数字化时代企业财务风险的识别与管控策略

宫亚红

数字化时代给企业带来机遇的同时还带来了挑战，企业合理利用数字化技术能够在市场竞争中获得优势，依靠数字化技术进行财务管理工作，能够最大程度提高工作效率，降低财务风险，为企业增加经济效益。在大数据环境下，企业的发展程度有所不同，会出现由于企业信息技术水平低导致无法有效规避财务风险的现象。当企业出现财务风险时，无法利用先进的信息技术识别财务风险，更无法进行科学有效的管控，进而阻碍企业的长久发展。因此，企业应该重视财务风险问题，将信息技术的作用充分发挥，进行财务风险预测，分析出现财务风险问题的原因，并及时提出有效的管控措施，为企业的财务管理工作提供保障，进而促进企业的长期稳定发展。

一、企业财务风险的类型

（一）筹资风险

企业要想获得可持续发展，需要不断地产生经济效益，经济效益的产生需要企业开发项目，进行经济活动和筹资活动，这时就会产生筹资风险。筹资风险产生的原因主要在于企业开展较大规模的经济活动超出经济预算，企业财务管理内控工作不到位，造成了资金和资源浪费，资金链断裂，从而产生了筹资风险。除此之外，企业融资模式落后，企业管理者对市场环境分析存在误差，导致企业内部融资结构出现问题，影响企业资金周转。同时，管理者决策的失误造成企业经济效益受损，也会形成筹资风险。另外，很多小型民营企业选择贷款机构进行筹资，这种情况下企业需要承担的责任较大，小型民营企业往往无法偿还巨额贷款，企业正常运营的收益无法偿还贷款，从而产生了筹资风险，阻碍企业发展。除此之外，有些企业还会通过以贷养贷的方式进行融资，这种融资方式已经不再适应数字化时代，长期下去会给企业带来无法挽回的损失，增加企业的财务风险，限制企业发展。

（二）投资风险

大部分企业进行经济活动都会存在投资风险，企业进行投资活动的目的在于获得经济收益，管理者需要根据市场环境和自身发展趋势进行判断，选择能够为企业带来经济效益的投资活动。企业所选择的投资项目往往存在一定的风险，这就需要管理人员熟练掌握企业自身的财务信息情况，根据市场环境变化趋势选择投资活动。企业进行投资活动是为了获得更高的经济收益，任何投资都存在风险，投入的资金越多，风险就会越大。因此，企业在进行投资活动前，需要进行市场调研，并根据投资环境和企业发展趋势选择恰当的投资活动。影响企业投资风险的因素有很多，例如政策的变动、市场环境的变化以及物价的波动等，都会影响企业的投资判断，一旦投资不当就会给企业造成极大损失。

（三）流动性风险

流动性风险一般指企业的资金流动性风险，企业进行经济活动就会有资金往来，在此过程中就会存在一定的风险。企业在进行经济活动前需要财务部门进行资产预算，确保企业各个部门的经济活动能得到持续稳定的资金流，这也是企业正常运行的基础。流动性风险产生的原因有很多，最关键的原因在于市场环境的变化以及其他不可控因素，企业的经营活动往往是根据当下的市场环境进行选择的，但由于市场环境的随机性，导致原本的投资决策出现失误，造成资金短缺或资金链断裂等问题，形成流动性风险。另外，企业的财务管理制度体系不完善也会造成资金流动性风险，财务人员专业能力不足，在进行资金往来过程中出现纰漏，影响资金正常流动，甚至会对企业整个资金链形成威胁。除此之外，企业缺乏对市场环境的了解，没有准确判断市场动向，造成企业经营业绩下滑、产品滞销、资金流动性差等问题。另外，一部分企业在进行经营活动的过程中，没有将资源进行合理利用，出现资源浪费、资金短缺等问题，从而形成了流动性风险。

