大数据下财务转型与业财融合探索

张冬艳 山西旅游职业学院

引言

随着大数据技术的快速发展，企业面临着巨大的数据挑战和机遇。财务部门作为企业重要的决策支持和管理核心，也需要积极适应和应用大数据技术，实现财务转型和业财融合。财务与业务的融合不仅能够提升财务管理的精确度和效率，还可以为企业的战略决策提供更全面的数据支持。本文旨在探讨大数据下财务转型与业财融合的实践意义和路径，以促进企业在大数据时代的可持续发展。

一、大数据下财务转型与业财融合的概念

（一）大数据

大数据指的是规模庞大、复杂多样的数据集合，无法通过传统的数据处理工具进行处理和分析。大数据通常具有“4V”特征，即Volume（大量的数据量）、Velocity（快速的数据产生和传输速度）、Variety（多样的数据类型）和Veracity（数据的准确性和可靠性）。在财务领域，大数据可以包括企业内部的财务数据、市场数据、客户数据等。

（二）财务转型

财务转型是指企业在技术、流程和文化层面对财务管理进行全面改革和优化的过程。财务转型的目标是提高决策效率、降低成本、强化风险管理和提升财务绩效。在大数据时代，财务转型需要充分利用大数据分析的技术和工具，以数据驱动的方式进行决策和管理。

（三）业财融合

传统上，业务部门和财务部门往往被视为两个独立的组织单元，各自承担着不同的职责和目标。业务部门负责运营和推动业务增长，而财务部门主要负责财务管理和报表制定。然而，在大数据时代，企业意识到业务和财务之间的密切联系和互动关系，并开始将二者进行有机融合，相互支持，通过充分利用大数据技术和数据资产，实现业务决策的精确性和财务管理的高效性。

在大数据下，财务转型和业财融合相互促进。财务转型利用大数据分析技术，提供更准确、及时、全面的信息支持，帮助企业做出更明智的决策。同时，业财融合将业务数据和财务数据整合，实现全面的绩效评估和财务管理，促进企业整体运营的效率和效益提升。这两个概念的结合可以帮助企业实现财务决策的精确性和业务运营的协调性。

二、大数据下财务转型与业财融合的重要性

（一）提升决策质量

财务转型和业财融合能够利用大数据分析技术，为决策提供更准确、全面的信息支持。通过整合和分析大量的业务数据和财务数据，可以揭示隐藏的关联和趋势，帮助管理层做出更明智的决策。这有助于优化资源配置、制定战略规划、调整营销策略等，从而提高企业的竞争力和盈利能力。

（二）实现成本控制和效率提升

财务转型和业财融合可以通过大数据分析，深入了解成本结构和成本驱动因素，帮助企业发现潜在的成本节约机会。通过分析供应链数据、生产数据、运营数据等，可以实现供应链优化、生产效率提升和资源利用率最大化，降低企业的运营成本。同时，整合业务数据和财务数据，减少重复录入和处理，提高数据处理的效率和准确性。

（三）加强风险管理

财务转型和业财融合能够结合大数据分析，更好地识别和评估风险，并制定相应的风险管理策略。通过分析市场数据、客户行为数据、交易数据等，可以发现潜在的风险因素，并采取预防和控制措施。这有助于降低企业面临的风险和不确定性，提升企业的抗风险能力和可持续发展能力。

（四）实现业财一体化管理

财务转型和业财融合通过整合业务数据和财务数据，实现业财一体化管理。这有助于建立全面的绩效评估体系，将财务指标与业务指标相结合，更准确地评估业务的贡献和价值。同时，业财一体化管理也有助于加强内部控制和风险管理，提高财务运营的透明度和可控性。

（五）企业价值创造

财务转型和业财融合可以促进企业的价值创造。通过深入了解业务运营和市场需求，财务部门能够提供更精准的财务分析和预测，为企业的战略决策和商业模式创新提供有力支持。同时，财务部门与业务部门的紧密协作可以促进业务增长和盈利能力的提升，实现企业价值的持续增长。

三、大数据背景下企业业财融合中的问题

（一）财务制度不完善

科学技术日新月异，管理制度也要跟紧步伐。然而，就当前情况看来，部分企业财务管理制度并不完善，导致财务流程中的决策延误或责任模糊，影响财务管理的效率和准确性。内部控制不健全，容易出现财务欺诈、错误报告以及资源的浪费，企业在财务管理中存在一定漏洞和风险。

