RPA技术赋能财务数字化转型的应用研究

【摘" 要】随着新一代信息技术的迅猛发展，企业财务领域正在进行深刻的数字化转型。其中，RPA技术作为一种新兴的技术手段，为这一转型过程提供了新的解决方案。论文以财务数字化转型为背景，以RPA技术应用为切入点，深入探讨了RPA技术如何有效赋能M企业实现财务流程的自动化，并详细分析了转型过程中遭遇的挑战及应对策略。论文的研究成果不仅为M企业财务数字化转型提供了有价值的参考与指导，也为RPA技术在更多领域的应用提供了理论支持和实践指导。

【关键词】RPA技术；赋能；财务数字化；企业转型

【中图分类号】F275；F49" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文献标志码】A" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文章编号】1673-1069（2024）11-0112-03

1 引言

近年来，我国政府高度重视数字经济发展，出台了一系列政策文件，其中《“十四五”数字经济发展规划》明确提出了数据资源作为关键要素在经济发展中的重要性，旨在协同推进数字产业化和产业数字化目标的实现。与此同时，《会计信息化发展规划（2021-2025年）》着重指出了加快会计数字化转型的必要性，旨在支撑会计职能的拓展。在这一背景下，逐渐有企业开始探索通过RPA技术赋能财务数字化转型。RPA技术作为数字化转型的关键技术之一，正逐渐成为企业财务领域的热门话题。M企业作为具有代表性的企业，面临着日益增长的财务需求和传统财务管理模式的挑战，M企业决定引入RPA技术，推动财务数字化转型。本研究旨在通过对M企业应用RPA技术的案例进行分析，总结应用经验及提出问题对策，为其他企业提供有益的参考。同时，本研究希望能够为学术界和实践界提供新的研究视角和思路，推动RPA技术在财务领域的应用和发展。

2 RPA技术与财务数字化转型概述

2.1 RPA技术与财务数字化的概念

2.1.1 RPA技术

RPA技术就是机器人流程自动化，即数字化劳动力，是一种安装在计算机上用于操作其他应用程序的机器人软件。RPA的核心价值在于其能够通过预先设定的程序，自动执行高重复性、耗时且容易出错的任务，从而释放人力来处理更具创造性和战略性的工作。

2.1.2 财务数字化

财务数字化是指利用现代信息技术，如大数据、人工智能等来优化和改造传统的财务管理流程和模式。通过数字化手段，企业可以更加便捷地收集、处理和分析财务数据，提高财务决策的准确性。新型的财务管理模式使企业实现了财务信息的集中管理和实时监控，不仅提升财务管理的透明度和规范性，还帮助企业预测未来的财务趋势，从而作出更明智的决策。

2.2 财务数字化转型的必要性

第一，国家政策驱动财务数字化转型。国家政策鼓励企业强化数字化思维，提升员工的数字技能和数据管理能力。财政部在《会计改革与发展“十四五”规划纲要》中强调，要“以数字化技术为支撑，以推动会计审计工作数字化转型为抓手”，这为企业财务数字化转型提供了明确的政策导向。第二，适应市场环境变化，满足监管要求。在快速变化的市场环境中，企业需要及时捕捉并响应市场需求的变化。财务数字化转型为企业提供了丰富的数据资源和分析工具，使管理层能够基于实时、准确的数据作出更加明智的决策。这种数据驱动的决策方式有助于企业更好地把握市场机遇，规避风险。财务数字化转型使企业能够利用先进的数据分析工具来识别和评估潜在风险，从而制定有效的风险管理策略。第三，实现财务数据的自动化、集成化和智能化处理。自动化处理是财务数字化转型的基础，通过数字化转型，企业可以引入自动化工具和系统，避免了人为因素导致的错误，提高了数据的准确性。集成化处理是财务数字化转型的关键，企业可以构建集成的财务管理系统，将各个业务模块和财务模块紧密连接，避免数据孤岛和信息不对称的问题。智能化处理是财务数字化转型的高级阶段，为决策提供了更有力的支持。第四，释放人力资源，提升团队能力。传统企业在执行重复性任务时往往需要大量的人力投入，然而新一代信息技术RPA能够模拟并优化人机交互过程，其能够以更快的速度更精确地执行指定任务，并且7×24小时不间断工作。数据显示，RPA机器人的使用可以将工作时间缩短50%以上，使得企业可以在更短的时间内完成更多的任务，为员工释放更多宝贵的时间和精力，以应对更具挑战性的任务或处理其他高价值的工作。

