有企业若想推动自身的改革及发展,就务必在资金管理层面上深入,通过采用更有效的方式,正确运用资金,切实控制财务运作成本,确保国有企业自身的长效性进步,资金管理会涉及国有企业的相关部门,强化资金管理,有利于促进国有企业进行大力的改革,从而有利于保障国有企业的有效转型。

国有企业资金管理的不足

资金管理意识薄弱

在以往的运作中,国有企业的发展体现了一定的粗放性特点,会运用很多的资源及资金推动自身的高效运作,然而应用这种运作方式并非正确和可行,会严重消耗资源及资金,难以推动国有企业获得可持续发展。同时因为长时间进行粗放型管理,所以不少国有企业在认知和理解资金管理方面,表现出明显的不足,不论是判断还是识别风险问题均缺失有效的方式和充分的经验,仍然会运用以往事后审核的方式,未能在事前阶段开展有效的预算工作,未能在事后阶段进行充分的决算管理,致使国有企业的资金和资源消耗现象越发严重。在国有企业的飞速持续发展中,所面对的市场环境越发复杂,若是自身的资金管理意识仍旧十分薄弱,没能追随市场的变化加以进一步强化和提升,就易于诱发风险问题,不利于确保国有企业资金的安全性。

资金回收不及时

伴随市场竞争环境的愈发激烈,为占据更多的竞争优势,国有企业的领导者往往会将利润指标的达成及工作进度的控制等方面作为重点,因而在资金回收方面的注重性就有待提高。再者,国有企业还未能确保不同部门间的有效协调,许多部门之间均出现彼此扯皮的问题,所以会导致不少能够回收的资金没能回收。受管理制度的影响,由于资金管理制度并不完善,因此未能保障资金的及时回收,如一些国有企业在核算应收账款时,并未确保其严谨性和规范性,甚至还出现了混乱的情况,致使应收账款并不真实可靠,还未能确保及时清理款项,致使双方的账目并非一致,会加大资金回收的难度。若是资金管理制度并不健全和完善,还容易在其他方面上出现问题。如果是业务人员未能切实了解资金情况,和对方进行单向沟通,财务未能进入其中,没能展开积极的监督工作,就会让一些人员有可乘之机,甚至会产生私吞货款等不当行为。

资金管理方式还有不足

资金管理方式有所不足,对国有企业资金管理工作的开展造成严重的阻碍,而之所以会产生这种状况,主要是因为财务人员的知识基础及认知等方面会体现出明显差异,而这种情况的存在,就会使国有企业在进行资金管理时,所应用的方式未能进行充分的创新和完善,存在一定的滞后性,就无法有效管控国有企业的资金。国有企业在当前的财务管理工作中往往十分被动,未能切实考虑企业自身的资金预算编制,以及日后发展和进步要求,因此,所应用的资金管理方式通常较为形式主义。一些国有企业的管理者针对资金管理问题,还会停留在较浅层次上,会敷衍了事地开展工作,缺失对资金管理方式的深入理解和认知,致使在企业的发展中容易出现严重的风险问题。在信息化背景下为国有企业的发展和改革创造了更好的机会,但即便如此,许多国有企业还是没能将信息化技术运用至自身的管理工作中,且不少管理人员并不知晓应以何种方式运用信息化技术推动管理工作的开展,致使国有企业所应用的资金管理方式已然更落后,难以在资金管理工作中发挥作用,如此势必不利于确保资金管理的效果。

资金监管落实不到位

大力监督财务管理,作为确保国有企业管理工作规范性、有效性开展的一项重要前提,唯有充分开展此项监督工作,才能切实防范个别财务人员在开展工作时,为了一己私利而产生私自挪用公款的行为,尽可能防范在国有企业的内部中出现违规问题,提升财务人员对自身工作岗位的关注和重视度,这有利于在一定程度上提升国有企业的财务管理质量。当前,国有企业对自身的监督力度还有待提高,缺失完善的监督管理体系,不同部门间的制约性明显不足,在国有企业中的一些人员将监督管理工作作为一项形式主义的工作,甚至认为无深入开展该项工作的必要性,导致发生资金严重流失的状况。另外,国有企业在进行资金监督时,缺乏优秀的人才作为推动,没能保障监督人才的独立性,导致监督管理工作的落实和执行效果并不理想,进而容易发生滥用资金的状况,没能迅速有效地预警资金风险,不利于确保监管的效果,最后会阻碍国有企业的进一步发展。

加强国企资金管理的策略

强化资金管理意识

国有企业的转型发展已历经多年,在国有企业中的全体人员均要有较高的资金管理意识及成本管控意识,明确进行资金管理对企业自身长效性、持续性发展的积极意义。但从当前的情况来看,国有企业内部在思想层面上对资金管理工作的认识和了解还有待加强,唯有在思想层面上提高对国企资金管理工作的重视度,才能保障资金管理工作充分实现。对此,国有企业必须采取合理有效的方式,真正提升内部人员的资金管理意识,可以开展相关会议或是培训活动等提高人员的资金管理意识,特别是对国有企业的领导者及管理者来说,更应明确进行资金管理的必要性。唯有上层领导提升对该项工作的注重程度,基层员工才能在最大限度上明确进行资金管理的关键性,了解到资金管理工作和国有企业不同工作岗位人员之间的紧密联系;这样全体人员均会在资金管理工作中形成一定的责任感,大力推动和配合资金管理工作的有效性展开。除此之外,国有企业还应针对资金管理工作的开展价值和作用等方面,强化进行内部宣传,营造良好的内部氛围,使全体人员在此氛围中更深化落实好资金管理工作,确保资金管理工作的开展质量,而若能够保障该项工作的质量,可以在很大程度上推动国有企业取得长效性进步。