（四）收益分配风险

收益分配风险主要发生在企业项目开发、经营的中后期，由于收益分配不均使企业管理出现问题。企业进行经营活动的主要受益对象为投资者和企业，收益分配不均会使其中一方的利益受损，影响后续的合作。如果投资者的收益占比过高，那么企业财务管理工作就会受到影响，出现资金链断裂或是资金短缺的现象，影响企业的其他经营活动，给企业造成不可挽回的损失。但如果企业的利益占比较高，那么就会降低投资者对企业的好感度，影响后续的合作，对企业的发展造成威胁。

二、企业财务风险形成的原因

（一）宏观环境因素

宏观环境是企业形成财务风险的重要因素，包括政策、技术、市场环境、社会环境等因素，企业无法预测这些宏观环境因素的变化，只能根据具體情况制定应急预案，采取应急措施，使企业正常稳定运行，避免形成财务风险给企业造成资金损失。其中，由于政策因素使企业发生财务风险，需要企业管理人员根据政策变动方向对企业制度进行改良，根据政策变动情况重新规划企业发展方向，使企业能够在变动的政策环境中稳定运行，避免给企业造成财务风险。就目前来看，我国大部分企业都需要提升其在市场竞争中的适应能力以及应变能力，当市场宏观环境发生变化时，财务部门需要根据具体情况制定预案。但由于部分企业缺乏应变能力，对宏观环境的变化无法做出正确判断，造成决策失误，就会产生财务风险。

（二）生产经营决策前期研究不充分

企业在做出生产经营决策前，需要进行充分研究，根据研究结果的各项数据进行分析，从而判断该经营决策是否合理。就目前来看，我国大部分企业在实际生产经营活动决策方面都缺少事前规划，这会对后续的生产经营活动产生很大影响，尤其是在投资、融资以及产品供销方面，在进行决策之前需要进行研究分析，从而做出科学合理的决策，避免出现财务风险，使企业获得更高的经济收益。例如，企业在进行生产活动过程中，决策者没有对库存和资金流动情况进行分析研究，导致产品积压或是资源浪费，造成财务风险。负责决策的企业管理人员对生产经营活动的前期研究工作不充分，缺乏对具体工作流程的了解，影响经营决策的科学性。另外，由于决策人员缺乏对前期研究的重视，自身综合能力不足，导致决策出现失误，从而给企业带来财务风险。

（三）财务内控管理体系不健全

目前大部分企业的财务管理工作目标以创造经济效益为主，而对企业财务内部控制管理工作缺乏重视，这种情况下企业进行的业务活动越多，其财务风险也就越大。企业缺乏完善的财务内控管理体系，并且在生产活动中也没能根据现有的财务内控管理体系进行工作，工作流程不规范，没有按照企业的管理条例进行经营活动，当出现问题时无法快速找出原因，阻碍企业经营活动的正常运行，导致企业的经济效益受损。在建立企业财务内控管理体系之前，企业没有对自身的经营业务进行准确定位，制定适合企业经济业务的财务内控制度体系，出现了资源浪费及资金周转不畅等问题，形成一系列财务风险，影响企业后续的经营活动。在进行经营活动的过程中，财务部门需要向其他部门了解项目信息，获取项目数据。这种情况下企业管理者对财务内控工作缺乏重视，会降低财务人员工作的积极性，与其他部门工作人员的沟通协作也会存在困难，影响企业经营活动的正常开展。

（四）缺乏专业人才

企业出现财务风险时，需要专业人员提出专业的解决对策，及时避免财务风险，确保企业的经营活动能够正常进行。就目前来看，很多企业都没有对财务风险形成正确的认知，缺乏对财务风险管理工作的重视，企业内部缺少专业人才，无法准确识别财务风险，当出现财务风险时也无法及时做出正确决策，选择恰当的解决方案，影响企业经营活动的稳定运行。很多企业缺少专业的财务风险管理人员，无法对企业的经营活动进行财务数据统计与跟踪，当出现财务风险时，专业的财务风险管理人才能够对风险进行预测，并提出紧急预案，及时应对财务风险，为企业的经营活动创造稳定空间，但由于缺乏专业的财务风险管理人才，企业很难对财务风险进行预测，同时也无法保障企业的利益不受损害。

