财政税收在市场经济发展中的作用及强化措施

李丙勤

在新时代背景下，市场经济得到了进一步发展，充分体现出公平、自由、竞争、开放及有序的特点，有效增强了我国的综合实力。在我国城市现代化建设过程中，政府部门不仅要推动市场经济的发展，还要加大对财政税收政策的监管力度，切实做好财政税收工作，以更好地解决市场经济发展中出现的各种信息支撑问题和不平衡问题，从而为市场经济的可持续发展提供坚实的保障。

一、财政税收在市场经济发展中的作用

财政税收充分反映出一个国家的综合国力，在国家稳定运行中发挥着重要的支撑作用。政府部门需要进一步剖析财政税收的作用，明确其重要性，结合实际情况不断完善、优化财税政策，以有效调整为前提，提升财政税收的客观性与公平性。这样不仅有利于缩小收入差距，而且对平衡社会上的各类资源也起到积极作用，有利于为国家经济的稳定运行奠定扎实的有力基础。

（一）有利于合理再分配资源，确保收入公平

市场调节具有自发性，在推动经济发展的同时，也带来了不公平问题。在此背景下，基于市场供需情况，政府部门采取相应的措施调整财政税收，能够促进社会资源的优化配置。近年来，随着市场竞争的日益激烈，财政税收的征收工作须在深入考察、了解市场情况的基础上开展，以确保市场竞争的合理性，促使市场经济实现平衡发展，这也是强化市场经济活力的关键。

（二）有利于保障社会结构与经济发展的稳定

税收具有明显的强制性、固定性及无偿性等特征，并渗透到人们生活的各领域中，政府部门通过税收实现二次分配，不仅能够保障社会结构的稳定性，还能够对资源进行再分配，从而弥补市场调节的弊端，有利于促进我国经济发展的安全性及稳定性的提高。

（三）有利于调节社会需求，实现市场供需平衡

财政税收发挥着调节市场需求平衡的作用，从而推动我国经济的高速运行。当需求过剩或供不应求时，国家会采取紧缩性货币政策，如通过提高利率和增加税收比例等方式，进一步抑制社会需求；当需求不足或经济萧条时，国家则会采取扩张性货币政策，如通过降低利率和缩减征收比例等方式，并结合适当的減免优惠政策，刺激社会需求，以实现优化居民收入结构、平衡市场供需平衡的目标。

（四）有利于促进产业转型，提高产品竞争力

财政政策与资金的支持能够进一步推动企业的转型，促使企业加快实现产业转型升级，以解决产业结构不科学与不合理等问题。另外，合理的税收调整，能够有效缩小企业间的利润差距，避免形成恶性竞争。同时，随着利润空间的增加，产品的多样性及延展性也随之提高，有效增强了产品的竞争力与品牌影响力。

（五）有利于提升综合国力，为市场经济发展创造有利环境

现阶段，我国经济发展平稳，但仍存在供需失衡的问题，加之生产成本的提升，就造成了物价上涨，加剧了人民生活的经济负担。做好财政税收工作，能够有效推动区域经济协调发展，缓解或解决供需失衡问题，有利于推动国家总体发展水平的提高，从而提升综合国力。同时，税收工作的开展能够有效防止市场经济发展中出现的混乱现象，从而保障我国市场经济发展的总体稳定，为市场经济发展创造有利环境。

（六）有利于优化投资环境，吸引高价值投资

目前，我国财税政策在社会和经济发展中的作用越来越突出。政府部门通过宏观调控，并在地区内实行有针对性的财政税收政策，借助减免税收等优惠政策来促进居民消费的增长。同时，市场经济的投资规模不断扩大，政府部门通过实施财政税收的减免优惠政策，不仅能够吸引各类市场主体的投资，还会带动高价值的投资增加。高价值的投资是实现经济高质量发展的重要动力，如果此类投资项目的主体无须缴纳高额的财政税收，就会促使企业在当地落地生根，且能够吸引更多类似投资项目入驻，从而不断激发市场活力，确保市场经济稳步发展。

二、财政税收促进市场经济发展的策略

（一）强化财政税收监督管理工作

第一，加强对基层税务机构的管理。相关部门应增加基层税务机构的数量，完善基层税务机制，提高基层税务机构的组织管理水平和人员素质；加强税务机构与其他部门的沟通与协作，推进税收信息共享、执法合作等合作机制。

第二，加大对收支情况的监督力度。相关部门应加强对基层财政部门财政收支的检查和审计，尽可能发现和排除财政违规行为；建立健全财务监察机制，防止财务违规和腐败现象的发生。

