基于业财融合的财务数字化转型路径解析

李凯凯

摘要：随着信息技术的不断发展，财务数字化转型已经成为企业提高效率、降低成本、增强竞争力的必然选择。而在数字化转型中，业财融合是一个重要的方向和趋势。通过将信息技术与财务管理相结合，可以实现数据共享和流程自动化等目标。文章从财务数字化转型的概述、意义、面临的困境、具体路径等方面，对基于业财融合的财务数字化转型进行解析，并提出了相应的建议。

关键词：财务数字化转型；业财融合；效率提升；成本降低；竞争力

随着科技的不断发展和应用范围的扩大，数字化转型已成为企业提高效率、降低成本、增强竞争力的必由之路。财务数字化转型是其中重要的一部分，通过将信息技术与财务管理相结合，实现数据共享和流程自动化等目标。在数字化转型中，业务与财务融合是一个重要方向。业财融合是指将企业的业务和财务系统进行无缝连接，实现业务数据与财务数据的实时同步，从而提高财务决策的准确性和效率。传统上，业务运营和财务管理往往是两个独立且相对孤立的领域，在企业内部形成了“信息孤岛”，这种情况导致了许多问题，本文将从以下几个方面解析基于业财融合的财务数字化转型路径。

一、财务数字化转型概述

财务数字化转型是指通过采用各种信息技术手段，将企业的财务管理流程自动化、标准化和信息化，实现财务数据的快速、准确、安全地收集、存储、处理、分析和传递，以提升财务决策的科学性、准确性和时效性，进而提高企业运营效率和竞争力的过程。数字化转型主要包括电子化会计核算、电子化票据管理、电子化发票管理、电子支付管理、云财务系统。随着信息技术的发展和应用，企业财务在数字化转型方面已经取得了不小的进展。财务数字化转型不仅可以提升财务人员的工作效率和精度，还能够为公司决策者提供更加准确、及时的财务数据，帮助企业更好地掌握市场变化，把握战机，实现财务智能化管理，更好地支持企业决策和战略制定。同时，数字化转型还能够降低企业的成本和风险，提高企业的竞争力和市场份额。

财务数字化转型的关键在于通过整合和应用各种信息技术手段来实现财务管理的全程自动化、标准化和信息化。这些技术包括但不限于ERP系统、企业BI系统、金融软件、移动APP、云计算等。同时，财务数字化转型需要充分考虑企业的实际情况和发展需求，根据企业的特点和业务流程定制数字化转型方案，避免盲目引入新技术，造成浪费。

二、业财融合对财务数字化转型的意义

（一）解除信息孤岛，全面融合信息

解除信息孤岛，全面融合信息是财务数字化转型的一个重要目标。传统上，企业内部存在着许多不同的系统和数据源，导致了各个部门之间缺乏有效的沟通和协作。这种情况被称为“信息孤岛”，它会给企业带来一系列问题，如低效率、高成本、低质量等。业财融合可以解除企业内部的信息孤岛，将不同部门、不同业务之间的信息集成起来，实现全面融合和共享。这对于财务数字化转型来说具有重要的意义。首先，降低财务数据的错误率。由于企业内部存在信息孤岛，很多时候财务数据需要手工进行人工汇总和录入，容易出现漏洞和错误。通过业财融合，不仅能够自动化地收集和整合各个部门的财务数据，还可以减少因为人工操作而导致的错误率。其次，提高决策的精度和及时性。当业务和财务信息可以得到全面融合和共享后，企业管理层在决策时可以更加全面、准确地了解企业的财务状况和市场变化情况，从而做出更加精准和及时的决策。再次，改善内部协作效率。由于企业内部存在信息孤岛，往往会导致不同部门之间的信息沟通和协调效率低下。通过业财融合，各个部门之间的信息可以实现全面融合和共享，从而改善内部协作效率，提高企业的管理水平和执行力。最后，可以加强企业的信息安全。将企业的业务和财务信息进行全面融合和共享，需要采用一些安全措施来保证信息的机密性和完整性。通过业财融合，企业可以采取相应的安全措施来加强信息安全保护，防止信息泄露和损毁。