（二）安全风险增加

信息技术固然有利，但随之而来的信息安全漏洞也十分危险。当下，部分企业会计信息安全的实践和理论研究不够，可能使企业容易成为外部黑客攻击的目标，以获取财务数据和重要信息，导致数据泄露和信息安全漏洞的风险增加。

（三）管理不到位

企业内部业务经营活动错综复杂，涵盖广泛，但是在一些企业各部门中可能使用不同的信息系统和数据管理工具，导致数据隔离和不统一。这使得不同部门之间无法共享和访问彼此的数据，形成信息孤岛，信息在各部门之间流通不畅，造成信息断层和误解，影响了决策的质量和效率。

四、促进财务转型和业财融合的策略

（一）创设良好的财务环境

在推动业财融合的过程中，企业一定要上下一心，创设良好的环境，才能使各项策略奏效，推动财务转型和业财融合。顶层领导应表达对财务转型与业财融合的支持和重视，并承诺为其提供必要的资源和支持，鼓励各级管理人员和员工积极参与和支持相关的倡议和活动。并且，与相关部门和团队合作，共同制定明确的财务转型与业财融合目标和指标，并使这些目标和指标与组织整体的战略目标和关键绩效指标相一致，确保财务转型与业财融合工作能够对企业的长期发展和绩效产生积极影响。企业领导人还可以组建由财务部门和业务部门代表组成的跨部门业财融合团队，推动业财融合的实施和执行，并作为沟通桥梁和协调机构，促进不同部门之间的合作和协作。并在此基础上建立相匹配的激励机制，以鼓励或奖励积极参与和贡献的团队及个人，打造开放、包容和合作的组织文化，鼓励员工提出创新想法和改进措施，共同推动财务转型与业财融合的实施和持续改进。

（二）建立合适的管理制度

建立健全适应财务转型和业财融合的管理制度是实现有效财务转型与业财融合的重要步骤。企业管理人员应制定财务转型和业财融合的政策和指导方针，涵盖财务管理、数据共享、业务流程整合、信息安全等方面，明确目标、原则和执行要求，以确保各部门和人员在业财融合过程中有明确的指导，以及各级别管理人员和员工在财务转型和业财融合中的责任与权限。同时，建立跨部门的协作机制，鼓励各部门之间的合作和知识共享，良好展开各部门的职责和协作关系，促进业务部门和财务部门的沟通和协作，确保信息顺畅，共同解决问题，推动业财融合的实施。此外，建立健全严格的监督和审查机制，定期对财务转型和业财融合的进展和效果进行评估和审查。通过内部审计、外部评估和独立审核等方式，确保业财融合的推进符合规定，及时发现并解决问题，促进财务转型与业财融合的稳定推进。

（三）制定变革管理计划

针对财务转型和业财融合的变革，制定详细的变革管理计划是至关重要的。这样的计划将为实施过程提供指导，并确保变革顺利推进。在制定变革管理计划之前，企业管理人员需要明确财务转型和业财融合的目标和愿景，如提高财务管理的效率和准确性，优化财务决策的支持能力，促进业务部门与财务部门之间的紧密合作等，将有助于指导变革计划的制定和实施过程。然后，基于确定的目标，制定详细的变革任务和时间表，包括具体的步骤、行动和时间节点，用于实施各项变革举措。任务可以涵盖技术更新、组织结构调整、人员培训等方面，时间表应该合理安排各个任务的先后顺序和时限，确保变革的顺利推进。在人员安排方面，要确定变革团队的组成，并明确每个团队成员的角色和职责，加强沟通和培训，提供必要的技能和知识，使员工能够适应新的业务和财务流程。

（四）建设智能财务系统

智能财务系统的引入可以加快财务流程，提高处理的准确性和效率，为企业带来诸多优势。通过自动化的财务处理，例如自动记账、发票识别和分类、成本核算等，大大减少了烦琐的手工操作和重复劳动，节省了人力资源。同时，借助人工智能和机器学习技术，智能财务系统能够不断学习和优化，逐渐提高处理的准确性和智能化水平。同时，通过智能财务系统整合和分析财务数据，系统可以自动生成财务报表、财务分析报告等重要的财务信息，减少了人为错误和延误的风险，还能够根据企业的需求，灵活生成各类财务报告和分析，为决策层提供及时而准确的财务信息，支持业务决策和财务管理。在工作过程中，通过智能财务系统还可以实时监测财务数据和指标，发现异常情况并提供预警提示，帮助企业及时采取措施应对潜在的风险和问题。这种实时的财务监控和预警能力使企业能够自动发现财务数据中的关联规律，更加敏锐地捕捉到财务方面的变化和趋势，提供有价值的洞察和建议，及时调整经营策略，保持财务稳健和可持续发展。