第三，建立健全分类监管制度。相关部门应对不同类型的企业和个人实施差别化监管，确保财税政策落实到位。

第四，提高税收征管效率。相关部门应不断提高税收征管效率和信息化水平，健全征管大数据体系，创新税收征管模式和方法，提高税收的质量和效率；加强基层税务人员技能培训，提高征收人员的素质和水平。

第五，深化税制改革。相关部门应推进税收制度改革，通过完善税收政策和制度，实现税收征管的合理化、智能化与便民化，提高税收征收效率和质量。

（二）控制财政支出和维持各地方经济发展的平衡

随着经济的快速发展，财政税收的市场效益得到充分发挥，其不可替代性进一步凸显。对此，各地方政府必须始终坚持实事求是的原则，以各地区实际情况与自身职能为基础，严格控制财政支出。通过对财政支出的有效控制，可进一步增加中央财政收入，同时，对维持各地方经济发展的平衡也起到至关重要的作用。

（三）确保征收标准的科学性

第一，加强税收基础数据的管理。相关部门应完善财税信息共享平台和税务信息管理系统，加强对税收信息的管理、统计和分析，准确掌握税收收入情况和征管情况，制定科学的税收标准和税收政策。

第二，建立科学的税收评估制度。相关部门应建立科学的税收收入评估制度，对税收征收标准和政策进行定期评估和修正，及时研究和研判税收发展趋势，确保税收标准和政策适应经济和社会的变化。

第三，引入市场机制和经济学原理。相关部门应引入市场机制和经济学原理，制定符合市场环境和经济规律的税收征收标准，从而促进经济增长、增加就业和实现社会的可持续发展。

第四，加强对税收征收标准的检查和监督。相关部门应加强对税收征收标准的检查和监督，通过加大法律和行政处罚力度，确保征收标准和政策的合法性与科学性。

（四）完善财政税收管理制度

首先，在财税管理制度方面，相关部门应注重协商与宣传，优化财税管理问题反馈体系。针对各部门沟通不畅的情况，相关部门应建立科学的数据整合制度以及税收监管机制，并落实奖惩机制，保证员工切实履行自身职责，及时整改现存的问题，以打破沟通壁垒，增强内部财税管理信息的流通性。

其次，相关部门应注重完善财税监督管理机制，提高内部审计水平。一方面，可以通过采取周期性管理审计方式，从重大项目着手，规范开展审计工作；另一方面，可以借助外部监管的力量，由第三方监管机构深入内部，对财税工作进行全方位审计，及时找出存在的税收问题，弥补税收漏洞，从而建立高效的财税风险规避机制。

最后，由于各个地区的经濟发展水平各不相同，在财税管理方面也存在一定的差异。因此，在财税管理中，对经济发达地区，政府部门可以少量安排财税任务；对经济落后地区，政府部门可以采取联动模式，有效指导财税工作的开展，从而构建多层次的财税管理体系。

（五）协调好政府部门职能与财政支出

第一，促进政府部门职能转变。政府部门应逐渐减少对生产经济的直接干预，切实转变职能，从“管事”转向“服务”，不断提高服务能力和水平，促进市场经济的发展。

第二，改进财政支出方式。政府部门应准确定点，通过政府采购、项目招标等方式向社会采购商品和服务，优化财政支出结构，推进财政资源的高效利用和市场化运作。

第三，实施市场化和创新性措施。政府部门应加强市场化运作和创新性建设，通过引进外部力量，打造创新型企业，加快科技创新和产业升级，促进地方经济的高质量发展。

第四，优化基层财政预算。政府部门应优化基层财政预算，提高财政资金使用效率，确保财政资金合理分配与使用；加强对财政资金使用情况的监管，防止财务违规和腐败现象的发生。

上述措施的实施，有利于强化基层财政税收对市场经济发展的作用。首先，改进财政支出方式和转变政府部门职能，有助于提高政府部门的服务能力和效率，为市场运作提供有力支持；其次，实施市场化和创新性措施，有助于促进企业的发展和壮大，从而吸引更多的资本流入，加快地方经济的发展；最后，优化基层财政预算和加强对财政资金的监管，有助于确保财政资金的合理分配与使用，为市场经济的发展提供坚实的基础。

三、结语

财政税收是实现资源合理再分配、保障居民收入公平性的有效手段。同时，财政税收也能进一步调节市场需求，以避免经济结构不合理等问题的发生。在此过程中，政府部门需明确财政税收和市场经济发展之间的关系，通过分析与总结问题，不断强化对财政税收措施落实的监督管理，防止出现财政支出与各地方职能不平衡的问题，以此促进市场经济的健康发展。

（作者单位：江西省萍乡市经开区彭高镇人民政府）