（二）减少企业成本，改善资源配置

业财融合可以减少企业的成本，改善资源配置情况。首先，可以降低人力成本。由于企业内部存在信息孤岛，很多时候需要大量的人工进行数据收集和整合，这将导致企业不必要的人力成本浪费。通过业财融合，可以自动化地完成数据的收集和整合，将繁琐的、重复性工作自动化处理，比如账单支付、报销审批等。这样能够节省人力和时间成本，并且降低出错率。其次，有效降低了IT成本。业财融合需要采用一些信息技术手段来实现各个部门数据的全面融合和共享，如果采用传统的IT架构模式，需要投入大量的资金和人力来建设和维护。但是，如果采用云计算和SaaS等新兴技术，可以降低企业的IT成本，提高IT服务的效率和可靠性。最后，改善了资源配置情况。业财融合可以帮助企业更加合理地配置资源，避免了在人力、IT和其他方面的浪費。同时，业财融合还可以提供更加精确的数据支持，为企业管理层做出更好的决策提供帮助，从而优化资源配置情况，减少不必要的浪费。此外，业财融合能够促进企业数字化转型的可持续发展，通过业财融合，企业可以更加高效地运营，提高企业的核心竞争力，从而为企业数字化转型的可持续发展打下坚实基础。

（三）加强企业管控，减少财务风险

业财融合对财务数字化转型的意义是加强企业管控，减少财务风险。通过建立完善的业务流程和财务管理体系，实现业务数据与财务数据相互关联、信息共享、业务分析和财务分析无缝对接，能够更加全面地监控企业各项经营活动，并及时发现和解决可能存在的财务风险。具体来说，通过业财融合企业可以通过以下几方面的管控来实现更好的运作效率和风险控制。首先，预算控制可以帮助企业实现精细化预算控制，有效防范预算超支等问题。其次，成本控制可以提高成本控制效率，通过成本结构优化实现企业运营成本的降低。再次，待收账款控制可以降低坏账风险，增强企业的财务稳定性和信誉度。最后，建立完善的风险管理体系可以提高企业的财务稳定性，及时发现和纠正可能存在的财务风险。因此，通过业财融合，企业可以更加全面、准确地掌握自身的经营状况，及时发现和解决各种财务风险，提高企业的经营效益和核心竞争力。

（四）强化组织结构，实现管理创新

业财融合对财务数字化转型的意义之四是强化组织结构，实现管理创新。通过建立信息技术与组织架构的紧密联系，借助数字化工具优化企业内部管理流程，提高组织效率和管理水平，实现管理方式的创新。具体来说，通过业财融合，企业可以实现诸如信息共享、实时监控、自主决策和管理优化等多方面的管理创新。其中，信息共享以信息化手段为基础，打破传统的信息孤岛，促进各部门、各环节之间的信息共享和协同，从而提高组织效率和管理水平；实时监控则利用数字化工具对企业经营活动进行实时监测，及时发现问题并采取措施，有效提高企业的管理效率和决策能力；自主决策则依托于数据自动化分析，保证数据真实性和准确性，支持管理层基于准确科学的数据做出更加精确的决策；管理优化则通过数字化工具对企业内部各项流程进行优化，实现管理方式的创新，如精益生产、智能制造等。因此，通过业财融合，企业可以实现信息共享，实时监控，自主决策和管理优化，实现管理方式的创新和升级，提高组织效率和管理水平，为企业的可持续发展奠定坚实基础。

（五）业财融合是全面价值链分析的优势内容

通过数字化的手段，业财融合能够将企业内部的不同部门、不同业务之间的数据进行整合，形成一个统一、完整的数据源。这些数据被综合、分析和利用后，能够更好地揭示企业的生产、运营等方面的情况，为企业的价值链分析提供了高效而准确的支持。业财融合使数据分析变得更加智能化和自动化，大大提升了数据分析的能力。通过数字化工具的应用，企业可以快速获取和分析各种数据，并将这些数据转化为有价值的信息和见解，从而有针对性地优化全面价值链。通过业财融合，企业能够实现全面价值链的数据分析和优化，为企业的决策提供了有力的支持。这些数据和信息不仅让企业了解自身的发展情况，更帮助企业进行合理的资源配置，制定出更有效的战略和规划。业财融合对于全面价值链的分析和优化是一个系统性的工作，在这个过程中，企业需要不断地进行流程改进、技术升级和人员培训等多方面的变革。通过这种变革，企业可以实现数字化转型，加速企业的发展和转型升级，提高企业在市场中的影响力和竞争力。综上所述，业财融合对于全面价值链的分析具有众多的优势内容，可以帮助企业更好地了解自身的经营情况，提升企业的效益和竞争力，并促进企业数字化转型，助力企业可持续发展。