（五）加强财务与业务紧密合作

促进财务部门与业务部门之间的紧密合作和沟通，是打破信息孤岛、实现财务转型和业财融合的关键策略之一。首先，企业应建立有效的沟通渠道和合作机制，定期组织跨部门的会议和工作坊，邀请财务团队和业务团队的代表参与，共同讨论业务规划、预算编制、业务绩效评估等重要议题。通过这样的交流平台，可以让财务团队深入了解业务部门的需求和挑战，为其提供财务支持和建议；其次，财务团队应积极参与业务规划和决策过程。这意味着财务团队需要在业务规划和决策制定的早期阶段参与其中，为业务部门提供财务分析、预测和建议。财务团队的专业知识和洞察力可以帮助业务部门制定可行的业务计划，并评估其财务可行性。同时，财务团队还可以与业务部门合作制定关键绩效指标，监测业务绩效，并提供相应的财务报告和分析；再次，财务部门和业务部门应该明确共同的企业目标，并将其融入到各自的绩效评估和激励机制中。通过设定共同的目标和利益共享，可以增强各部门之间的合作意愿和积极性，促进信息的共享和流动；最后，还可以借助技术工具和系统来支持财务与业务之间的紧密合作。例如，建立集成的企业资源规划（ERP）系统，将财务、销售、采购、供应链等关键业务信息集中管理，实现信息的共享和实时交流。同时，也可以引入协同办公工具和项目管理平台，促进跨部门的协作和沟通。

（六）培养数据分析能力

专业能力始终都是领域获得突破、取得成功的关键，企业在进行财务转型与业财融合的过程中，一定要注重提升团队成员的数据分析能力，才可以使其更好地理解和应用大数据，从而支持数据驱动的决策。例如，企业可以为财务团队和业务团队提供相关的培训和教育，包括数据分析方法、统计学基础、数据可视化工具的使用等内容。使团队成员可以学习到如何收集、整理和分析数据，并将其转化为有意义的见解和决策支持。还要考虑通过招聘，引进具备数据分析技能和经验的专业人才，可以给企业带来新的思维和方法，帮助建立数据分析团队，负责开展数据挖掘、预测建模、业务分析等工作，提供准确而深入的洞察，帮助企业做出更明智的决策。同时，还应该提供适当的技术工具和资源支持，使其能够更高效地处理和分析大数据。管理人员也要遵循“学无止境”的精神，鼓励员工持续地学习和实践，不断参加数据分析相关的培训课程、研讨会和行业活动，保持对数据分析领域最新发展的了解。

（七）强化数据治理

建立完善的数据管理体系，是确保财务数据的准确性、完整性和安全性的关键环节。所以，企业应建立相应的数据质量管理机制，制定数据进行采集、清洗、转换和验证等环节的规范和流程，确保财务数据的准确性、完整性和一致性，防止数据重复、错误和遗漏。同时，要积极应对当下的信息安全问题，遵守相关的法律法规，制定数据安全管理策略和措施，确保财务数据的安全性。如建立访问控制机制，限制对财务数据的访问权限；实施数据加密技术，保护数据的传输和存储安全；建立数据备份和恢复机制，防止数据丢失和损坏；加强对数据传输和共享的安全管理，防止数据泄露和非法使用，明确数据的所有权，并进行相应的监督，确保数据的合规性和合法性。

结语

综上所述，大数据技术对于财务转型和业财融合的重要性不言而喻。在当今数字化时代，企业需要不断适应和利用新兴技术，以保持竞争优势并实现可持续发展。财务部门作为企业决策和管理的重要支持者，应主动拥抱大数据技术，并与业务部门密切合作，共同推动企业的转型与发展。在不断变化的商业环境中，企业需要紧密合作，形成整体的协同效应。通过充分利用大数据的力量，企业可以更好地应对变化和挑战，提高决策的准确性和效率，并实现在竞争激烈的商业环境中的持续成功。