商贸个体工商户统计探索

金娥

摘 要：个体工商户是百姓生活最直接的服务者，也是消费市场的“毛细血管”和“神经末梢”，具有总量大、涉及产业面广、变化快、管理难等特点，对其进行全面调查几乎不可能，因此定期进行抽样调查、监测统计就显得尤为重要。本文以商贸个体工商户为例，针对抽样调查中的存在的问题，探索解决新方法和思路。

关键词：商贸；个体工商户；统计

中图分类号：F23     文献标识码：A      doi：10.19311/j.cnki.16723198.2023.20.049

1 研究背景

党的十八大以来，在国家政策的支持和鼓励下，非公有制经济蓬勃发展，个体工商户如雨后春笋，拔地而起。统计数据显示，2012年末，全国个体工商户突破4000万户，2021年底达到1.03亿户，是2012年的2.5倍，吸纳就业人数2.76亿，其中，10年间新注册成立个体工商户年均增长11.8%，比党的十八大前高出近10个百分点。2023年1月，我国市场主体达1.7亿户，其中个体工商户达1.14亿户，占市场主体总量67.1%。个体工商户总量庞大、加上涉及产业面广、变化快、管理难等特点，几乎不可能对其进行全面调查，因此定期进行抽样调查、监测统计就显得尤为重要。

其次，2022年我国第三产业增加值占GDP的比重为52.8%，低于发达国家平均水平近20个百分点。我国的个体工商户主要集中在三产，占比高达90%，个体经济的不发达，必然会影响产业结构调整的速度。因此，统计研究个体经济的发展情况，便成为弥补三产发展短板最直接、最有效而且成本最低的方法之一。

另外，掌握个体工商户基本信息，有利于完善从业人员的社会保障体系。个体经营户的生产经营方式，决定其承担的风险比正规企业和其他类型的从业人员高很多；无形中加重了个体工商户从业人员的负担。2008年开始实施“全民医保”，个体工商户从业人员也被纳入其中，因此，统计结果如果出现遗漏或者偏差，将有可能导致他们的合法权益得不到保护，不利于全民医保目标的顺利实现。

因此，尽快摸清个体工商户的真实“家底”已迫在眉睫。本文以占比较大的批发零售、住宿餐饮等商贸个体经营户为例，针对抽样调查中存在的问题，探索解决新方法和思路。

2 商贸个体工商户统计现状

商贸个体工商户以个人或家庭为单位从事經营活动，经营形式多样，既有便利店、超市、折扣店等有店铺零售，又有网络零售、电话零售、直销等无店铺零售，既有正餐、快餐、茶馆、咖啡馆、酒吧、其他饮料及冷饮店、小吃店等餐饮店，又有民宿、家庭旅馆、便捷酒店、连锁酒店等形式；既有养家糊口的“小个体”，也有颇具规模的“大个体”。在常规统计中，国家统计局对限额（ 限额标准：批发业年主营业务收入2000万元，零售业年主营业务收入500万元，住宿业和餐饮业年主营业务收入200万元。未设置主营业务收入指标的单位，批发和零售业采用商品销售额代替，住宿和餐饮业采用营业额代替）以上（以下简称“限上”）的“大个体”开展全面调查，对限额以下（以下简称“限下”）的“小个体”定期开展抽样调查。

2.1 限额以上“大个体”全面调查

基层统计局根据从税务、市场监督管理局、商务局等多条途径获取的信息，对达到或可能达到限额标准的个体工商户进行排查，如果年主营业务收入达标，则在年底收集相关材料报国家统计局审核，审核通过则入库成功，需要每月报报表（1月免报）。

2.2 限下“小个体”抽样调查（试行）

2.2.1 基本抽样方法

以省（自治区、直辖市）为总体采用二阶段目录抽样方法，抽取“限下”批发业、零售业、住宿业、餐饮业企业、个体经营户和产业活动单位作为样本单位。抽取样本时，要兼顾各行业“限下”法人企业、个体经营户和产业活动单位的分布情况和可操作性，根据“两个集中”的原则，在确保精度的前提下进行样本抽取。

2.2.2 调查范围

调查范围为所有未纳入“限上”全面统计范围的“限下”批发业、零售业、住宿业、餐饮业的法人企业、个体经营户以及其他行业法人单位附营的“限下”批发业、零售业、住宿业和餐饮业产业活动单位。

2.2.3 总体划分

将“限下”总体划分为批发业企业和个体经营户、零售业企业和个体经营户、住宿业企业和个体经营户、餐饮业企业和个体经营户以及批发、零售、住宿、餐饮产业活动单位五个“限下”子总体。