三、企业财务风险的管控举措

（一）强化财务风险意识

随着数字化时代的到来，市场环境愈加复杂，企业在如此复杂的市场环境中进行经营活动往往会面临财务风险，但通过专业人员进行风险预测，选择科学合理的风险防范措施，能够有效降低企业发生财务风险的可能性，从而确保企业的经济收益不受影响。要想对企业财务风险实施有效的管控，需要企业全体工作人员树立财务风险意识，为企业的财务安全提供保障，最大程度保证企业的经济利益不受损害。尤其是企业管理人员，需要进一步强化财务风险意识，准确识别财务风险，并尽快对财务风险做出预防决策；企业要想进行财务风险管控，首先管理人员需要树立财务风险意识，企业在进行经营活动的过程中，管理人员对财务活动进行适当的监督管理，也会促进企业各部门工作人员财务风险意识的培养，尤其是财务管理工作人员，能够对日常的经营活动格外关注，加强对财务风险的预测，并针对企业当下财务状况进行财务制度的调整，适应市场环境，为企业创造更大经济效益。

（二）完善财务风险预警体系

企业要想准确预防财务风险，仅靠提升财务人员的专业能力往往是不够的，需要制定一套科学合理的财务风险预警体系，同时还需要制定一系列的配套制度，确保能够准确预测财务风险，并及时实施风险管控。企业进行经营活动，就不可避免地存在财务风险，企业发展时间越长，业务扩张速度越快，财务风险发生的频率就越高，此时财务部门人员的工作量也会有所增加，经营活动中产生大量的财务数据需要财务人员进行记录并分析，当业务规模扩大，需要整理的财务数据就会有所增加，财务人员在工作过程中难免会出现失误，遗漏重要数据或是记录数据过程中出现错误，都会造成财务风险。因此，企业需要重视财务风险预警体系的作用，构建科学完善的风险预警体系，最大程度上降低财务风险出现的频率，减少企业财务风险造成的损失。建立健全财务风险预警体系，需要财务管理人员根据企业经营活动产生的财务数据进行整理分析，同时充分发挥信息技术的作用，采用先进技术对财务数据进行分析，与企业目前的财务管理现状相结合，制定符合企业目前发展情况的财务风险预警体系。

（三）建立健全财务内控管理体系

数字化时代的到来给企业带来机遇的同时，也增加了企业财务风险，为了最大程度上降低企业财务风险带来的损失，需要建立健全财务内控管理体系。利用数字化时代带来的便利，通过信息技术对财务数据进行分析，找出企业财务内控管理体系存在的问题，针对不同问题进行研究分析，明确内控管理体系出现问题的原因，并采取针对性措施解决问题，促进企业财务内控管理体系的完善。

（四）培養专业人才

企业要想获得可持续发展，在激烈的市场竞争中获得优势，就需要培养专业人才，制定一系列激励制度和福利政策，吸引高质量人才的加入。企业要想实现利益最大化，就需要吸引专业财务人员。财务人员熟练掌握财务知识，具备较强的专业能力，应对具体的财务管理工作能够如鱼得水，提高工作效率，最大程度上为企业增加经济收益。除此之外，要提高财务人员对数据的分析能力，根据各项工作的财务数据分析企业的财务活动是否能够正常运行，并对企业的财务活动进行管理和监督，对财务风险进行准确预测，最大程度上避免财务风险的出现。管理人员也应该重视人才，让专业人员负责专业工作，同时还需要对财务人员进行培训，让其熟练掌握企业财务管理的工作内容，在企业进行经营活动过程中，分析其产生的财务数据，确保财务数据的准确性，真正做到准确预防财务风险。同时需要培养其对市场的观察能力，根据市场变化采取应对措施，最大程度上为企业谋求利益。

结语：

数字化时代企业的财务管理工作内容更加复杂，在一定程度上增加了财务风险识别的工作量，这就需要企业财务管理部门人员具备较高的专业能力，在应对财务风险时有能力解决问题，对财务风险进行及时管控，避免给企业造成经济损失，影响企业的可持续发展。数字化时代的到来，为企业增加了识别财务风险的方法，财务管理人员根据企业自身发展趋势及市场环境，选择恰当的财务风险识别方法，预防企业财务风险的发生，从而促进企业的稳定发展。