改善资金管理制度,做到及时回收

国有企业在当前的资金管理工作中,应重视完善资金管理制度,及时回收资金,这是由于在发挥制度的保障作用后,更有助于确保资金管理工作的有序进行,从而在回收资金时也更有保障,从而确保资金的及时回收,防范国有企业的发展受此影响而处在缓慢运作的状态下。在如今的发展中,国有企业不仅要将发展重点放置在利润的提高及进度的提升方面,还应提高对资金回收的重视性。这样针对资金回收工作,才能更好地完成,确保不同部门之间的有效协作,避免出现不同部门间扯皮的状况。国有企业还应规范化进行核算,积极完善各项制度,确保展开认真细致的核算工作,避免出现混乱的状况,确保应收账款的客观性和真实性,从而保障资金的尽快回收。一般资金回收和客户及合作商之间息息相关,若是合作商或客户有很高的信誉度,回收的资金能够以生产及投资等诸多的方式促进流转,还可为国有企业的不断发展赢得更充分的资金。所以国有企业若想及时回收资金,也应尽可能地和信誉度较高的一些合作商或是客户进行合作,通过运用信用付款的方式促进资金的快速回收,若是国有企业的资金回收量较大,又不能和信誉度较好的客户或是合作商之间展开合作减少应收账款,国有企业就能以完善资金回收制度的方式等积极减少应收账款。

创新资金管理方式

现如今,许多领域的竞争都十分残酷和激烈,而国有企业若想在这种竞争环境下脱颖而出,占据优势,就应通过提升自身的资金管理质量和以往滞后的资金管理观念展开斗争,提高自身的竞争优势,保障自身的发展态势。在以往的运作中,一些国有企业的管理者并未充分关注资金管理工作,往往会将重点放置在经济效益的提升上,而这就在一定程度上打击了资金管理人员的工作主动性,致使国有企业的资金管理工作未能展现出根本作用。国有企业在不断的转型和发展中,不但要及时转变资金管理人员对以往资金管理工作的片面性认识,也应重视完善和创新资金管理的方式,以此推动资金管理工作的深化落实,促进国有企业取得更为显著的进步。国有企业还需要适度抬高资金管理的高度,应多加关注和了解各项政策,以便有的放矢地开展资金管理工作,确保资金管理的质量。不但如此,在新时期下信息化技术也被运用到各个领域,而若可应用信息化技术来开展资金管理工作,更有利于提升资金管理工作的开展效率,提高这项工作开展的精准程度。若可应用互联网+财务的信息化模式,促进资金管理人员之间的有效交流,提高资金管理人员在工作实践中的热情及主动性,从而可不断提升国有企业的资金管理水平和质量。国有企业若想在当前的竞争环境中获得更好的生存,就要大力创新资金管理的方式和观念,切实摒弃、解除以往的落后不足之处,通过利用新的资金管理方式和观念,推动资金管理工作的高质量、高水平开展,并且若可实现于此,也更有助于推动国有企业获得长足的进步和发展。

严格执行资金管理监管制度

严格执行资金管理监管制度,有利于保障国有企业资金管理目标的达成。详细分析,国有企业大力监督资金管理人员的工作过程,有助于在根源之处产生防患未然的效果,切实规避隐藏在国有企业中的某些问题,大力构建监督管理体系,严格审计部门的监督,做到迅速发现存在的问题,并要求相应部门结合监督工作开展期间所提出的相应问题,实施有针对性、快速的改善和解决。国有企业也要注重聘用资金管理方面的优秀人才,绝不能任人唯亲,应确保监督工作的独立性。再者,在国有企业的经营发展中,还应多加监督负债及资产二者之间的关系,不能出现负债较多而可用资金较为不足的状况。国有企业也要构建审计监督管理机制,对企业自身的运营收益及财务支出等许多方面展开严格、细致的审查,注重在事前阶段、事中阶段及事后阶段,分别落实有效的审计监督工作,在强化监督管理的情况下,国有企业需要不断提升监督管理的成效,推动实现监督管理的目标。由上文可见,严格执行资金管理监督制度是十分重要的,所以在国有企业当前的资金管理工作中,也应将严格执行资金管理监管制度作为一个要点所在加以实现,以期进一步确保国有企业的资金管理效果,促进国有企业得到长足性发展。

国有企业若想做到控制财务费用的消耗,就应以大力开展资金管理工作加以促进和实现。但在当前的资金管理工作中,还出现了资金管理意识薄弱以及资金管理方式有所不足等问题,而针对这些问题,国有企业要制订科学可行的策略来应对和处理,只有通过强化资金管理意识和创新及优化资金管理等措施,及时解决其中的问题,真正确保国企资金管理的质量,才能确保国有企业持续不断发展。