2.2.4 基本抽样方法

采用二阶段目录抽样方法。首先以村级单位（社区居委会、村委会，以下简称村级单位）为第一阶段整群抽样框，综合考虑各类单位的分布情况，抽取一定数量的村级单位作为第一阶段整群样本；然后以第一阶段整群样本内的“限下”企业和个体经营户、“限下”产业活动单位分别建立第二阶段企业和个体经营户抽样框、第二阶段产业活动单位抽样框，按规模分层后抽取一定数量的企业和个体经营户、产业活动单位作为第二阶段“限下”企业和个体经营户样本、“限下”产业活动单位样本。

2.2.5 总量估计

（1）分别估计批发、零售、住宿、餐饮业“限下”总体的指标总量和方差。

（2）分别估计批发、零售、住宿、餐饮业企业和个体经营户“限下”子总体及其他行业附营的产业活动单位“限下”子总体的指标总量和方差。

2.2.6 估计量精度要求

以省（自治区、直辖市）为总体控制总体总量指标的抽样精度，要求在95%的概率保证程度下，总量估计值的最大相对误差控制在10%以内。

3 商贸个体工商户统计存在的问题

3.1 调查对象配合度低

一是个体工商户统计观念相对淡薄，不知道统计工作是其应尽的责任和义务，甚至有部分工商户认为统计调查影响其正常经营，存在一定的抵触情绪；二是有些个体工商户认为统计局不是行业主管部门，没有职权，对其没有任何约束力，因而配合度低。

3.2 数据质量难保证

一是瞒报，个体工商户为了规避税费或保守商业秘密而瞒报数据，这种现象最为常见；二是错报，由于财务人员变动频繁，交接混乱，统计工作缺乏连续性和稳定性而出现错报；三是乱报，大多数个体工商户财务基础薄弱，会计制度不健全、原始凭证登记、台账不完善，加上现金交易多，销售额或营业额全凭估计，随意性大；四是虚报，个别个体工商户为获取银行贷款和政府补贴，故意虚报数据夸大经营成果，以上4种现象加大了数据质量管控难度。

3.3 样本代表性差

受外部环境影响，个体工商户发展面临重重困难，生存质量普遍不高。以餐饮业为例，2020年以来，餐饮业整体成本上涨速度明显高于收入增速，加上人工、房租、水电费等固定成本弹性较低，原材料、外卖佣金、平台费用等成本进一步挤压行业利润，部分个体户不堪忍受长期亏损，无奈选择停歇业，影响了样本的代表性。

3.4 统计人员素质亟须提高

个体工商户统计人員文化素质普遍较低。据统计，城市化的农民占个体工商户的70%以上，大专以上院校毕业的从业人员仅占3%，外聘的高素质专业人才更少，大部分统计员由收银员或老板兼做，统计业务能力普遍偏弱。调研中发现他们对销售额、营业额，通过公共网络实现的销售额或营业额等指标容易混淆概念，真实准确填写报表存在较大难度。

4 对策建议

上述问题严重困扰着个体工商户统计的顺利开展，对国家制定就业政策、制定利于个体工商户发展的政策、调整产业结构、GDP核算和社会消费品零售总额的统计带来很大不便。对此，我们应采取切实有效的措施，加大改革力度，以适应当前形势对商贸个体工商户统计工作提出的要求。

4.1 加大宣传、执法力度，提高配合度

一是加大宣传力度。

使个体工商户了解调查的目的在于为经济发展服务，打消他们的疑虑，使他们放心提供数据；同时通过广播、电视、公众号等多种途径广泛宣传个体工商户调查的目的和意义，增加政府部门和个体工商户对此项工作的重视程度，争取他们的理解和支持，形成良好的统计氛围。

二是依法统计。

为减少个体工商户不配合现象的发生，需要加大统计执法力度。要充实各级统计执法队伍力量，加强统计执法队伍建设，配合各项调查开展执法工作。对违反统计法律法规的行为要进行严肃查处，充分发挥统计法的震慑作用，确保统计调查工作的顺利开展。

三是加强培训。

一方面请从事个体工商户调查的统计人员开展针对性的业务培训，突出台账、填报依据、指标解释等重点内容讲解，培训测试通过后方可填报表；另一方面，可结合座谈的形式，使调查更接地气。了解个体工商户财务建账、统计人员配备等基础工作，掌握经营模式、销售结构等情况，讨论调查工作的难点和重点，为改进工作提供宝贵意见。

