企业金融经济效益及风险防范措施分析

滑 涛 阳泉煤业集团融资再担保有限责任公司

引言

企业风险防范分析是企业整体运行的有效支撑，可对其采取综合性分析。企业不仅具有市场经济性质，也应具有社会公益性质，这就对企业的风险分析提出了更高的要求，要能为企业发展规划和组织企业工作提供实质性的帮助。而一些企业的管理制度普遍不太规范，抗风险能力较弱，对市场经济形势的变化更为敏感。且企业提供金融服务时所从事的行业比较集中，导致风险不易扩散。因而，企业在提升自身经济效益的同时，也要对风险防范策略进行有效分析，保证企业的正常运转。

一、企业金融经济效益提升的意义

(一)促进企业竞争力的提升

随着市场经济的不断发展，现代企业所面临的竞争力越来越大，唯有与时俱进，不断提升自身的市场竞争力，才能使自己始终立于不败之地。企业的金融化程度在很大程度上决定着我国的经济发展情况。企业金融与实体经济之间的有机联系和配合，可对企业的生产服务进行更精准的市场定价，在运营过程中有针对性地把握生产原材料和市场之间的波动关联，及时控制成本和消费报价之间的动态关系，有效扩大生产力的范围和规模，提高市场竞争力。

(二)促进市场经济的可持续发展

金融企业自身具备明显的多维化，其既有足够的资金来对自己的经营进行快速高效发展，也能有效提升企业的市场影响力。可见，企业金融所带来的整体效益是巨大的，能够为企业带来更多的发展机遇，对促进企业潜力的开发有着重要的现实意义，也能够有效稳定市场经济的局势，推动市场经济的高效可持续发展。

(三)促进金融结构的升级与发展

随着企业金融的进一步发展，现有企业也可与国内外企业进行交流合作，进一步提高自身发展水平和行业影响力。在企业金融与实体经济交织发展的背景下，灵活运用企业和金融之间的合作关系，将金融产品与实体产业进行有效融合，促进金融结构的升级与发展，从而形成企业之间的金融资金流动，使企业获得更多资金，进行风险分散和转移，在一定程度上能降低风险的发生率，减少经济成本，扩大利润空间，促进企业的良性发展，形成企业和金融二者共赢的局面。

(四)促进金融市场的改革

企业的金融经济效益在我国金融市场占主导地位，对金融市场改革有着重要影响。目前越来越多的领域开始涉及金融市场，使金融经济形式多样化，这虽为金融市场的改革和发展带来了较大的风险，但在一定程度上提高了市场经济的效率和水平，从而加快市场经济建设和金融改革的进程。

二、企业金融发展过程中存在的风险

(一)企业金融陷入经营多元化陷阱

当前各个行业都将企业多元化作为发展的目标。然而，由于企业金融流动速度和企业经营规模有限，在市场中发展多元化经营时可能会阻碍核心业务的发展，削弱品牌支持力和影响力。如果企业仅仅是为了追求多元化经营，而与企业经营的核心理念产生冲突，那么在企业面临多元化投资选择时，就可能会因选择不当而陷入金融经营多元化陷阱，将本来有效的资金投入到不同的业务当中。因为多元化发展对于企业的要求较高，所以这样很可能出现的后果是，自己原本的主营业务没有做好，而次要业务又有较大的欠缺，从而使得企业面临较大的风险，进而降低自身经营效率，出现诸多问题，回报率较小，不利于企业的健康发展。

金融行业与其他行业有着极大的不同，具有高风险、多类型的特性。因而，对其风险的监管水平和风险防范的能力要求都比较高。企业的多元化发展模式，应当在做好自身核心业务的同时，有效满足自身多元化发展的条件，然后有所侧重、循序渐进地向着多元化模式的方向进行转变。但如果企业不具备良好的多元化转变条件，而一味盲目追求多元化发展，那么非但不会有助于企业的发展，还会大大降低企业的经济效益，甚至使企业陷入巨大的经济危机当中。

(二)企业金融面临融资杠杆风险

企业金融的发展在很大程度上促进了金融与企业的联系，通过合理的融资方案，能够为企业的发展提供更好的资金基础，从而有利于改善企业在财务方面上的欠缺，保证企业的可持续发展，以免企业因资金不足而发展减缓。然而，企业开展金融方面的任务时，需要以大量的资金作为周转，这就要求企业必须首先筹集大量资金，再对合作伙伴进行投资。高负债率是金融行业的重要特征，当企业经营面向融资企业进行高额贷款时，如果企业经营由于不可控因素出现资金周转困难，那么这种特征将给企业发展带来不可估量的风险。企业在利用资金的同时，也会使得自身的金融负债率大大提高，增加企业的经营风险，使得融资杠杆风险加大，甚至可能会导致企业面临财务危机。再加上当前我国金融企业属于散户，资产规模比较小，很容易造成企业金融的融资杠杆失衡。

(三)不正当交易的滋生，使得金融风险防范困难

现阶段，企业金融化作为市场经济发展的重要基石，已经成为一个趋势。在企业金融化的过程中，必然会涉及到金融机构与企业之间的联系，使得很多企业金融的经营管理，对金融机构产生了较大的依赖性。这样企业金融就与金融机构之间有着很强的共生性，二者相互关联与制约，一荣俱荣，一损俱损。然而，在当前状况下，企业金融的发展过程中，存在着一些不规范的行为，无担保与不正当贷款行为频现，不正当交易滋生，这就使得企业与金融机构之间的关联交易存在巨大的危险因素，增加了金融风险的防范难度，影响我国金融市场的秩序。