3 M企业财务数字化转型概述

3.1 M企业的基本情况

M企业是一家在行业内有着良好口碑的制造企业，专注于生产家电产品，并拥有一定的市场份额。近年来，随着数字化技术的迅猛发展，M企业意识到传统的财务管理方式已经无法满足现代商业环境的需求。因此，为了提高运营效率、优化成本管理及加强财务风险内部控制等，M企业决定引入数字化工具来简化财务流程，实现数据的自动化处理，从而加速决策过程，提高自身在商业市场环境中的竞争力。

3.2 M企业财务数字化转型的需求分析

第一，提高财务管理效率。M企业作为行业内具有一定竞争力的企业，其财务管理涉及大量的数据和账务处理。因此，该企业的财务部门通常需要花费大量时间进行手动录入和处理财务数据，这不仅效率低下，而且容易出错。如果引入自动化的财务处理系统，就可以通过RPA机器人自动获取银行对账单、销售发票等关键财务数据，使得M企业的财务数据录入时间至少减少70%，从而提高M企业的财务管理效率。第二，确保财务数据的准确性。准确的财务数据是企业决策的基础。在传统的财务处理方式下，人为错误是难以避免的。通过数字化转型，M企业可以利用OCR技术自动识别并转换图片及纸质文档中的财务数据，同时，可以通过数据校验和审核机制，进一步确保财务数据的准确性，从而大幅减少人为录入的错误。通过数字化转型，M企业的财务数据错误率预计可降至0.1%以下。这有助于企业作出更加明智的决策，降低因数据错误带来的风险。第三，优化资源配置。在传统的财务管理模式下，M企业难以准确掌握各部门的资源使用情况。通过数字化转型，企业可以实时跟踪和分析各部门的财务数据和业务数据，从而更加合理地分配资源。例如，根据销售数据和库存数据动态调整生产计划，避免资源浪费和缺货现象。资源配置优化后，预计M企业的生产效率可以提升15%，库存周转率可以提高20%。第四，强化实时监控与风险管理。数字化转型能够使M企业实时监控财务状况，及时发现潜在的风险和问题。M企业曾因未能及时发现潜在的财务风险而遭受了较大的损失。通过数字化转型，M企业可以获得更深入的财务洞察和更敏锐的数据分析能力，这有助于企业更好地理解业务状况，制定更有效的战略规划和业务决策。通过风险预警系统的使用，M企业可以成功避免多起潜在的财务风险事件，预计每年可为企业减少数百万元的损失。

4 RPA技术赋能M企业财务数字化转型的具体应用

4.1 采购到付款流程——网银付款机器人

4.1.1 网银付款机器人的应用场景

在采购到付款流程中，各环节业务规则明确、自动化程度较高。其中，网银付款环节通常涉及大量重复性操作，且对准确性要求较高。每家企业都面临着将大量付款信息录入网上银行系统的问题，填写付款数据会消耗大量人力，同时，该工作精度要求高，在此过程中容易出错，并且工作附加值低，造成员工职业成长缓慢、离职率高，这是很多企业面临的共同痛点。对此，M企业开发的RPA网银付款机器人能够自动执行付款流程，减少了人工失误，提高了工作效率。

4.1.2 网银付款机器人的功能实现

网银付款机器人可以自动登录网银系统，根据预设的付款条件和供应商信息，完成付款指令的录入、审核和提交。同时，机器人能够自动记录付款信息，便于后续跟踪和查询。RPA网银付款机器人的设计流程如表1所示。

4.1.3 网银付款机器人的效益分析

通过引入RPA网银付款机器人，M企业成功优化了从采购到付款的整个流程。基于此，M企业大幅度地减少了付款环节的人工干预，降低了操作风险，增强了安全性，确保了付款的及时性和准确性，并且节省了一定的人力成本和时间成本。

4.2 销售到收款流程——账龄分析机器人

4.2.1 账龄分析机器人的应用场景

在销售到收款流程中，M企业为了扩大销售，通过赊销手段销售了不少商品，但是随之也产生了较大金额的应收账款，因此，M企业需要经常对应收账款进行分析管控。M企业的下游客户不仅数量较多，而且每个月都在发生变化，所以在这样的背景下利用传统的分析方法进行分析，Excel公式设置复杂，编写过程也容易出错。因此，M企业在销售到收款流程中，开发了账龄分析机器人对企业的应收账款的账龄进行了分析。

4.2.2 账龄分析机器人的功能实现

账龄分析机器人可以从企业财务系统中自动提取客户账款数据，按照预设的分析模型进行账龄划分和风险评估。同时，机器人能够生成可视化的分析报告，便于企业管理层作出决策。RPA账龄分析机器人的设计流程如表2所示。

4.2.3 账龄分析机器人的效益分析

通过引入RPA账龄分析机器人，M企业能够更加高效地进行客户账款的管理，及时发现一些潜在的风险并采取措施进行防范。这不仅提高了M企业的收款效率，还降低了M企业的坏账风险，为M企业的稳健发展提供了有力保障。