三、企业财务数字化转型业财融合面临的困境

（一）信息共享平台构建速度慢

企业财务数字化转型中，信息共享平台的构建速度慢是一个常见的困境。主要是由于数据来源复杂，企业内部各部门、各系统产生的数据格式和内容各不相同，数据来源难以集成。其次，企业内部存在着信息孤岛现象，各部门之间缺乏有效的沟通和协作机制，导致信息共享和整合的困难。信息共享平台需要跨部门协作和沟通，如果组织结构比较复杂、决策机制不够明确等，都可能影响到项目进展。另外，技术标准不一，不同的系统、平台使用的技术标准不同，无法实现互通互联。信息共享平台需要技术支持，如果企业自身缺乏相关技术人员或者采用的技术不够成熟，就会导致构建速度较慢。最后，在信息共享过程中，涉及敏感数据的保护和隐私安全问题，需要考虑系统安全性和数据保密性。总之，信息共享平台的构建是企业财务数字化转型中至关重要的一环，只有克服以上困境，才能更好地实现业财融合，提高组织效率和管理水平，推动企业数字化转型向更高层次迈进。

（二）职能设置影响财务管理效率的提高

在企业财务数字化转型中，职能设置是非常重要的一环。如果职能设置不合理，可能会影响到企业的财务管理效率和数字化转型的成果。

首先，职能设置需要与数字化转型方向相匹配。在数字化转型的过程中，企业需要考虑到数据的采集、处理、分析和利用等环节。因此，相关的职能设置也需要相应地进行调整，以便更好地实现数字化转型的目标。例如，在财务数字化转型中，可以设置专门的数据分析团队或者数据科学家，来负责数据的采集和分析工作，从而提高数据的利用价值。其次，职能设置还需要与企业的规模和业务范围相适应。企业规模越大，业务范围越广，职能设置也需要相应地进行扩展和调整。例如，在跨国企业中，财务职能的设置就需要涵盖多个国家或地区的财务管理和业务需求，这样才能更好地支持企业的数字化转型。最后，职能设置需要与企业的文化和人才配备相协调。企业的文化和人才配备也会对职能设置产生一定的影响。例如，在注重创新和高效的企业文化中，可以设置更加灵活的财务职能，以适应快速变化的市场需求；在人才配置丰富的企业中，可以设置更为专业的财务职能，以提高财务管理效率和数字化转型的效果。

总之，在企业财务数字化转型中，职能设置是非常关键的一环。通过合理的职能设置，可以提高财务管理效率，并为数字化转型的成功打下坚实基础。

（三）相关制度不完善

在企业财务数字化转型过程中，相关制度的不完善是一个普遍存在的问题。首先，法律法规不完备，尤其是在互联网金融等新兴领域，缺乏针对财务数字化转型的详细规定和指导。其次，信用评级机构数量较少、覆盖范围较窄，无法满足企业对于信用评级的需求；此外，数据保护机制不健全，难以保证企业和客户隐私安全；税收政策复杂，监管机构职能和作用还需明确。这些问题会导致信息沟通和协作出现问题，从而降低管理效率，影响企业财务数字化转型的顺利进行。因此，政府和相关机构需要加强制度建设和监管工作，为企业财务数字化转型提供更完善的制度环境和支持。

四、企业财务数字化转型业财融合路径

（一）规划数字化转型战略，切实实现数据共享

1. 规划数字化转型战略，实现业务数字化转型

企业财务数字化转型需要首先规划数字化转型战略，以确保各个业务部门能够共享数据。在规划数字化转型战略时，企业应该明确數字化转型目标，并将其作为数字化转型的主要目标；确定数字化转型范围和重点领域，根据自身的业务特点和需求制定具体的数字化转型计划；建立统一的数据管理平台，实现不同部门之间数据的共享，从而打破信息孤岛。通过这些措施，企业可以更好地实现业财融合，提高管理效率和决策能力，为企业的可持续发展提供有力支撑。

2. 推行全面数字化会计核算，实现财务数字化转型

全面数字化会计核算是实现财务数字化转型的关键步骤之一。通过数字化会计核算，企业可以提高会计核算的准确性和速度，有效减少人工操作的错误率；实现财务数据的实时更新，使企业管理者能够及时掌握企业的财务状况；同时，数字化会计核算可以记录每一个环节的财务数据，实现数据的可追溯性，便于审计和监管。这些优势将有助于企业在数字化转型中更好地管理财务数据，提高工作效率和决策能力，进而推动企业发展。