三、促进企业金融发展及风险应对的有效策略

(一)优化企业金融的市场融资体系

为了更好地满足市场经济发展的现实需求，我们必须要对金融市场加以持续创新与改革，不断优化企业金融的市场融资体系，完善市场体系相关制度，有效推进企业金融的多元化发展。在当前状况下，我国的企业在开展金融业务时，与金融机构有着极为密切的联系，市场经济的稳定与自由，对于企业金融的高效健康发展有着重要意义。因而，我们在对企业金融的市场融资体系进行构建时，应当充分结合市场环境的特点，来不断拓展企业金融的规模与流动性，避免因为多元化经营而将核心业务能力削弱。

例如：我们可以将市场融资准入机制引入，提升金融机构的门槛，遏制企业金融的盲目性。这样既能够有效确保投资主体的经营能力，也能有效提升对风险的应对能力，规避因企业金融运营不当而产生的负面影响，提升企业金融的整体水平。

(二)建立金融机构内部监督约束机制

要想有效降低企业的金融风险，除了应当对金融市场进行改革之外，还应当对金融机构的内部加以有效监督和整改。这就要求我们必须建立金融机构内部监督约束机制，保证金融机构企业监事与董事的独立性。首先，我们应当会将金融机构内部的董事数量适当增加，以对股东的权利起到约束与制衡的作用，避免一人独揽大局的情况发生。其次，我们可以通过建立股东表决机制，来有效避免一些股东滥用职权的行为，保证金融工作的执行高效可靠。最后，还可以将股东进行分类，分为控股股东与非控股股东两大类，并通过对表决机制进行完善，对各类股东所占比例与表决所使用的范围进行明确。比如，可以开放非控股股东的话语权，以此来对控股股东的权利进行制约，提升金融机构的公平性与公正性，使得金融机构所作的决策更加科学合理。

(三)完善信息公布机制

市场监督部门根据企业所公布的金融信息，来对其进行监督与分析，能够有效管理企业金融市场，为企业金融的发展创造稳定的运行环境。因而，企业金融信息的公布机制，会在很大程度上决定相关经济市场监督部门工作的有效性。因而，企业必须不断完善自身的信息公布机制，严格把控信息公布的力度。首先，注意所披露的信息应当突出重点，尤其是企业金融的资产质量以及偿债能力等比较关键的金融数据，并要确保信息公开的真实性与准确性。其次，除了对企业金融信息进行公开之外，还需要对其进行科学的解读。因而，我们可以建立专家委员会，以为企业金融提供第三方监督和管理服务。委员会可以邀请权威专家来加入到金融机构的监管当中，这样就能够形成有效的内外结合，对内约束管理，对外进行有效的控制，形成比较完善的监控机制体系，从而能够有效提升企业决策的科学性与有效性。

(四)完善预算管理，提高风险规避意识

预算管理是企业财务管理的重要组成部分，主要指企业为达到自身经营目标所设定的各项计划，包括季度或者年度的企业经营、资本、财务等收支总体计划，如企业筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等经营活动的全过程。因此，为了有效地防范金融风险，企业需要以营业收入、成本费用、现金流量为重点推行全面预算管理，并对预算结果及时进行科学分析，对产生的差异进行有效控制。同时严格执行财产保全制度的有关规定，针对企业需要授权的资金账目以及财产进行控制，严格限制未授权人员接触超出自身权责的财产或账目。为了促进风险规避意识的落实，企业可以采取定期盘点、账实核对、记录保护、财产保险、记录监控等措施对各项经营条目或账目进行检查与监督，确保财产的安全完整。同时，企业自身也应加强对外部环境的响应机制，加强对外部环境的信息收集，并在实际合作中积极与金融机构联系，畅通合作机制。

另外，为了进一步完善企业金融风险的防范，需要企业人员树立风险意识，针对企业经济活动中存在的各个风险控制点进行检查与管理，包括建立有效的风险管理系统，涵盖风险预警、风险类型识别、评估、分析以及报告等各项措施与流程，针对企业容易出现的财务风险和经营风险进行全面防范和控制。

四、结语

综上所述，企业金融是企业与金融二者之间的结合体，它具有很强的风险性与效益依赖性，企业风险防范分析是企业整体运行的有效支撑。提升企业的金融经济效益，有着重要意义，既能促进企业竞争力的提升，推进市场经济的可持续发展，也能促使金融结构的优化升级，加速金融市场的改革。然而，在企业金融发展的过程中却存在着很多的风险，诸如企业金融陷入经营多元化陷阱、企业金融面临融资杠杆风险、不正当交易的滋生，使得金融风险防范面临诸多困难。为此，本文对促进企业金融发展及风险应对的有效策略进行了深入探讨，从优化企业金融的市场融资体系、建立金融机构内部监督约束机制、完善信息公布机制、完善预算管理，提高风险规避意识等方面，展开了详细的论述，以供相关人士进行借鉴与参考。■