5 RPA技术赋能财务数字化转型的挑战与策略

5.1 RPA技术赋能M企业财务数字化转型遇到的挑战

5.1.1 财务人员的数字化专业能力不足

随着RPA技术的引入，M企业的财务流程发生了显著变化。在财务数字化转型的过程中，尽管RPA技术能够自动化处理许多重复性和标准化的任务，但财务人员的数字化专业能力对于成功实施和运营RPA系统至关重要。这就要求M企业的财务人员不仅具备会计知识，还需掌握与RPA技术相关的数字化技能。遗憾的是，当前M企业许多财务人员在数字化专业能力方面存在明显不足，这成为制约M企业RPA技术在财务领域应用的主要障碍。

5.1.2 RPA机器人的持续优化和更新需求

M企业进行RPA技术的推广仍然是一项艰巨的任务，还需要不断努力和调整。对于已经开发完成的财务机器人软件来说，M企业通常需要每个季度更新一次，这要求M企业不断进行调整和维护，从而增加了其维护成本。随着企业业务的发展和市场的变化，财务流程和规则可能不断调整和优化，这就要求RPA机器人能够灵活应对这些变化，并及时进行更新和优化。然而，RPA系统的持续优化和更新需要投入大量的时间和资源，这对于M企业来说也是一个巨大的挑战。

5.2 财务数字化转型挑战的应对策略

5.2.1 全面提升财务人员的数字化专业能力

为了应对M企业财务人员数字化专业能力不足的挑战，可以采取多种措施来提升他们的技能和知识水平：第一，可以组织定期的培训和研讨会，邀请RPA领域的专家来分享他们的经验和见解；第二，可以组织针对财务人员的RPA技术培训，使其了解并掌握RPA系统的基本原理和操作方法；第三，可以引入具备数字化技能的财务人才，提升团队整体的数字化能力；第四，鼓励财务人员积极参与RPA项目的实施过程，通过实践提升他们的数字化应用能力；第五，为财务人员提供必要的学习资源和支持，鼓励员工自主学习；第六，建立反馈机制，及时收集并处理财务人员在应用RPA技术过程中遇到的问题和困难，持续改进和优化培训内容和方式。

5.2.2 加强技术研发，推动RPA+AI的深度融合

为了应对RPA机器人的持续优化和更新需求，M企业可以考虑采取以下举措：第一，加强技术研发，推动RPA与人工智能的深度融合。通过将AI技术引入RPA系统，可以使RPA机器人具备更强的学习和适应能力，更好地处理复杂和不断变化的任务。这将大幅减少M企业人工干预的需求，提高RPA系统的效率和准确性。第二，建立专业的RPA技术团队，负责RPA系统的日常维护和更新工作。团队成员应具备丰富的RPA技术应用经验和技能，能够快速响应并解决系统运行过程中出现的问题。第三，开展定期评估与更新。定期对RPA系统的运行情况进行评估，识别系统性能瓶颈和潜在风险点。根据评估结果制定更新计划，对RPA系统进行必要的优化和升级，确保其始终保持最佳运行状态。

6 结论

RPA技术在财务数字化转型中发挥着至关重要的作用。通过精确的规则设定和自动化执行，大幅降低了因人为操作失误而导致的数据错误或遗漏的可能性，提高了财务数据的准确性和可靠性。然而，RPA技术在财务数字化转型中的应用也面临着一些挑战。M企业需要通过提升财务人员的数字化专业能力、加强技术研发等措施，不断提升RPA系统的智能化水平和适应能力。总之，RPA技术为财务数字化转型提供了强有力的支持，企业在应用RPA技术时应充分认识到其优势和潜力，并采取有效措施应对面临的挑战。未来，随着技术的持续进步和RPA技术应用的不断深化，我们可以预见RPA技术将在财务领域扮演更加核心的角色，推动企业数字化转型迈向新的高度。

【参考文献】

【1】王纯杰，唐灵.企业财务数字化背景下RPA技术应用研究[J].商业会计，2024（4）：32-35.

【2】王雅蒙，战杰，郭凯丽.RPA机器人在财务数智化转型中的应用[J].山东电力高等专科学校学报，2023，26（4）：41-44.

【3】周文君.RPA技术在企业财务数字化转型的应用研究[J].财会学习，2023（33）：10-12.

【4】刘阳，王雅涵，王添琪.RPA技术在财务数字化转型中的应用[J].商业经济，2023（11）：172-174.

【5】赵俐俐.企业财务数字化转型中PRA技术应用探索[J].商场现代化，2023（21）：150-152.

【6】殷烨.应用RPA技术推动企业财务数字化转型的研究——以A企业为例[J].商场现代化，2022（3）：151-153.