4.2 加大统计制度、方法改革力度、完善调查制度

（1）抓住普查。

近年来，国家统计局确立了我国是以周期性的普查为基础，以经常性的抽样调查为主体，以全面定期统计报表、重点调查等为补充的统计调查方法体系。调查人员须抓住普查，摸清家底，尤其是在第4次全国经济普查的基础上做好第5次经济普查。

（2）做好基本单位名录库的更新与维护。

基本单位名录库维护是开展个体工商户抽样调查的一项基础性工作，名录库的准确与否直接关系个体工商户抽样调查的成败。应联合市场监督管理局、税务等部门，做好基本单位名录库的更新，维护好抽样调查的样本框。

（3）加强现场核查。

由于市场监督管理局“管生不管死”，现场名录库核查显得尤为重要。调查员要以四经普底册为依据，开展地毯式上门排摸，做好在册个体户信息核实和修改，及时将底册外和新注册个体户纳入统计，将停歇业单位从底册中删除。

（4）搞实调查。

由于部分个体工商户没有点餐、收银系统，记账不全或根本不记账，因此亟须建立常规的个体工商户统计调查制度以获取真实、准确、完整、及时地调查数据。对于被抽中的样本单位，可采取记账补贴的方法，调动其积极性，配合统计人员完成调查任务。

（5）加强评估。

在调查测算的基础上，对个体工商户的主要经营指标进行科学评估。这里可从四个方面进行审核：一是查询指标漏填情况。对平均用工人数、销售额或营业额等指标为0的情况进行核实，防止出现指标缺项，提高统计报表的完整性。二是开展逻辑性和平衡性审核。如对营业面积、平均用工人数、人员平均工资等数据进行评估，提高表内表间指标数据的匹配性和协调性。三是审核数据异常波动的情况。对指标数据波动较大的，核实波动背后的原因。四是把握重点指标填报情况。对个体户的销售额或营业额进行重点审核，确保真实准确反映个体户实际经营状况。同时，归纳总结调查工作中发现的问题，梳理相关意见和建议，及时撰写调查工作总结报告，为以后开展工作提供经验与参考。

4.3 优化营商环境，促进商贸个体工商户提质增效

商贸个体工商户转型升级有利于促进消费、拉动就业、提高行业效率，相关部门应持续做好个体工商户转型升级的顶层设计，营造良好的政策环境。

一是提高政策扶持的灵活性、精准性和联动性。

相关部门要切实加强优惠政策的精准辅导，确保商贸个体工商户应享尽享各类优惠政策；联合实施各项税费、行政性收费、社保减免缓交政策，同时注意短期与长期机制的联动结合，比如建立并落实突发冲击下的个体工商户房租减免的长期机制，并根据消费市场复苏情况灵活调整政策优惠时间和救助力度。

二是加大金融支持的精准度和力度。

后疫情时代，商贸个体工商户普遍面临资金流紧张问题，需要持续提高金融支持。推动普惠型信贷对商贸个体工商户的精准支持，降低担保费率和准入门槛；鼓励针对商贸个体工商户开通融资绿色通道，优化贷款审批发放流程；出台形式多样的商贸个体工商户融资优惠政策，并健全具有可操作性的容错机制。

三是积极探索长短期政策，刺激消费。政府可通过发放消费券等短期刺激政策在一定程度上提振消费信心。

四是扩大商贸个体工商户的发展空间。

丰富对个体工商户的服务种类，从持续加大“个转企”“小升规”支持力度、支持发展线上经营模式、提高个体工商户管理水平，加强标准化服务等多方面入手，促进个体工商户提质增效。

五是加强对个体工商户发展状况进行监测分析，并且强化信息的归集、共享和运用功效，为促进个体工商户提质增效提供依据。

4.4 应用新技术，探索大数据在商贸抽样调查中的应用

在大数据时代，很多数据可以利用现代信息技术，通过支付记录、通信记录、行程记录、行政记录等多种渠道获取，并可以利用统计相关知识，对数据进行分析和处理，拓寬数据信息获取和收集的渠道，改变基层统计部门的工作形式，从而降低数据调查过程中的成本，并提高调查工作的效率和质量，可以避免人为的误差和影响，同时提高调查数据的可信度。另外，应用大数据与目前实施的两阶段抽样调查数据进行融合推断，可以得出基于多个信息来源的样本推断结果，不仅增强整体样本的代表性，同时能提高估计的精度。

参考文献

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