3. 建立智能财务系统，实现业务与财务的无缝对接

建立智能财务系统是实现业财融合的必要手段之一。通过将业务数据与财务数据无缝对接，智能财务系统可以帮助企业实现业务与财务的无缝对接，并自动化地完成财务业务，提高财务管理的精度和效率。同时，智能财务系统可以通过数据分析和预测，提升财务决策的科学性和精准性。这些优势将有助于企业实现财务数字化转型业财融合路径中的三个关键步骤：规划数字化转型战略、推行全面数字化会计核算和建立智能财务系统。通过这些措施，企业可以更好地实现业财融合，提升财务管理水平和核心竞争力，为企业的可持续发展提供支撑。

4. 持续流程改造

在业财融合的进程中，财务工作应从业务需求出发，基于全力为企业服务的理念，充分运用财务专业知识对业务流程进行全面优化调整，一方面提升服务质量，一方面防范业务风险。企业财务数字化转型是当今企业实现可持续发展的必经之路。其中，业财融合作为数字化转型的重要内容，对于优化企业财务管理及提高业务效率具有重要作用。企业需对当前的业务流程进行全面、深入的分析和评估。通过对整个财务业务流程的认真梳理，明确目前存在的问题和难点，以及需要防范的风险点，确定数字化转型的发展方向与目标，并规划出相应的路线图和时间表。根据企业需求和目标，选择符合实际情况的数字化工具和系统。选择时，需要考虑技术成熟度、稳定性、安全性以及与现有ERP、CRM等系统的兼容性等多方面因素。数字化转型的过程中，数据的共享和管理也非常重要。需要利用现有企业系统中的数据，对财务业务流程的数据进行统一管理和审计，确保数据的准确性和完整性，并通过数据共享满足企业不同部门之间的业务需求。在引入数字化工具和系统的基础上，需要对现有的业务流程进行优化，以适应新平台的运转方式和特点。在设计业务流程时，需充分考虑数字化工具的功能特性，从而最大程度地实现业财一体化。

（二）优化组织架构，科学合理安排职能岗位

优化组织架构，科学合理安排职能岗位是财务数字化转型的重要环节之一。在数字化转型过程中，企业应该根据实际情况，重新设计和调整组织架构，合理配置人力资源，以满足数字化转型的需要。

要实现企业的财务数字化转型，企业可以采取以下措施。首先，重新设计组织结构，明确各个部门之间的职责和关系，使其划分清晰、协调顺畅，从而实现高效协同。其次，建立数字化团队，包括数字化技术人员、财务专家等，确保数字化转型的推进和实施；同时，要合理配置人力资源，提高数字化转型的效率和质量。另外，还需要加强员工培训和知识管理，提高员工的数字化技能和财务知识水平，以适应数字化转型的需要。此外，企业也应该设计标准化、规范化的工作流程，在保证质量的同时提高效率，并优化决策机制，设立专业委员会或其他形式，加强沟通，提高决策效率和精度。通过这些措施，企业可以更好地推进财务数字化转型，提高管理效率和核心竞争力，为企业的可持续发展奠定基础。通过优化组织架构，科学合理安排职能岗位，企业可以更好地实现财务数字化转型，提高财务管理水平和核心竞争力，为企业未来的发展奠定坚实基础。

（三）优化人才理念，提高财务管理人员的素养和能力

优化人才理念，提高财务管理人员的素养和能力是财务数字化转型的另一个重要环节。企业应该注重加强财务数字化知识的培训，提高财务管理人员的数字化素养，并加强团队协作和沟通，建立相互信任和支持的团队氛围，以便更好地实现数字化转型。此外，企业还应该推行基于绩效的考核制度，激励财务管理人员不断提高自身素养和能力，并积极引进新人才以弥补企业内部的人才短缺问题。通过这些措施，企业可以更好地适应数字化转型的需要，提高数字化转型的成功率和效果，从而增强企业的核心竞争力，并为可持续发展奠定坚实基础。

五、结语

优化人才理念，提高财务管理人员的素养和能力是财务数字化转型过程中必不可少的环节。通过加强培训、建立团队协作与沟通、推行基于绩效的考核制度以及引进新人才等措施，企业可以更好地适应数字化转型的需要，提高数字化转型的成功率和效果，从而增强企业的核心竞争力，并为可持续发展奠定坚实基础。在数字化时代，提高财务管理人员的素养和能力已经成为企业保持竞争优势和实现稳健发展的重要手段之一。

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（作者单位：长江南京航道局）